风电工程项目资金计划的编制,主讲人：李 伟 东北电力大学经济管理学院,2020/8/8,1,工程项目管理的目标,成本,质量,工期,最佳项目,最短工期,质量最高,费用最低,经济的,最适当,合理工期,2020/8/8,2,工程项目资金控制与 进度、工期控制的差别,进度可以通过调整计划、增加作业资源和时间等方法弥补。 质量也可以通过局部修补，返工等弥补。 成本一旦出现超支，是无法弥补的，除非降低要求。 进度和质量控制的纠偏往往会增加成本。 一些风险因素对质量和进度影响不是大，但对成本影响很大。,2020/8/8,3,编制工程项目资金计划的目的,保证投资项目资金需要，实现项目目标 控制投资支出，节约投资资金 合理使用投资费用，提高资金利用效率 为项目的筹资、融资计划的编制提供依据 为投资管理决策提供决策依据,2020/8/8,4,编制的原则,保证工程项目目标的原则 提高工程建设资金利用效率的原则 控制和管理项目成本的原则,2020/8/8,5,工程项目资金计划的分类,按计划时段分: 年度资金计划 季度资金计划 月度资金计划 按使用对象分: 集团公司资金计划 业主资金计划 承包商资金计划 施工单位资金计划,2020/8/8,6,工程项目资金计划的内容,投资资金需求计划 投资资金来源计划 现金流量计划 融资计划 资金计划编制说明,2020/8/8,7,资金计划编制的步骤,绘制工程项目结构分解图 编制工程项目进度计划 编制工程项目资源计划 编制工程项目成本计划 编制工程项目资金计划,2020/8/8,8,第一步：绘制工程项目结构分解图,2020/8/8,9,投资项目结构分解图（WBS）,含义: 就是将工程项目按照其内在结构或实施过程的顺序进行逐层分解而形成的结构示意图。 它将整个工程项目分解成相对独立、内容单一、易于成本核算与检查的工作单元，并将工作单元在项目中的地位和构成直观的表示出来,2020/8/8,10,WBS图的层次,大项目,大项目,项 目,活 动,任 务,工 作 包,工作单元,0级,1级,2级,3级,4级,5级,项 目,阶 段,过 程,活 动,任 务,子任务,工作包,工作单元,0级,1级,2级,3级,4级,5级,6级,7级,8级,2020/8/8,11,3.WBS分解类型：,基于可交付成果的划分 这种分解方式上层以可交付成果为导向，下层为可交付成果的工作内容。 办公大楼可分解为地基工程、结构工程、建筑工程、给排水工程、电气安装工程 基于工作过程的划分 这种分解方式上层按照工作的流程分解，下层按照工作的内容分解。 办公大楼可分解为设计、招标、设备采购、施工、验收,2020/8/8,12,WBS的编制步骤,根据工程项目的规模及复杂程度，确定项目分解的详细程度 根据工程项目分解的详细程度要求，将项目进行分解，直至确定的相对独立的工作单元。,2020/8/8,13,工作包的内容,工作包是项目分解中重要的一个关键级别。它构成了项目计划的明确活动，是投资项目设计、计划、说明、控制和验收的对象。 工作包包括的内容： 任务范围、前导工作、工作包所包含的工序及子网络、责任人、所需资源量、工期计划、费用计划、以及实际工期及费用等,2020/8/8,14,实例：,安装机器人项目 100,参观其他机器人安装点 131,机器人操作调试 133,机器人移动与安装 132,2020/8/8,15,第二步：编制工程项目进度计划,2020/8/8,16,投资项目进度控制过程：,范围计划,范围定义,活动定义,资源计划,活动排序,总进度计划,时间估计,费用估算,项目计划,费用计划,活动进度计划,进度实施,进度记录检查调整修改,进度分析总结,2020/8/8,17,工程项目进度计划的含义,是指根据项目活动所涉及的所有活动及其顺序，各项活动持续时间和所需资源，确定项目起始和完成日期及其相互衔接关系的计划。 进度计划根据包含内容不同，可分为总体进度计划、分项进度计划、年度进度计划等。,2020/8/8,18,编制进度计划工具和方法：,甘特图 网络图 里程碑图,2020/8/8,19,1.甘特图,2020/8/8,20,2.网络图：,网络计划评审技术,2020/8/8,21,3.里程碑图：,2020/8/8,22,工程项目进度计划的编制步骤,确定施工顺序 确定工期 编制初步进度计划 修正初步进度计划,2020/8/8,23,确定施工顺序：,活动之间的逻辑关系： 强制性关系 可灵活处理的关系 外部依赖关系 活动之间的时间关系： 完成开始 开始开始 完成完成 开始完成,2020/8/8,24,确定工期：,工期估计方法：专家评估法、类比法、定额法、三时估计法。 三时估计法： 最短活动时间（a） ：在最有利的工作条件下完成该活动的最短必要时间，也叫乐观时间。 最可能时间（c） ：在正常工作条件下完成该活动的时间。 最长活动时间（b） ：在最不利的工作条件下完成该活动所需要的时间，也叫悲观时间。 计算公式： 期望平均时间（m）= （a+4c+b）/6,2020/8/8,25,编制初步进度计划,一般是根据流水线来编制项目的进度计划 例如：民用项目，一般是砌筑、抹灰、吊装、砌砖等。