关于农村信用社信贷管理情况调研报告 对于农村信用社信贷治理事情调研报告 农村信用社推进以县级联社为统一法人的经营治理体制，成为全社会普遍关注和讨论 的焦点咨询题。 当今，农村信用社改革别论是推行股份商业化经营体制，或是推行了以县联 社为一级法人的经营体制，信贷治理还是是农村信用社经营治理工作的重中之重。怎么加强 信贷治理， 提高信贷资金的周转速度、使用质量和使用效率，最大限度落低信贷资产的风险 度。为此，本文拟就农村信用社信贷治理运行的现状、咨询题、成因分析与解决对策，略作 探讨。 (一)目前农村信用社信贷治理运行的现状 1、信贷治理运行体制。目前农村信用社在信贷治理运行推行的是集体治理决策、分 级授信授权体制，从省级联社到基层信用社都相应成立了信贷治理审查（问）、审批委员会 （信用社设立审贷小组），各委员会下面还专业设置有信贷治理和风险治理部门，并辅助监 事会的监督和理事长的否决作用。从程式上看， 信用社为贷前调查岗，县联社信贷治理与风 险治理部门为贷中审查、评估岗，委员会（包括省、市两级问委员会）则为贷款的最终审批 岗。这种采取民主化集约治理、程式化审查审批的模式，关于超过授信授权的贷款的确取到 了规避信贷风险、防止“ 一长独大 ” 、操纵操作风险的效用。 2、信贷治理运行规则。农村信用社向来推行的是“ 自主经营，自我约束，自我进展， 自负盈亏 ” 的经营原则， 是靠资金组织资金运用 资金治理 资金利润的经营规则来 生存和进展。 准确的说， 负债经营决定信贷资产扩张的规模和扩张的数量，资金运用决定信 贷资产的周转速度和周转质量，信贷治理决定信贷资金的安全和质量，资金利润则是信贷治 理运行的唯一目的效益性和赢利性。明显能够看出， 农村信用社信贷治理在整个信贷资 金治理运行中起着举脚轻重的作用，治理好了信用社信贷资金，也就管好了一盘棋和走活了 一盘棋。 3、信贷治理评级授信流程。信用社对借款人发放贷款，首先得予以评级，其次再给 授信，并套用 “ 信息采集 信用等级测算与认定授信额度测算与认定” 设定的格式，这是对 原来只凭一份申请书、一页调查表、 一张借据合同就决定贷款的是否发放，无疑是很大的进 步。因为评级坚持了客观、公正的原则， 是用定量分析和定性分析来综合评价客户的信用等 级的。 而授信则是以评级为依据和基础，来确定借款人在某一期限内申请贷款、信用卡透支 等用信的最高额度。信用社对借款人评级授信实行动态治理，适时调整借款人的信用等级和 授信额度。 4、信贷治理运行的责任追究制。信贷治理责任追究制，要紧体如今三个方面：一是 对责任人的责任追究。这种责任要紧是对贷前调查岗别尽职调查的第一责任人进行追责；二 是对审查失职的责任追究。这种责任要紧是对联社信贷治理和风险治理部门人员的追责；三 是对集体决策失误的责任追究。这种责任要紧是对审贷委员会成员及联社理事长的追责。从 追责的程度上看， 有“ 五三二开 ” 的作法，也有 “ 七二一开 ” 的做法，即调查机关负责50%或 70% 的责任，审查机关负责30%或 20%责任，审批机关负责20%或 10%的责任。全方位、多层次、 立体型的推行责任追究，既体现了风险同控、责任共担的原则，也强化了农村信用社信贷的 运行治理。 （二）农村信用社信贷治理运行中存在的咨询题及成因分析 有了上述相对较好的信贷治理与运行现状，按理说农村信用社在信贷领域就别应该存 在大的咨询题， 但其实即或是规章制度再健全、操作流程再规范、体制运行再合理、处罚机 制再有力， 也别可幸免地隐埋着以下咨询题，并别可遏制地一而再、再而三地发生着。其具 体表如今于： 1、垒大户贷款越垒越大。在农村信用社信贷治理运行中，最头痛的咨询题之一算是 垒大户贷款。 这些垒大户贷款，要紧是借款人在生产经营过程中，因扩大再生产的需要或流 淌资金的紧张， 在没有偿还原借款的情形下，再要求追加借款而信用社多为被动牵制的行为。 再算是在长期的经营中，信用社为保全债务，经过利转本长期积存形成的。