东华理工大学毕业设计 抚州宏扬担保有限公司摘 要 本文针对抚州宏扬担保有限公司2011年度经营业绩及经营内外环境，挖掘出公司经营过程中存在的问题：业务开展不力、产品单一、内部管理制度不健全、风险控制制度不完善，笔者对上述问题进行深刻而细致的分析，探究问题产生的原因：公司规模偏小、缺乏人才、缺乏核心竞争力、公司制度建设不完善、外部环境的阻碍，进而提出问题解决对策：增资、广纳人才、培养核心竞争力、加强制度建设、建立风险控制制度。关键词：担保 风险 管理ABSTRACT In this paper, Fuzhou carry forward the results of operations of a company limited by guarantee in 2011 and operating and external environment, Dig out the existing problems in the companys business process: Ineffective business development, a single product, does not sound internal management system, risk control system is imperfect. I profound and detailed analysis on these issues, to explore the causes of the problem: small-scale companies, the lack of talent, lack of core competitiveness, the companys system, imperfect, obstruction of the external environment, And then raised the problem of solutions: raise capital, recruit talent and cultivate the core competitiveness, strengthen the system construction, risk control system.Keywords: Guarantee Risk Management目 录摘 要- 1 -ABSTRACT- 2 -绪论- 4 -一、抚州宏扬担保有限公司简介- 5 -二、抚州宏扬担保有限公司经营现状- 7 -（一）公司业绩- 7 -（二）公司经营环境- 7 -三、抚州宏扬担保有限公司经营存在的问题- 9 -（一）业务开展不力- 9 -（二）产品单一- 10 -（三）内部管理制度不健全- 10 -（四）风险控制制度不完善- 11 -四、抚州宏扬担保有限公司存在问题的原因分析- 13 -（一）公司规模偏小- 13 -（二）公司缺乏人才- 14 -（三）公司缺乏核心竞争力- 14 -（四）公司的制度建设不完善- 15 -（五）外部环境的阻力- 15 -五、抚州宏扬担保有限公司问题解决措施- 17 -（一）进行增资- 17 -（二）广纳人才- 17 -（三）培养核心竞争力- 18 -（四）加强制度建设- 18 -（五）完善风险控制制度- 19 -结论- 20 -致 谢- 21 -参考文献- 22 -绪论担保是指法律为确保特定的债权人实现债权，以债务人或第三人的信用或者特定财产来督促债务人履行债务的制度。而中小企业的资金需求无法从银行得到直接有效的解决，在这样的情况下，担保公司应运而生。世界最早的专业性担保公司成立于19世纪90年代的美国，我国最早的担保公司产生于上个世纪90年代。这其中有由政府以财政拨款等政府出资形式设立的担保公司，而更多的则是民营性质的融资性担保机构。小型民营性质的担保公司大都存在内部管理混乱，财务控制情况不明朗，业务拓展不力等共同问题，而且担保行业又是高风险的行业，因此对小规模担保公司的发展现状进行研究分析对担保公司的发展有一定的借鉴意义。小型民营担保公司的健康发展对于解决中小企业融资问题、就业问题以及保持担保行业的良性竞争环境都具有重要的意义。笔者的研究对象抚州市宏扬担保有限公司在抚州担保行业属于中等水平。对该公司的经营现状研究，对抚州市乃至江西省的民营担保公司的经营都具有一定的指导意义。一、抚州宏扬担保有限公司简介抚州宏扬担保有限公司成立于2010年5月10日，公司位于抚州市金巢开发区，公司类型为自然人投资或控股的有限公司。公司注册资本3000万元，是一家立足于抚州本地，专业为中小企业及个人提供以融资担保为主的商业担保的民营担保公司。宏扬担保公司是抚州市19家担保公司之一，规模居于抚州市所有担保公司中等偏上地位，由抚州市政府金融工作办公室及抚州市中小企业局共同管理。公司目前已经同中国农业发展银行抚州市分行和抚州金巢经济开发区东方富通小额贷款有限公司建立了合作关系。公司业务操作流程如下：企业申请担保对申保企业进行初审进行实地调查 完成评估报告担保项目评委会出具担保意见签订担保合同企业支付担保费用企业如期还款担保业务终止企业未能如期还款担保公司代偿银行贷款催收企业借款宏扬担保公司成立以来，以“低风险、快增长、稳收益”为经营理念，以“建设一流团队，创造一流业绩，形成一流品牌”为奋斗目标。在担保基金的管理上，依照国家产业政策和法律、法规，实行“平等、自愿、诚实、信用”的原则。