学 海 无 涯 什么是市场失灵？ 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在 固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。 4）收 入分配不公。(5)经济波动。 思考政府在市场经济体制下的经济作用。 答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私 人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图 11 说明了有政府 介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。 试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效? 答：政府干预手段可以概括为三个方面。 立法和行政手段。这主要是指制定市场法规、规范市场行为、制定发展战略和中长期 规划、 经济政策、实行公共管制、规定垄断产品和公共物品价格等。 组织公共生产和提供公共物品。政府组织公共生产，不仅是出于提供公共物品的目的 ，而且是出于有效调节市场供求和经济稳定的目的。 财政手段。应当指出，财政手段既不直接生产也不直接提供公共物品，而是通过征税 和税费为政府各部门组织公共生产和提供公共物品筹集经费和资金。 政府干预失效的原因和表现可能发生在： 政府决策失误。而政府决策失误会造成难以挽回的巨大损失。 寻租行为。在市场经济特征下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为， 也就是公务员(特别是领导人员)凭借人民赋予的政治权力，谋取私利，权钱交易，化公为私， 受贿索贿，为“小集体”谋福利，纵容亲属从事非法商业活动等等。 政府提供信息不及时甚至失真，也可视为政府干预失误。一旦失误，都会带来不可估量 的损失。 政府职能的“越位”和“缺位”。这种政府干预失效，可能主要发生于经济体制转轨国家。 5.试述区分公共物品与私人物品的基本标准。 答：区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：一是排他性和非排他性；二是 竞争性和非竞争性。 私人物品具有排他性和竞争性；公共物品具有非排他性和非竞争性。 排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者付钱购买私人产品 之后，他人就不能享用此种商品和服务所带来的利益，排他性是私人物品的第一个特征； 竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加，每多提供一件或一种私人物品，都要增加 生产成本，因而竞争性是私人物品的第二个特征。 非排他性则是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一 些人同时从公共物品中获得利益。例如，每个公民都可以无差别地受益于国防所提供的安全 保障，每个适龄儿童都有权力和义务接受政府提供的义务教育等。公共物品的非排他性意味 着可能形成“免费搭车”现象，即免费享用公共物品的利益。 非竞争性是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供 公共物品的边际成本为零。 此外，外部效应和效用的不可分割性，也是区分公共物品与私人物品的重要标准。 7.如何理解财政的特殊性? 答：财政是一种国家或政府的经济行为。财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和 经济现象的主体是国家或政府。从起源上考察，财政是伴随国家的产生而产生的。人类社会 随着生产力的不断提高，出现私有财产，社会分裂为阶级后才产生了国家。国家一旦产生，,1,学 海 无 涯 就必须从社会分配中占有一部分国民收入来维持国家机构的存在并保证实现其职能，于是才 产生财政这种特殊的经济行为和经济现象。 综观当今西方国家的财政学，也都是十分重视财政与国家或政府的关系，甚至将财政学等同 于“政府经济学”或“公共部门经济学”。自 20 世纪 60 年代以来，他们将政府经济活动视 为与市场经济相对应的一个特殊的经济领域而加强了研究力度，特别是从政治角度研究政府 经济活动的特殊规律性，从而协调政府与市场的关系，促进了经济的稳定增长。 试述我国财政体制改革的基本指导思想和原则。 答：实行社会主义市场经济，也就是由原来的计划经济体制转向市场经济体制，这个转变是 在坚持社会主义基本政治经济制度前提下资源配置方式的转变，因而从社会主义市场经济出 发重新认识财政，也就是要从资源配置方式转变的角度重新认识财政。这是社会主义市场财 政体制改革和建设的基本出发点和立足点。 财政体制改革的基本原则是：(1)首先是逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到 经济体制和财政体制上来。(2)财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超出公共 需要的界限和范围。(3)按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。(4)完善税制，调 整税收职能。(5)加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。(6)提高财政管理的民主化和 法制化是财政改革的根本。 试述研究财政职能的基本思路。 答：财政是政府的一种经济行为，是履行和实现政府经济职能的手段，所以财政职能就是政 府的经济职能，即资源配置、收入分配、经济稳定和发展。这里要研究的问题，主要是分析 和研究财政在履行和实现政府经济职能中的地位和作用，以及财政履行和实现政府经济职能 的特殊机制和手段。 研究财政同其他经济活动的相互关系，也就是研究政府、企业、家庭和进出口之间的关系。 因而从四个部门的相互关系出发，也是分析财政职能的另一种思路。 试述财政的资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段。 答：资源配置从广义上理解可以是指社会总产品的配置，从狭义上理解可以是指生产要素的 配置。资源配置的核心是效率问题，效率问题又是资源的使用方式和使用结构问题。财政的 配置职能是由政府介入或干预所产生的，它的特点和作用是通过本身的收支活动为政府提供 公共物品提供经费和资金，引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源 配置的最优效率状态。 