由原来的几万元 翻到十几万元， 原来的十几万元翻到几十万元，甚至上百万元， 导致客户在偿还债务的主观 意识上悲观消极。要紧表如今三点：一没偿还债务信心；二没偿还债务承受能力；三也失去 了信用。从而造成信用社的信贷资产质量日趋恶化，看活却别活， 看似正常却别正常。 比如， 某县级联社原只发放给某水泥厂几百万元贷款，如今因利转本已达到了二千多万元，形成了 重大风险。 2、冒名、借名贷款触目惊心。一方面，由于信用社在前些年的粗放治理经营，一些 别实用心的借款人钻信用社信贷治理的漏洞和政策的空子，利用假身份证、 假户口簿冒名贷 款；另一方面， 算是少数信用社的信贷员人为为借款人造假冒名、借名贷款，从中谋取个人 私利和好处。这两方面的贷款别仅过去有，如今也还是存在着，且潜藏有很大的案件隐患。 如近期某市银监部门针对农村信用社正开展有声势、大规模的 假、冒名贷款专项管理活动，就可见其存在的严重性和严峻性。除此，更有甚者采取汲取存 款、发放贷款别入账的方法，违规经营，非法某利， 不管内在的依然外在的都给信用社经营 带来了巨大破坏性和生存危机。 3、化整为零贷款难以遏制。这类事情在各地农村信用社均普遍存在着，也是诱发案 件高发的原因之一。其具体表现算是一些信贷员或某些审贷机关，为了掩盖超权贷款行为， 把超过授权的大额贷款经过多笔多头、化整拆散的形式发放出去，故意违反信贷治理的约束。 比如某县基层信用社主任利用惟独一万元的贷款权利，短阶段内就给某客户发放了三百多毛 笔达三百多万元的违章贷款，并造成重大损失（已立案查处，当事人被判刑）。再如某联社 信贷部门在授权范围内发放化整为零的贷款也屡见别鲜，且大多行为是出于关系与自身利益 因素而为，上行下效，导致了信贷治理的混乱和很多案件的诱发。 4、行政干预贷款难收回。农村信用社生在农村、长在农村，作为一级地点金融服务 机构，很大的程度上都无法回避与行政部门打交道和受其制约。这种特殊的背景也将长期地 保存下去，且难以更改。基于此，行政干预农村信用社贷款的行为也就别可幸免地存在着， 也将会是一具永久解决别了的症结。比如某县在清并农村基金会时，为了缓解兑付存款所带 来的压力， 以某部门的名义向信用社贷款三百万元，至今除还少数本息外，已结欠本息达五 百多万元， 成为历史咨询题。 又如某县直管的都市建设投资公司自上世纪九十年代起就向信 用社借贷累计达四百多万元，并欠息二百多万元，均形成了严峻的别良。另外，行政干预信 用社投资城建、 企改、工业项目的贷款也别在少数，且有相当一部分已形成了别良，引起了 很大的负面反响。 5、贷款运行的别对称。要紧表如今：贷前信用分析时期，获得的贷款信息别彻底， 贷款项目评估质量别高。部分信贷人员缺乏必要的信用评估、财务分析知识和经验，以致贷 款时发放了调查别充分、信贷资料有缺陷、抵押物变现力差、别脚值的贷款；贷款的审批时 期，未严格把关贷款审批条件，贷款集中程度过高，过分集中于某一借款人、某一行业、某 一种类贷款， 致使贷款风险相对集中，贷款金额超过借款人的还款能力而无力偿还；贷款发 放时期，由于监督别力，存在“ 重放轻收轻管” 的现象，贷款发放出去后全然没有按照信贷事 后操作规程去执行等等。 6、信贷人员素养的失准。由于多种因素的制约，当前农村信用社信贷人员的数量有 限，部分人员素养别高，难以进行贷款的科学决策和有效治理，违规放贷时有发生；在执行 信贷政策方面，有的信贷人员随意性很大，存在“ 人情代替制度” 现象；在风险的预测方面， 有的信贷人员缺乏科学的理论知识，凭主观经验的成分较重，用经验代替制度。加之由于治 理体制原因以及改革步伐相对滞后，部分信贷员“ 在其位而别谋其职” ，工作主动性差，缺乏 开拓创新精神，别能干好自己的本职工作。这些自然加大了贷款治理的难度。 （三）对策与建议 1、建立信贷资产运行长效治理和监管机制。 其一，信贷资产运行真正意义上的“ 零风险 ” 是别存在的，但从治理角度动身，落低最 大风险度，是人人都能做到的。