文件编号：制度 041 / 10借款、报销、工薪、固定费用、专项费用、生产采购支付制度及流程总 则一、为了加强公司内部管理，规范借款、报销、工资、固定费用、专项费用以及生产采购等支付行为，合理控制费用支出、保障资金安全，特制定本制度。 二、本制度适用于公司全体员工。 借款管理规定及借款流程一、借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 (二) 生产借款：生产部应及时报账冲销，按实际付款日期 5 日内办理报销手续，具体可参照日常费用报销制度及流程。(三) 采购借款：主要指低值易耗品（商品标签）和小额临时采购。采购部应及时报账冲销，具体可参照日常费用报销制度及流程。(四) 其他临时借款，如业务费、办公费、周转金等，借款人员应及时报账冲销，除周转金外其他借款原则上不允许跨月。 (五) 凡借款金额超过 5000 元应至少提前一天通知财务部备款。 (六) 借款销账规定：文件编号：制度 042 / 101、借款销帐时应以借支单为依据，据实报销，超文件编号：制度 043 / 10出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人文件编号：制度 044 / 10员有权拒绝销帐。2、借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。 (七) 临时借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。 二、借支流程 (一) 借款人按规定填写借支单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支取方式（现金、划账或者支票）。 (二) 审批流程：会计审单部门主管审核副总经理/ 总经理审批出纳放款。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借支单到财务部办理领款手续。日常费用报销制度及流程一、日常费用主要包括：快递物流费、修理费、办公费、业务招待费、停车费、保险费、路油费、交通费、通讯费、低值易耗品等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 文件编号：制度 045 / 10二、费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据。 (二) 填写 费用报销单应注意:严格按费用项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三) 按规定的审批程序报批。 (四) 报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 (五) 员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车。市内因公公交车费应保存相应车票报销。(六) 办公用品、低值易耗品（打包胶带，塑料袋、商品标签等）由办公室、仓储部或者采购部统一管理，集中购置，并指定专人负责。 (七) 为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。三、日常费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写费用报销单会计审单部门主管审核副总经理/总经理审批出纳放款。 差旅费标准及借支、报销流程一、费用标准 (一) 一般城市费用标准职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交 通费用文件编号：制度 046 / 10一般员工 150 元/天 40 元/天 30 元/天 部门经理 200 元/天 50 元/天 40 元/天 副总经理及以上高铁/飞机/长途汽车实报实销 实报实销 实报实销 (二) 北京、上海、深圳等一线城市费用标准职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交 通费用一般员工 200 元/天 60 元/天 40 元/天 部门经理 250 元/天 80 元/天 60 元/天 副总经理及以上高铁/飞机/长途汽车实报实销 实报实销 实报实销 二、费用标准的补充说明 (一) 交通工具的选择以节俭、高效为原则，须提供有效票据，实报实销。(二) 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 (三) 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，中午 12：00 以后出发（或中午 12：00 以前到达）按半天计，中午12：00 以前出发（或中午 12：00 以后到达）按一天计。 (四) 伙食标准、 外埠市内交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 (五) 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐 20、午餐或晚餐 40）扣减出差人当天的伙食补贴。 文件编号：制度 047 / 10(六) 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等，相关费用不予报销。(七) 如因地区消费水平差异而导致的住宿、伙食标准等无法满足出差期间开支，可事前向公司申请额外的出差补贴。三、出差借支及差旅费报销流程 (一) 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门主管审核后，报总经理/副总经理批准。 (二) 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 (三) 出差报告：出差人员应在回公司后三个工作日内提交出差报告，出差报告由部门主管审核后，报总经理/副总经理批准。 (四) 差旅费报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写费用报销单，并附上经审批通过的出差申请表与出差报告，报会计审核，部门主管审核，副总经理/总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 固定费用和专项费用支付规定及流程一、固定费用包括：租金、水电费、物业管理费、办公电话费（含固定电话及手机话费预存及充值等）、淘宝推广费以及贷款还款等。二、专项费用包括：装修费用、软件购买、开发及实施费用、项目策划及实施费、办公经营场地转手费以及固定资产购置费用等。文件编号：制度 048 / 10三、淘宝推广费的支付由电商部指定专人负责，并配合财务做好后期回款的核对工作。四、其他固定费用和专项费用的支付，应由办公室指定专人负责。并根据相关的合同、约定或者公司内部规定，填写付款申请书，注明付款事由、付款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、收款人账户明细，付款方式等。支付完成后，经手人应负责追收相关票据，并及时交回财务销账。五、固定费用和专项费用支付的一般流程经手人填写付款申请书 会计审单部门主管审核副总经理/总经理审批交出纳付款。 生产采购支付制度及流程一、生产支付包括：印刷付款以及其他生产付款。二、采购支付包括：各种采购货款的支付。三、生产和采购款项的支付，应由生产采购部指定专人负责。并根据相关的合同、约定或者公司内部规定，填写付款申请书，注明付款事由、付款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、收款人账户明细，付款方式等。采购支付还应附上公司内部采购入库单（已经系统审核，仓库已经签收入库）以及供应商送货清单。支付完成后，经手人应负责追收相关票据，并及时交回财务销账。四、生产和采购支付的一般流程文件编号：制度 049 / 10经手人填写付款申请书 会计审单部门主管审核副总经理/总经理审批交出纳付款。 工薪支出制度及流程一、工薪支出包括：定期发放的工资，不定期发放的奖金、现金福利等。二、工薪的支出应事先由财务编写工资、奖金发放表，具体发放额度等按公司工资管理制度执行。三、工薪支出流程会计编写工资、奖金发放表 副总经理复核总经理审批出纳付款。特别提示：凡单据金额超过 3 万元或者事先约定的某些特殊事项，必须经总经理审批后，出纳方可放款。本制度解释权归公司财务部。 本制度经总经理签字后生效。 XXX 公司年 月 日阅读确认签名：文件编号：制度 0410 / 10