. . . 彩虹股份2002年财务分析报告-图文并茂报告一、实现利润分析 1.利润总额 2002年实现利润为22282.66万元，与2001年的10360.16万元相比成倍增长，增长1.15倍。实现利润主要来自于部经营业务，公司盈利基础比较可靠。 2.营业利润 2002年营业利润为23058.17万元，与2001年的10324.92万元相比成倍增长，增长1.23倍。具体来说，以下项目的变动使营业利润增加：主营业务收入净额增加47721.88万元；共计增加47721.88万元，以下项目的变动使营业利润减少：主营业务成本增加27521.18万元；营业费用(销售费用)增加3547.04万元；管理费用增加2378.65万元；财务费用增加817.67万元；主营业务税金及附加增加430.42万元；其他业务利润减少293.67万元；共计减少34988.62万元,增加项与减少项相抵，使营业利润增长12733.26万元。 3.投资收益及营业外利润 2002年投资收益为负255.43万元，与2001年的35.29万元相比，2002年出现较大幅度亏损，亏损255.43万元。 2002年营业外利润为负520.09万元，与2001年负0.05万元相比亏损成倍增加，增加978562.41个百分点。 4.主营业务的盈利能力 2002年主营业务收入净额为289973.04万元，与2001年的242251.16万元相比有较大增长，增长19.70%。从主营业务收入和成本的变化情况来看，2002年的主营业务收入净额为289973.04万元，比2001年的242251.16万元有所增长，增长19.70%，主营业务成本为243422.05万元，比2001年的215900.88万元有所增加，增加12.75%，主营业务收入和主营业务成本同时增长，但主营业务收入增长幅度大于主营业务成本，表明公司主营业务盈利能力提高。实现利润增减情况表2002年2001年2000年项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入289973.0419.70242251.1627.12190563.060.00实现利润22282.66115.0810360.16-23.2013489.970.00营业利润23058.17123.3310324.92-22.3213291.700.00投资收益-255.43-823.7635.29-82.05196.620.00营业外利润-520.09-978562.41-0.05-103.211.660.00补贴收入0.000.000.000.000.000.00 5.利润真实性判断 从报表数据来看，公司销售收入主要是现金收入，收入质量是可靠的。公司的实现利润主要来自于营业利润。 总之，在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。二、成本费用分析 1.成本构成情况 2002年彩虹股份成本费用总额为267697.07万元，其中：主营业务成本为243422.05万元，占成本总额的90.93%;销售费用为7999.92万元，占成本总额的2.99%;管理费用为10464.95万元，占成本总额的3.91%;财务费用为4640.60万元，占成本总额的1.73%。 成本构成表(占成本费用总额的比例)2002年2001年2000年项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额267697.07100.00233002.11100.00177336.29100.00主营业务成本243422.0590.93215900.8892.66169031.5195.32销售费用7999.922.994452.881.913006.021.70管理费用10464.953.918086.293.473062.711.73财务费用4640.601.733822.931.641930.121.09主营业务税金及附加1169.550.44739.140.32305.930.17 2.总成本变化情况及原因分析 彩虹股份2002年成本费用总额为267697.07万元，与2001年的233002.11万元相比有较大增长，增长14.89%。成本构成变动情况表(占主营业务收入的比例)2002年2001年2000年项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)主营业务收入289973.04100.00242251.16100.00190563.06100.00主营业务成本243422.0583.95215900.8889.12169031.5188.70主营业务税金及附加1169.550.40739.140.31305.930.16销售费用7999.922.764452.881.843006.021.58管理费用10464.953.618086.293.343062.711.61财务费用4640.601.603822.931.581930.121.01 3.主营业务成本控制情况 2002年主营业务成本为243422.05万元，与2001年的215900.88万元相比有较大增长，增长12.75%。2002年主营业务成本占主营业务收入为83.95%，与2001年的89.12%相比有较大幅度的降低，降低5.18个百分点。主营业务成本费用水平下降，企业部成本控制措施得力，水平提高。 4.销售费用的合理性评价 2002年销售费用为7999.92万元，与2001年的4452.88万元相比有较大增长，增长79.66%。2002年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，公司销售活动取得了明显的市场效果，销售费用支出合理。 5.管理费用变化及合理性评价 2002年管理费用为10464.95万元，与2001年的8086.29万元相比有较大增长，增长29.42%。2002年管理费用占销售收入的比例为3.61%，与2001年的3.34%相比变化不大。管理费用与销售收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。 6.财务费用变化情况 2002年财务费用为4640.60万元，与2001年的3822.93万元相比有较大增长，增长21.39%。三、资产结构分析 1.资产构成 彩虹股份2002年资产总额为250237.57万元，其中流动资产为121441.78万元，主要分布在应收账款净额、应收票据、货币资金等环节，分别占公司流动资产合计的38.25%、25.32%和20.16%。非流动资产为128795.79万元，主要分布在固定资产净额和无形资产，分别占公司非流动资产的78.36%、18.00%。 资产构成各项增量表项目名称2002年2001年流动资产-1891.2821717.31长期投资-201.14-7315.27固定资产-7358.5220200.10无形及递延资产-3006.583543.34其它0.00-0.01资产构成表2002年2001年2000年项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产250237.57100.00262695.09100.00224549.63100.00流动资产121441.7848.53123333.0646.95101615.7545.25长期投资净额4508.401.804709.551.7912024.825.36固定资产净额100923.9740.3399590.3237.9138435.7017.12无形及递延资产23236.029.2926242.609.9922699.2510.11其它127.400.058819.583.3649774.1122.17 公司流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占公司流动资产的38.47%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。公司持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的20.55%，表明公司的支付能力和应变能力较强。应当关注货币资金的投向。 流动资产构成表2002年2001年2000年项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)流动资产121441.78100.00123333.06100.00101615.75100.00存货8525.297.0210679.858.6622303.6421.95应收账款46447.7238.2550422.7040.8829214.0428.75其它应收款269.460.22307.790.25706.530.70短期投资472.440.39437.540.351000.000.98应收票据30745.9625.3233610.0127.2529150.5128.69货币资金24481.3720.1614662.6311.894575.474.50 流动资产构成各项增量表项目名称2002年2001年存货-2154.56-11623.79应收账款-3974.9921208.67其它应收款-38.33-398.74短期投资34.90-562.46应收票据0.000.00货币资金9818.7410087.16其它-5577.043006.47 2.资产的增减变化 2002年总资产为250237.57万元，与2001年的262695.09万元相比有所下降，下降4.74%。具体来说，以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加9818.74万元；固定资产净额增加1333.65万元；短期投资净额增加34.90万元；长期待摊费