通过科学的风险管理机制，在合理分担风险的前提下，保障合同当事人各方的合法权益。建立了一整套担保业务操作及管理规程，科学的构筑操作平台，强化组织建设奠定扎实基础。抚州宏扬担保有限公司预计在未来3年内，与抚州市境内45家金融机构签订业务合作协议，至年底实现对外担保9000万元，担保代偿率为0；2012年增加注册资本至5000万元，对外担保业务达1.5亿元，担保代偿率为0.05%以内；2013年对外担保达到2亿元，担保代偿率控制在0.1%以内。随着公司的业务发展状大,扩大业务渠道做好业务上的创新,尝试做一些贷款担保外的其它业务.公司经营范围包括：融资性担保、履约担保、诉讼保全担保业务与担保相关的融资性咨询、财务顾问等中介服务业务。截止到2011年底，公司累计为29家中小企业提供融资担保贷款7250万元，年底在保责任余额1020万元。公司现有员工11人，具有本科以上学历7人。大专以下4人，部分人员具有初中级职称。公司无任何分支机构。目前，宏扬担保公司的组织结构图如图1所示。 董事长/董事会监事会担保项目评审会办公室业务部财务部风险管理部 图1 公司组织机构图二、抚州宏扬担保有限公司经营现状（一）公司业绩公司于2010年5月成立，至2010年底未开展担保业务，2011年累计为29家中小企业提供融资担保贷款7250万元，年底在保责任余额1020万元。一年累计担保金额7250万元，为公司净资产的2.42倍。公司目前提供的全为贷款担保业务，每年的担保规模在0.9-1.5亿元之间。公司经营范围包含多项：融资性担保、履约担保、诉讼保全担保业务与担保相关的融资性咨询、财务顾问等中介服务业务。公司目前全部为融资性担保业务，且承担100%的连带责任保证。（二）公司经营环境 1 内部环境A公司规模国家融资性担保公司管理暂行办法第二十七条规定，融资性担保公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的10，对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的15，对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的30。公司注册资本为3000万元，单笔担保金额不得超过300万元，对单个人提供的担保额度也不得超过300万元。宏扬担保公司注册资金3000万元，担保收益非常有限，不足以完全解决代偿问题。部分从业人员来自企业事业单位等非银行部门，缺乏专业知识和从业经验，对担保对象判断不准，对担保条件把握不严。B公司管理抚州宏扬担保有限公司是于2010年8月3日经江西省人民政府金融工作办公室赣府金办复（2010）29号正式批准成立的。原则同意抚州宏扬担保公司的章程，核定其经营范围。公司设立后须按照融资性担保公司管理暂行办法要求，建立健全公司各项规章制度，完善内部运行机制。依法依规开展经营活动，及时到当地行业主管部门办理备案登记手续，按规定及时报送业务统计报告和财务审计报告等资料，主动接受和配合行业主管部门的业务监管。公司享有独立的经营权，独立承担民事法律责任。市金融办、市中小企业局，高度重视于2011年4月20日专门召开全市担保机构责任人会议，全面贯彻落实江西省人民政府金融工作办公室赣府金办发（2011）1号文件。关于转发银监发（2010）75号文、77号文、80号文、99号文、100号文、101号文及银监会2010年第6号令促进全省融资性担保行业健康有序可持续发展的通知。会议明确规定“融资性担保公司应当依法建立健全治理结构，完善议事规则，决策程序和内审制度，保持机构治理的有效性”。现实中，公司并未建立独立的财务核算机制，其财务由董事长旗下另一药业公司的财务人员负责，且迄今没有系统的账簿。根据公司规章制度要求，公司应当完善机构设置，健全公司内部运行机制，设立担保项目评审会（内部评审、会议评审）、业务部、风险管理部、财务部、办公室等各部门。然而，上述众多部门至今尚未建立。 C公司风险公司资本金较少，资金主要用于存入各家银行做担保保证金，目前融资性担保放大倍数控制在5倍以内。公司目前提供的担保最大金额用于控制在注册资本金的10%以内，单笔担保金额最高位300万元。针对不同的担保对象，公司设置反担保，反担保种类主要为机器设备、房产、林权等做抵押。公司提供担保的产业主要涉及板材加工、食品加工、塑料、农林、养殖和其他加工业。行业集中度不高，行业风险不大。公司负债较少，目前公司没有代偿和追偿金额，公司流动资产大部分为为银行存款和存出保证金，流动资产的质量较好。由宏扬担保公司的资产负债表可知，2011年年末公司的存出保证金为2329万元，存入保证金为42万元。而期末公司在保余额为1020万元。 2 外部环境为保障担保业务的有效开展，宏扬担保公司与银行或小额贷款公司加强合作，并签订合作合同，建立合作关系。作为银行与企业之间的中介，为企业的融资及银行的放贷提供服务。公司合作银行5家，目前正式签订合作协议2家，为抚州市农业发展银行和抚州市金巢经济开发区东方富通小额贷款有限责任公司，其中抚州市农业发展银行担保余额年底为210万元，其他小额贷款公司的担保余额年底为810万元。全年累计发生额为7250万元。江西省353家融资性担保机构大部分规模偏小，194家担保公司的注册资本低于3000万元，占到总数的55%。注册资本金超过5亿元的仅有一家，即江西省信用担保股份有限公司（20亿元）。三、抚州宏扬担保有限公司经营存在的问题（一