所以，管好信贷资产要从源头抓起，坚持“ 人是第一要素” 的信贷治理经营理念，惟独管好人才干从全然上管好信贷资产，因为人是物质制造进展的第 一生产力，是唯一管好信贷资产基础的基础，是信贷治理实施长效治理的最好保障。其二， 从前面的分析我们差不多看到，信用社在信贷资产治理上，也重视了治理， 操作与审批程序 也有效大改进。 但最大的的咨询题是，对放出后的贷款缺乏有效的监督治理。所以，要借信 贷上线改革的东风，全面加强信贷风险的监管，经常及时跟踪放出贷款的事后检查，发觉风 险苗头，马上发出预警信号，抓好风险治理监督防范，努力操纵贷款的“ 别作为 ” 风险。 2、严把 “ 四关 ” ，提高新增贷款的质量。 一是实行四岗制（即调查岗、审查岗、审批岗、检查岗），把好审、贷、查三权分离 关。 要改粗放经营为集约经营，在操作规程上必须借鉴商业银行的先进经验，结合自身实际， 凡新发放的贷款，别论金额大小均别得单人操作。经过审、贷、查环节方能发放，形成相互 制约，相互监督的有效机制，违者追究直接责任和领导责任。二是实行贷款权限区别操纵， 把好贷款风险关。 即改变一概以金额大小确定贷款审批权限的做法，而是要依照各信用社信 贷营销环境、 信贷资产质量、 信贷治理水平， 以及经营治理能力，区别对待， 科学授权授信。 三是实行抵押物现场鉴定，把好抵押物脚额、变现关。应对贷款抵押物实行县联社鉴定制， 其做法是： 由县联社成立鉴定小组，负责对贷款的抵押物进行合法性、合规性，及市场实际 价值现场鉴定。 并依照抵押物所在地理位置、商业价值建造物构造等别同事情，对抵押值与 贷款额之间的比例实行区域差别，做出鉴定意见， 确定贷款的最高限额。四是实行法律顾咨 询制， 把好贷款手续合法关。应在县联社一级设置特意的法律问机构，配备既知道法律，又 知道金融业务的骨干为法律顾咨询。并行文明确： 县联社大额贷款必须经过法律顾咨询签署 意见，方能研究决定是否发放贷款。 3、改进信贷治理办法，建立和完善信贷治理体制。 一是按照 “ 预防为主 ” 的思想，构筑信贷风险防范多道“ 防火墙 ” 。要建立全员参与，全 体相关人员监督的内控机制，使信贷业务的上下部门或上下岗位的接口得到有效操纵，确认 并掌握业务部门或流程中的风险操纵点，建立风险预警机制， 以便可以迅速进行风险的识别、 衡量、防范、处置。二是实行信息化治理，建立完整、真实、灵敏的信息数据与统计分析系 统，提高信贷决策的科学性。在受理每笔贷款前，先在人民银行个人征信系统或本行业联的 计算机中进行查询，防止多头贷款和垒大户贷款，对有别良贷款记录的实行信贷制裁。三是 建立纠正和预防、操纵程序， 确保信贷治理的持续改进。建立内部质量保证体系和经常性的 稽核审查制度，采取具体的纠正、预防措施，以别断评价、发觉、改进信贷流程，推进信贷 治理走上良性循环的轨道，显得尤何必要。 4、以人为本，加强对信贷人员的治理和提高其素养。 一是要合理核定信贷岗位，充实调整信贷人员，使信贷人员数量达到职员总人数的 30%。要优先选拔年轻的、文化层次较高的，思想作风优良、与农民感情深厚的人员，把他 们充实到信贷岗位锻炼。成绩突出的，要优先擢升，提高信贷人员的群体活力。二是强化职 员培训，提高信贷队伍的整体素养。经过建立规范的培训治理程序，保持信贷人员教育、培 训、技能、经验、职务锻炼、知识更新等工作的持续开展。重点对信贷人员进行敬业爱岗教 育和责任心的培养，积极哺育其市场意识、营销意识、分析咨询题和解决咨询题的能力。三 是建立贷款责任追究制，切实加大对违规违纪放贷行为的查处力度。严格执行贷款发放的终 身责任追究制。进一步完善贷款“ 四包 ” （即包放、包管、包收、包效益）内容，并加强经常 性的检查。并且，对信用社职员实行考试、考评、考核“ 三考 ” 制度，定编定岗定责定任务， 真正做到能者上、平者让、庸者下、差者退，调动干部职工敬业爱岗争上游、尽职尽责创一 流的工作积极性，建立起有效的竞