,2020/8/8,26,一个简单的网络图实例,活动A 正常：7周 5000 应急：5周 6200,活动D 正常: 8周 30000 应急: 6周 42000,活动B 正常: 9周 80000 应急: 5周 110000,活动C 正常: 10周 40000 应急: 9周 45500,开始,结束,2020/8/8,27,第三步：编制工程项目资源计划,2020/8/8,28,编制工程项目资源计划,资源计划的概念 编制资源计划的依据 编制资源计划的的方法,2020/8/8,29,项目资源计划的概念,项目资源计划是指通过分析和识别项目的资源需求（包括人员、设备、材料和资金等等），确定各种项目活动需要的资源种类、数量、质量、和资源投入时间，从而确定项目的成本估算。 制定资源计划的过程实际上就是回答项目包含的各种活动在什么时候、需要投入什么样的资源，以及所需要资源的数量、质量等一系列问题的过程。,2020/8/8,30,编制资源计划的依据,项目分解结构图（WBS) 项目工期进度计划 项目工作范围说明 各类资源的标准定额规定,2020/8/8,31,编制资源计划的步骤,在工程技术设计和施工方案的基础上确定资源的种类质量、用量 资源供应情况调查和询价 确定各种资源使用的约束条件，包括资源总量、单位时间使用量限制、供应条件和过程的限制 确定资源使用计划，即各种资源的使用时间和地点 确定各种资源的采购供应方案 确定资源供应的后勤保障体系,2020/8/8,32,编制资源计划的方法,专家判断法 定额法 统计资料法,2020/8/8,33,第四步：编制工程项目成本计划,2020/8/8,34,工程项目成本计划的编制,概念 依据 管理过程 方法,2020/8/8,35,项目成本估算的概念,项目成本估算是指根据项目的资源需求计划和各种项目所需资源的市场价格或预期价格信息，估算和确定出项目各种活动的成本和整个项目全部成本的项目管理工作。 简言之，项目成本就是项目形成全过程所耗用的各种费用的总和。,2020/8/8,36,编制成本估算的依据,工作分解结构图 资源需求计划 资源价格 项目持续时间 经济形势,2020/8/8,37,项目的成本管理过程,项目的成本管理,项目资源计划,项目成本估算,项目成本预算,项目成本控制预测,2020/8/8,38,项目成本构成：,项目成本构成,项目定义与决策成本,项 目 设计成本,项 目 获取成本,项 目实施成本,人工成本,物料成本,顾问费用,设备费用,其他费用,不可预见费用,2020/8/8,39,编制项目成本估算方法：,项目成本的估算方法,类比估算法(自上而下法),软件工具法,参数估计法(参数模型法),工料清单法(自下而上法),2020/8/8,40,建设项目总成本估算示意图,建设项目总费用,单项工程 综合估算,工程建设及其他费用估算,预算费、建设期贷款利息、投资方向调节税估算,项目流动资金估算,单位建筑工程费用估算,单位设备及安装工程费用估算,2020/8/8,41,单项工程成本综合估算示意图,单项工程综合估算,单位设备及安装工程费用估算,单位建筑工程费用估算,工程建设其他费用估算,一般土建工程估算,给排水、采暖估算,通风空调工程估算,电气照明工程估算,弱电工程估算,通风空调工程估算,机械设备及安装工程费估算,电气设备及 安装工程费估算,热力设备及安装工程费估算,工具、器具及生产家具购置费估算,2020/8/8,42,成本预算计划的编制,定义： 项目成本预算是项目成本控制的基础，它是将成本估算分配到项目的各项具体工作上，以确定项目各项工作和活动成本定额，制定项目控制标准或项目总成本的项目成本管理工作 。 成本估算与成本预算的区别 估算是估计的过程，预算是能够接受的估算。 成本预算的任务： 确定项目总的预算；确定项目各项活动的预算；确定项目各项活动预算的投入时间。,2020/8/8,43,4）项目成本预算计划的步骤：,项目总预算成本的分摊 工作包总预算成本的分摊 制定项目的累计预算成本 项目成本预算方法： 项目成本估算的方法都可用。,2020/8/8,44,第五步：投资项目资金计划的编制,2020/8/8,45,工程计划编制的流程,项目结构分解 项目进度计划 项目资源计划 项目成本计划 项目质量计划 项目合同 ,资金需求计划 资金来源计划 先进流量计划 融资计划,执 行,项目实际进度 资金计划执行情况 项目融资情况,调 整,2020/8/8,46,资金需求计划的编制,对承包商而言，就是承包合同中确定的该子项目或工作包的价格，但在时间上与项目价格有差异。 对业主而言，就是根据承包商的进度计划、成本计划以及合同规定的付款方式将项目成本按月汇总即可。 对集团公司而言，将各项目上报的资金需求按月汇总。,2020/8/8,47,资金来源计划的编制,对承包商而言，就是根据业主确认的项目工程进度和付款方式应该支付的合同金额。 对业主而言，就是集团公司年初批准的投资资金需求计划中业主项目的资金需求计划以及自主投资计划。 对集团公司而言，就是年内估计到位的投资资金及追加投资资金。,2020/8/8,48,现金流量计划的编制,就是资金来源计划与资金需求计划的差。,2020/8/8,49,融资计划的编制,就是对现金流量表中出现负值的月份，采用合适的筹资渠道解决。,2020/8/8,50,资金计划编制的说明,就是在对偏离投资计划重大事项进行说明，让管理层了解投资计划执行中出现的偏差及原因，及时调整投资计划，保证项目目标的实现。,2020/8/8,51,进度计划及成本分布表,2020/8/8,52,资金计划编制计算表,2020/8/8,53,谢谢大家！,2020/8/8,54,