【财务分析】地产建筑工程公司财务管理系统分析与设计本科毕业设计(论文)开题报告题目：恒大地产建筑工程公司财务管理系统分析与设计教学单位： 经济管理一系 专业： 电子商务 指导教师： 秦孝宏 小组成员： 卢正波 马文瑞 王雷 陶良儒 摘要随着我国市场经济的发展，财务管理己成为中小企业经济管理的关键。财务部门为经济管理提供70左右的数据，用计算机管理这些数据是中小企业管理信息化的基础和前提，它能使财务工作人员从日常繁重的手工操作中解放出来；目前，财务管理软件在中小企业中有广阔的发展空间，如何研究开发出适合中小企业发展现状的财务软件是当前研究的主要方向。本文以此为背景，针对国内外财务软件发展的趋势和现状，着重对恒大地产建筑工程公司公司财务管理流程和功能的进行分析，对如何利用系统更好地管理企业的财务，梳理财务信息进行了研究。面向恒大地产建筑工程公司公司的财务管理系统可以充分发挥企业财务管理部门对于财务管理的职能，提高企业的财务管理水平；整个系统界面清晰，功能完整，操作方面，适合中小型企业财务管理的需要。关键字：恒大地产建筑工程公司公司；财务管理；财务管理系统11论文选题背景第一章绪论当今世界，随着信息技术在经济社会各领域不断深化的应用，信息技术对生产力以至于人类文明发展的巨大作用越来越明显。从党的“十六大提出要“坚持以信息化带动工业化，以工业化促进信息化”，“优先发展信息产业，在经济和社会领域广泛应用信息技术到十七大提出“信息化与工业化融合的理论创新，明确了我国经济发展的道路。而企业作为国家的经济细胞，是信息化的主要承担者和实施主体。从企业信息化的角度来看，财务信息化是实现企业管理信息化必须做且可以先做的工作。与其相关的软件是财务软件，然而，单独的财务软件难以真正实现企业管理信息化，另外，还需要各种业务处理、管理的信息化；况且，随着互联网的迅速发展，企业又开始建立自己的电子商务系统。现代企业管理以财务管理为中心，现代企业财务管理需要财务信息化的支持，但财务管理信息化不单单是简单的会计电算化，不只是目前简单的一套财务软件就能解决。财务管理软件要支持核算、管理以及决策等重要内容，财务管理软件需要与其他业务子系统无缝连接，平滑集成。目前，我国企业的财务管理信息化大部分采用购买一家或几家财务软件开发公司的商品化软件，这些软件在使用过程中暴露出许多问题，其中包括：1财务数据及时分析的时效性差。企业财务数据“孤岛化”，业务处理系统中的数据无法流入到财务软件中进行核算，即系统间不能无缝连接，财务核算人员需要根据大量的业务单据整理后的结果制作凭证，一方面加重了财务人员的手工工作，另一方面业务处理核算过程延缓也降低了数据的准确性和时效性。同时，也常出现不同部门从不同角度采集的同类数据存在差距的问题，为企业实时进行财务分析带来了障碍；另外，财务软件的分析功能不强，也延滞了企业财务分析报告的编制。2进行集中财务管理不够。目前恒大地产建筑工程公司公司使用的财务软件对业务支持不够，难以达到财务管理集中化管理。单纯的资产监管模式或报表利润指标考核模式已经无法适应管理的需要，资金管理有章无序，存在体外循环现象。在无法建立有效的全面预算体系下，事前缺乏计划性和预算编制，事中缺乏实时监控，事后审计监督也难免有走过场的问题，这将给财务管理带来一定的困难和风险。基于上述企业财务管理信息化存在的问题，本文提出解决恒大地产建筑工程公司公司财务管理领域内的集中化管理以及财务与业务相协同的大财务模式。完整的财务集中化管理的基本思想主要体现在以下五个方面：1 软件系统对企业经济业务数据从信息源进行实时、垂直采集，克服因中间层的加工导致的领导与业务层信息不对称和控制力不足问题，为实时控制和管理决策提供最详实数据。2 不同部门、管理人员使用同一指标进行绩效考评运算时，其数据源是唯一的。不同部门、管理人员的区别只是通过权限加以限制。