财政配置的机制和手段主要有： (1)在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下,实现资源配置总体效率。(2)优化财政 支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。(3)合理安排政府投 资的规模和结构，保证国家的重点建设。(4)通过政府投资、税收和补贴等手段，带动和促 进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。(5)提高财政资源配置本身的效率。 11.试述财政的收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段。 答：收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题，主要 是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。当前各国几乎公认采取 由洛伦兹曲线计算基尼系数来显示公平分配的程度。 财政实现收入分配职能的机制和手段主要有： (1)划清市场分配与财政分配的界限和范围，属于市场分配的范围，财政不能越俎代庖，属 于财政分配的范围，财政应尽其职。(2)规范工资制度。(3)加强税收调节。4)通过转移性支出， 如社会保障支出、救济金、补贴等，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。 2.一般来说，纯公共物品只能由政府来提供，请解释其理由。 答：纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供，这是由市场运行机制和政府运行机,2,3,学 海 无 涯 制的不同所决定的。 其一，市场是通过买卖提供产品和服务的。在市场上，谁有钱就可以购买商品或享用服务， 而公共物品的享用一般是不可以分割的，无法个量化。 其二，公共物品的非竞争性和非排他性决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。 其三，政府的性质和运行机制决定了他能解决市场提供公共物品所存在的难题。 由以上分析可知，市场适于提供私人物品，对提供纯公共物品是失效的，而提供纯公共物品 恰恰是政府配置资源的领域，是政府的首要职责。 3.简述准公共物品的提供方式及其选择。 答：准公共物品有两种不同类型：一类是具有非竞争性但同时具有排他性；另一类是由外部 效应引起的。 对于第一类准公共物品来说，一是通过征税弥补，免费使用，这是公共提供方式；二是由收 费弥补，这是市场提供方式。最终选取哪种提供方式，取决于税收成本和税收效率损失同收 费成本和收费效率损失的对比。 从各国的实践来看，准公共物品的有效提供主要有如下几种方式： (1)政府授权经营。(2)政府参股。(3)政府补助。 4.简述公共定价。 答：公共定价是指公共物品价格和收费标准的确定。公共定价的对象自然不仅包括公共部门 提供的公共物品，而且包括私人部门提供的公共物品。 从定价政策来看，公共定价实际上包括两个方面：一是纯公共定价，即政府直接制定自然垄 断行业的价格；二是管制定价或价格管制，即政府规定涉及国计民生而又带有竞争性行业的 价格。 政府实施公共定价的目的和原则，不仅在于提高整个社会资源的配置效率，使公共物品得到 最有效的使用，提高政府支出的效益，而且是保证居民的生活水平和生活安定的重要措施。 公共定价方法一般包括平均成本定价法、二部定价法和负荷定价法。 5.试述财政支出的配置效率。 答：回答资源配置的效率问题，首先需要选定一个更为可行的效率标准。这样的效率标准就 是社会净效益(或净所得)最大化标准，即当改变资源配置时，社会的所得要大于社会的所失， 其差额越大越好、 首先，财政支出的配置效率首先是财政支出占 GDP 的比重适度问题，也就是指政府的资源 配置与市场的资源配置的恰当结合问题， 其次，政府对公共物品的提供进行资源配置，就是要把居民的消费需求集合为“社会的”（或 政府的）需求。 一般来说，为了提高公共支出的配制效率，财政部门应该做到以下几点基本要求：（1）财政 支出的来源是受严格立法的约束；（2）财政支出的规模和结构都有制度的严格规定；（3）公 共部门是非盈利性的部门，不以追求利润而以追求社会效益最大化为目标；（4）财政资金的 安排是高度透明的，财政民主不仅是政治民主的一个重要要素，而且是政治民主的集中体现； （5）居民有财政支出的状况和公共物品提供状况的知情权，不仅政府要定期公告，而且居 民有随时查询权。 7.试述公共选择理论的基本内涵及其对我国财政法制化和民主化的借鉴意义。 答：在我国建立和完善社会主义市场经济体制的过程中，公共选择理论对于处理政府与市场 的关系、协调政治体制和经济体制的关系、转变政府的经济职能、避免政府干预的失效，具 有重要的启迪意义。 首先，该理论对合理解决政府与市场关系具有指导意义。 其次，该理论对政治体制及行政体制的改革具有借鉴意义。,4,学 海 无 涯 再次，该理论对实现公共决策(政府决策)的法制化和民主化具有重要的实践意义。 最后，对在政府决策过程中，正视政府行为的“经济人”特征具有借鉴意义。 试述如何完善我国财政决策的法制化和民主化? 答：完善我国财政决策的法制化和民主化过程主要包括两方面内容： （一）完善我国财政民主化和法制化程序 （二）完善我国财政的法制化建设 试述财政监督的内涵、作用及其构成要素。 答：（一）财政监督的内涵。财政监督是指财政机关在财政管理过程中，依照国家有关法律 法规，对国家机关、企事业单位及其他组织涉及财政收支事项及其他相关事项进行的审查、 稽核与检查活动。 （二）财政监督的地位和作用。财政监督是社会主义市场经济监督体系的重要组成部分，是 依法理财、切实执行国家财政政策和实现宏观调控目标的重要保证。 （三）财政监督的构成要素 （1）财政监督主体。（2）财政监督范围。 2.试述“瓦格纳法则”阐述的基本原理。 答：对于这种财政支出不断膨胀的趋势，许多学者做了大量的研究工作，19 世纪德国经济 学家阿道夫瓦格纳最先提出财政支出扩张论，他的研究成果被后人称为“瓦格纳法则”。按 照美国财政学家马斯格雷夫的解释，瓦格纳法则指的是财政支出的相对增长。于是，瓦格纳 法则可以表述为：随着人均收入的提高，财政支出占 GDP 的比重也相应随之提高。 4.试述影响财政支出规模的宏观因素。 答：归纳起来，经常影响财政支出规模的宏观因素有经济性因素、政治性因素和社会性因素 三个方面： 经济性因素。主要指经济发展的水平、经济体制以及中长期发展战略和当前经济政策 等。 政治性因素。政治性因素对财政支出规模的影响主要体现在三个方面：一是政局是否 稳