【精编推荐】中小企业民间借贷融资方式研究哈尔滨商业大学毕业论文中小企业民间借贷研究学生姓名 刘丽嵩 指导教师 徐 鹿 专业 会计学 学院 会计学院 2012年6月10日HarbinUniversityofCommerceGraduationThesisSmallandmedium-sizedenterpriseprivate-loanresearchStudent Liu Lisong Supervisor Xu Lu Specialty Accounting School Accounting School 2012-06-10毕业论文任务书姓名：刘丽嵩学院：会计学院班级：2008级3班专业：会计学毕业论文题目：中小企业民间借贷研究立题目的和意义：立题目的：在我国，随着市场经济的发展，尤其在一些经济化程度较高的地区，这些地区经济活跃，资金流动性强，个人和企业对资金的需求量较大，因而民间借贷有很大市场需求。但民间借贷目前还没有正式进入合理渠道，民间融资由于不规范引起的矛盾及背后的巨大风险不容忽视。立题意义：长期以来，中小企业一直是难贷款、贷款难。之所以出现此种局面，主要原因在于：一是中小企业信用体系不完善，银行普遍有惜贷行为。二是担保体系作用有限，运作机制不健全。这严重限制了中小企业的资金融通。三是银行信贷资金的安全性与效益性原则的引导决定了银行信贷资金投向必然倾向于支柱产业以及垄断性行业。技术要求与工作计划：技术要求：1选题适当，符合本专业的研究范畴。2论文内容充实、论点论据充分、英文摘要准确。3逻辑结构严谨、层次清晰、文字简练、术语规范、数学模型（案例分析）运用适当，图表形式正确。工作计划：1指导教师做论文撰写讲解，审定题目，制订资料的收集计划。2实习期间指导教师通过电话、互联网与学生随时沟通，了解论文资料收集和提纲写作情况。3返校后论文质量监控小组做开题审查。4指导教师对论文进行审阅和修改，推荐优秀论文。5论文质量监控小组做论文定稿的审查。6评阅教师做论文评阅。7学院答辩委员会组织论文答辩。时间安排：201110201105提供论文题目，确定论文选题、研究方向；201111061124审定毕业论文题目，指导学生如何撰写毕业论文提纲；201111251127审定毕业论文提纲，完成开题审查与开题答辩；201111281230收集整理毕业论文文献资料；201202270421毕业实习、搜集资料、撰写论文初稿；201204230427学生返校、向指导老师汇报毕业实习及初稿写作情况；201205020506论文中期检查；201205070530修改论文及定稿；201206010603上交毕业论文，最后审查论文内容及格式；201206040607审阅人评阅论文，学生做答辩准备；201206080614毕业论文答辩。指导教师要求：（签字）年月日教研室主任意见：（签字）年月日院长意见：（签字）年月日毕业论文审阅评语一、指导教师评语：指导教师签字：年月日毕业论文审阅评语二、评阅人评语：评阅人签字：年月日毕业论文答辩评语及成绩三、答辩委员会评语：四、毕业论文成绩：专业答辩组负责人签字：年月日五、答辩委员会主任单位： （签章） 答辩委员会主任职称： 答辩委员会主任签字： 年月日摘要伴随着信息技术革命与经济全球化而到来的新经济时代使社会生产方式发生了很大变化，这一变化促使了一大批中小企业的迅速成长和发展。中小企业的发展需要强有力的金融支持，但由于企业自身和我国经济体制等多方面的原因，致使我国中小企业很难从银行获得足够融资资金，融资难严重制约了中小企业的发展，同时促使了民间借贷市场的快速发展。针对这种情况，了解民间借贷的相关理论基础、民间借贷的发展现状与存在的问题是迫切而必要的，如何解决这些问题也是值得探讨的。同时，通过探讨分析，提出解决中小企业现存问题的措施：加对强企业民间借贷活动的监管水平；完善提供民间借贷的中介机构；完善相关法律制度。关键词：中小企业；融资；民间借贷。AbstractAccompaniedbytheinformationtechnologyrevolutionandeconomicglobalizationandthearrivalofthenewAccompaniedbytheinformationtechnologyrevolutionandeconomicglobalizationandthearrivaloftheneweconomicera:thesocialmodeofproductionhaschangedgreatly,andthischangecontributedtotherapidgrowthanddevelopmentofthelargenumberofSMEs.TheneedforstrongfinancialsupportforthedevelopmentofSMEsandoureconomicsystemavarietyofreasons:whichleadstheSMEsitisdifficultfromthebanktoobtainsufficientfinancingtofinancingdifficultiesseriouslyhamperedthedevelopmentofSMEs,andtofacilitatetherapiddevelopmentoftheprivatelendingmarket.Ofthissituation,tounderstandthetheoreticalbasisofprivatelending,privatelendingdevelopmentstatusoftheproblemisurgentandnecessary,andhowtosolvetheseproblemsisalsoworthexploring.Keywords：Smallandmedium-sizedenterprises;Financing;Privatelending.目录摘 要IAbstractII1 绪 论51.1 研究背景61.2 研究目的和意义61.2.1 研究目的61.2.2 研究意义71.3 国内外研究现状71.3.1 国外研究现状71.3.2 国内研究现状81.4 研究内容与方法91.4.1 研究内容91.4.2 研究方法92 中小企业民间借贷的相关理论基础92.1 中小企业的相关概念92.1.1 中小企业的定义92.1.2 中小企业的特点102.2 民间借贷的相关概念112.2.1 民间借贷的定义112.2.2 民间借贷的法律特征112.3 中小企业融资的理论基础122.3.1 理论122.3.2 财务契约理论122.4 民间借贷作为中小企业融资方式的原因132.4.1 民间借贷对中小企业融资特点的天然适应性132.4.2 资金融通双方互相依存132.5 小结143 中小企业民间借贷的发展现状和问题143.1 中小企业民间借贷的发展现状153.1.1 民间借贷的多样化153.1.2 民间借贷的规模日益扩大153.1.3 民间借贷双方频繁产生矛盾153.2 民间借贷的现存问题163.2.1 中小企业信用体制不完善163.2.2 中介机构担保体系不完善163.2.3 民间借贷利息高173.3 小结174 中小企业民间借贷现存问题的成因分析174.1 企业信用缺失严重184.1.1 民间借贷的资金用途不明确184.1.2 国家对企业的监管力度不够184.1.3 企业利用民间资金投机投资184.2 提供民间借贷的中介机构不完善194.2.1 中介机构进入市场的门槛低194.2.2 中介机构本身信用缺失194.3 民间借贷的利率制度不规范194.3.1 个别企业为筹集资金提高利率194.3.2 中介机构赚取利息差价204.3.3 缺少关于民间借贷的法定利率制度204.4 小结205 解决中小企业民间借贷现存问题的措施215.1 加强对企业民间借贷活动的监管水平225.1.1 合理引导民间资金流向225.1.2 采用先进的监管技术225.1.3 打击非法金融活动235.2 完善提供民间借贷的中介机构235.2.1 建构新型合规中介机构的市场准入制度235.2.2 加强对中介机构的信用审核245.3 完善相关法律制度245.3.1 建构相关法律以规范发展现有民间借贷活动245.3.2 规定中介机构收取费用的标准245.3.3 建立民间借贷利率定价机制255.4 小结256 立人集团民间借贷案例分析266.1 立人集团民间借贷概况266.2 立人集团在民间借贷过程中出现的问题266.3 解决立人集团民间借贷问题的建议27结 论28参考文献29致 谢301绪论1.1研究背景随着改革开放步伐的稳步推进和市场经济的快速发展中小企业己成为推动我国经济发展的重要力量。据国家发改委中小企业司2011年成长型中小企业发展报告显示,截止2010年底，我国中小企业数量占全国企业总量的99.3%，中小企业创造GDP的55.6%、社会销售额的58.9%、税收的46.2%以及进出口总额的62.3%，同时创造75%的城镇就业岗位。而作为目前中小企业融资重点的商业银行，70%的资金贷给国有大中型企业，中小企业得到的信贷资金与其创造的社会价值不成正比。改革开放后中小企业的快速发展,没有金融的支持是很难实现的。而在正规金融支持力摩有限的情况下，是民间借贷融资解决了中小企业发展过程中的融资难问题。尽管民间借贷存在一些缺陷，但是其积极作用更不可忽视。自2004年开始,国家开始逐步正视其发展。目前针对民间借贷的法律体系、监管体系滞后于其发展，但民间借贷的发展对中小企业乃至整个经济发展起到十分重要的作用。在目前探讨中小企业融资难问题的背景下，研究民间借贷在解决中小企业融资问题便具有重要的现实意义。1.2研究目的和意义1.2.1研究目的资本是企业生存和发展的关键性问题，企业要生存和发展就得拥有一定数量的资金。然而，许多中小企业恰恰缺少经营、发展所必需的资金。这样，这些中小企业就往往面临着无法回避的融资问题，融资问题就成为了这些企业经营发展战略的核心问题。企业融资应当有利于实现企业顺利健康成长和企业价值最大化的实现，融资过程中既要注意防止资金筹集过多，造成资金闲置，增加成本与风险