3不同管理人员为了满足不同管理需要，可以采用不同的规则从同一数据源获取信息并通过报告工具从不同视角生成管理所需的结果。各级管理人员可以实现事中对业务过程进行实时、动态地透视式查询和控制。4通过在软件系统中设置控制范围和权限来把握集权和分权管理的“权”度。既可支持采用集权管理的企业集团，从业务的组织、管理、执行和控制等方面实现高度集中：又能保证集权与分权混合型管理的企业集团实现业务分散经营与财务集中管理。5只要所有的合作伙伴都有基于信息资源网络的应用平台和开放的体系结构，就可将信息集中和实时地共享的范围扩大到整个供应链，实现“协同商务，体现准确迅捷的“虚拟企业”精神。12我国企业财务软件现状财务软件伴随着信息技术的发展以及管理思想的不断创新而不断发展，利用计算机及网络加强与拓展传统财务信息系统的职能进入了一个加速阶段。从最初的DOS平台到Windows、Unix平台，数据库从dBASE、FoxPro再到SQLServer、Sybase、Oracle等大型数据库，系统结构也基本上建立在CS甚至BS结上借助于大型数据库系统的管理分析功能，财务管理软件在向更强的分析功能展，也有的在向支持企业管理的方向发展，演变成ERP管理软件。财务软件从最到当今经历了5个时期：1 单项型财务软件(1992年以前)该阶段的财务软件基本上是运行在DOS操作平台的单项型财务软件，在功能上仅仅是完成一个独立的财务处理工作。本阶段财务软件的特点为：以电算化完成简单的核算工作，减轻会计人员劳动强度；电算的准确性避免了人工计算的错误，提高工作质量；典型软件如：安易、先锋、金蜘蛛等。2基于LAN(局域网)的核算型财务软件(19931997年)该阶段的财务软件是基于LAN的核算型软件，应用范围从单机模式扩展到具有一定数据共享能力的小型局域网的应用，仍然是局限于事后的核算，与企业的管理严重脱钩。本阶段财务软件的特点为：以财务管理为指导，实现了“资金流”等诸多以财务管理为心的关联性应用，完成财务人员将财务工作的重心从底层核算提升到以管理为目的的管理核算；典型软件如：用友、金蝶、安易、万能等。3管理型财务软件(19982001年)该阶段的财务软件采用CS(客户机服务器)计算模式，开始涉及企业的管理内容，如财务分析、财务预测、财务控制等，因此称为管理型财务软件。本阶段财务软件典型特点为：实现网络信息流管，支持战略决策，成为电子商务发展的推动力量；典型软件如：用友、金蝶、新中大、金算盘等。4第四代财务软件(2002-2005年)随着Internet的日益普及与电子商务的发展，企业对财务管理系统提出更高的要求，第四代财务软件是基于Internet的BS(浏览器服务器)计算模式，采用Web技术、多媒体技术和Internet的管理软件，符合企业经营方式向电子商务发展的战略，是国际财务管理软件技术发展的主流趋势。本阶段财务软件的特点为：财务软件成功融入业务流，实现业务管理、财务管理以及涉及财务外延性的人力资源管理、客户关系管理、OA门户等财务业务协同化管理的整合；典型软件如：用友、金蝶、浪潮、SAP、Oracle等。5智能分析型财务管理系统，也称第五代财务软件(2006年以后)，是财务管理软件的重要发展方向。财务数据是企业管理中最重要的经济数据，是企业决策者必须关注的数据。由于财务数据的复杂性，在没有财务管理系统的时代，决策者更多的是看到当前月份或年度的财务数据，而深入的财务分析往往难于实现。在财务管理系统基础上，继续发展能够自动进行财务分析的管理系统，主要功能是支持数据库的应用，实现OLAP智能数据挖掘分析，以及提供更细致的财务表，支持进行财务状况、损益和现金流量的结构分析、比较分析和趋势分析等主要财务指标的分析功能。本阶段财务软件的特点为：将业务、财务、税务三位一体，信息共享，轻松实现从业务到财务到税务的一体化信息流转，完成企业管理的终极应用，使企业实现真正的完全信息化财税协同己成主流方向，成为财务软件发展大趋势。13我国财务管理软件的发展现状中国财务软件从无到有，走出了一条有中国特色的发展之路。目前，我国财务软件已形成相当规模，成为中国软件领域的一面旗帜。但是，随着国内财务(管理)软件市场的对外开放，财务制度与国际惯例的接轨，以及国内管理水平的提高，中国财务软件又将面临新的挑战。1中国财务软件的现状及其特殊的发展环境据电子部有关人士透露，我国目前大大小小的财务软件企业有200家左右，1996年销售额为65亿元，1997年为78亿元，国内市场占有率为96：在1996年度优秀软件的评比中，财务软件占15。但是，我们在看到成绩的同时，客观冷静地分析其特殊的发展环境，充分意识到所面临的挑战。(1) 政府有关部门的积极扶持、引导和保护政策，为国内财务软件初期的迅速发展营造了一个良好的外部环境。特别是对优秀软件颁发评审许可证制度，规范了市场，提高了财务软件的整体水平。(2)财务软件的特殊性，即在初期不对境外同类软件进行评审通过，限制了境外软件参与国内财务软件的竞争。因此，应该看到，财务软件96的国内市场占有率并不是在同国外财务软件的平等竞争中取得的。(3)中国财务制度比较统一，客观上决定了用户的需求比较接近，软件功能大同小异。软件开发基本上处于核算型阶段，停留在提高核算效率和减轻财会人员劳动强度方面，难度相对较小，这也是中国财务软件得以迅速发展的一个重要原因。2 国内财务软件面临的形势和挑战(1)国外财务(管理)软件将全面进入中国市场，其先进的技术和成熟的产品给国内财务软件带来了很大的竞争压力。1997年第一家国外财务管理软件(美国的Daceasy)通过我国财政部评审。据悉，目前有10余家外国企业财务软件正在取财政部评审，这标志着外国财务软件已由原来散兵游击战向大规模集团作战变。虽然国外软件价格和售后服务收费相对较高，并且存在着财务制度不一致、汉化等问题，。占领中国市场需要一定的时间，但时间不会很长。为此，国内财务司应有足够的心理准备和危机意识。(2) 国内财务软件公司数量虽多，但真正上规模成气候，能打“阵地战”的只有几家，未能与境外实力雄厚的财务公司抗衡。例如，中国最大的财务公司用友软件集团96年销售额为12亿元人民币，同期国内整个“电算化”市场销售额仅45亿元人民币，而96年CA公司营业额达40亿美元。软件产业是典型的本密集型和技术密集型产业，没有雄厚的实力作后盾，很难做到技术上的持续领先。从整个产业来看，各家公司基本上都在相近水平上重复投资、重复开发，这投资主体过度分散的状况严重影响了整个产业技术水平的提高。(3)随着中国企业管理现代化水平的提高，单纯的核算型会计软件巳不能满足企业需要，以财务管理为核心的企业级系统管理软件市场需求越来越大，这对国内尚停留在财务部门级的财务软件提出了很高的要求。在国内ERP(企业资源管理)尚不能满足企事业单位日益增长的管理及决策需求的情况下，境外软件如CA、Oracle、BAAN等公司的ERP产品，凭借其先进的技术和优质的服务已开始受大公司的重视。这就迫切需要国内财务软件商早日拿出适合国内用户的好产品，毕竟国内软件公司更熟悉中国企业的管理模式和市场需求。14国外财务软件和国内财务软件的异同1软件设计时所面对的应用单位的管理体制与模式不同国外财务软件一般是针对市场经济条件下私有制企业的管理要求，遵照国际会计准则设计的。宏观上符合国际会计准则，微观上注重企业的全面计划(PbAN)与控制(STROL)，强调企业资源的充分利用和管理的科学、规范与及时。相对来说，国外财务软件比较适合那些市场经济高度发达，完全依照市场经济规则办事的国家(或地区)的企业使用。国内财务软件基本上是针对有计划商品经济条件下，公有制企业的管理要求，遵照我国有关政策、制度设计，宏观