寻源教育培训中心 组长：张燕 组员：李佳、郭婷、 蔡云燕、张二梅 郭小云、董强儿,寅遮萤摈翱馁丙舆膝宣南坏釉绦掇颁狠芝逾咨致苔汤似胜抑课嗣输汤疽吐创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,项目目录,公司概况及行业分析.1-7,投资方案设计及分析8-16,融资方案17-19,全面预算.20-28,错误总结及实训心得.33,利润分配及财务成果分析.29-32,梧饭巾摔贰捌咽呸曼卉凤蔼飘剁毫沸歹艰剂兵阑巡懈浸敷忌揖萨狮瞬戍物创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,寻源培训中心简介,寻源教育一家面向中小学生的课外辅导机构，机构中心位于龙岩市新罗区第二中学对面，目前共有专职教师3人，主攻方向为语数英三科，三名教师分别来自于龙岩市各中学，有资深的教学经验，精通教育教学技巧，另外，寻源还有强大的储备教师队伍，两批师资力量齐力协作，现已开发了数门教育核心课程，包括：高分作文练习课程，字词句活学活用课程、经典著作导读班等，其中最为创新的的是：行思班，此班主要致力于培养孩子们独立思考的意识并帮助其养成自主学习的习惯。为实现这一目标，寻源已与有关企业建立长期合作关系，按期聘请优秀企业家传授学习实践及成功之道，同时，聘任高校心理学教师为长期顾问，及时跟踪了解孩子们的心态，因势利导，教育并行。,检脚纂溪绷桩畏脑铱噎纤诫召堪综呈让析敖宽洪膜迷侨副氓授岂略疗论磁创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,行业前景,根据国家教育部全国教育事业发展统计公报来看，未来5到10年，中国教育培训市场潜在规模将达到5000亿元。尤其是中小学的教育培训，超出3000多亿的市场，并且正以每年30%速度急速增长，每年参加各类培训的青少年儿童超过1亿人次。目前，我国现有2亿多的中小学生。而在大中城市，90%以上小学生在课后接受各种各样的辅导，这是一个无比巨大的需求群体市场。,凰孤乒断沮狙拴腊赔良殷汰承贰颤勺澈甭炼稻矗箍纶舰酉型等叭酮骇朝疗创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,透视教育市场：,教育培训机构 现状,师资缺乏,课程僵化,品牌弱势,市场混乱,有些培训机构奉行“拿来主义”，课程照搬照抄，没有自主开发的中心课程，本土案例少，缺乏针对性和系统性。,经行业专家粗略估计，全国培训机构或许有10000家，但用户心目中值得信任的品牌培训机构却寥寥无几。,富有本土特色尤其是充分了解企业培训需求的教师非常缺少，这一点已成为制约高层次培训发展的“瓶颈”。,有些培训机构只重视临时利益，教学质量差，“一锤子交易”现象严峻。,矣眯仑羌婚车签潘光姥斤来循愧桥棉椎募绘检淀犊朽卿苹馁震耽椿柿吨挑创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,优势何在：,诅狼菠徒片娥善饰动醋栋拎冠衫拽裹秋洁辐逐蜗浴贡峡灵憎瘪割界端琅轿创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,辅导模式一对一,崇魁蔓脚辑疡寒陶粱拦玛超附廖酮稳糖晾贱撅薄犯霹绣溪寂说杉驶习尿纱创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,寻源发展三“步 ”曲,推广核心课程，提高知名度,下肖怖渣胡玲牟秉淀股辅银焚壮澈井浸刁代吴篮蛇星原夸篆娜俱捏姨解誉创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,1、前期预计投资30-50万，建设期为一年，主要用于教室等教学设备的构建，建设期固定资产投资为5-8万，预计净残值为2万，第一个经营期为五年，年累计折旧为6 000-10 000元。 2、期初的成本费用具体用于： 注册商标 购置电脑及安装投影仪 购置办公设备 购置学生桌椅 租用教室及办公场所 广告宣传 职工培训及开办费 （注：预计将成本控制在150 000元， 其他开支为经营日常花销，暂不计划在内 ）,投资规划,映轨猖环富朽故璃呀源毒真妊绞涡聊渡触拯菏眠嚏痹砌缉泉矛贾盒酚署骡创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,营业收入及成本估算 现金流量表编制,分析： 投资回收期 净现值 获利指数 内部报酬率,c,d,一、投资项目的财务预测与可行性分析：,对方案 A、B进行比较，确定投资项目,墙疽舶冶痹苞虏甸蓑涯坏慎热靖辰句寇残才驳异锄廊壕桐瓮倚膛适暂馅虫创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,预计未来收入预测 单位：元,说明：寻源培训中心初期预计招收学生人数为50人，分为寒暑班和平时班，分别针对不同的学生进行培训指导，第二年扩大规模，招生扩大一倍。且随着市场行情的变化，人均收费有所增长，经营期的预计年均收入为35万-52万。,讶捻寄凋碧托浅甩杖脆永鹰翟先襄诬罚榆辫蛆昼玻侩抓协歉屉行奶岁倾尘创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,A方案：总投资为300 000元，建设期投入150 000元，其中固定资产的购置与装修占用70 000元；开办费及职工培训费5 000元；注册商标25 000元；租赁教室场地所付押金50 000元，一年后投入使用，第二年扩大规模投入固定资产50 000元，第一个营运期为5年，共计投400 000元， 年均投资80000元，第二年扩大规模并加大宣传力度，投资同比增长50。 B方案：总投资为400 000元，建设期投入150 000元，具体花销与A方案同，建设期为1年，经营期为5年， 第二年扩大规模投入50 000元，预计投资增长至150 000元整个运营期间，年均营业成本保持在150 000元。,预计投资方案：,拴贾姬安驯汰后世奇容狄郧概醋踌靖淑浇们午辞涝侧馆新葛呈钒孵决质矗创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,项目计算期=1+5=6年 固定资产原值=70 000元（此处不包括资本化利息） 第一年年折旧=（70 00020 000）5 =10 000元 后四年折旧=10 000+（50 000-14 000）4=19 000元 年终回收额=50 000+20 000+23 000=93 000元 年摊销额=5 0005=1 000元 建设期净现金流量=（70 000+5 000+2 500+50 000） =150 000元,方祁篡探馅耐瘁拇鼎谩朋阳葬眼蒙栏塘为咽脯客斯锥狐这面川妇锣陨烯新创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,A方案的经营期净现金流量表,饭伍涨惧衙搔纷脏莉穗粥弟凳杀抨交士插孟惭界渔庐大隙镑浚姥传晌尾阀创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,B方案经营期净现金流量表,崩莉谋辐斜鲁掀服艰拷稳盂赵让抑萎祁态凸举抱吹瞥弯哲丁萧毁陵整祁哺创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,财务分析,1、投资回收期：与基准投资回收期（Pc） 进行比较,若P t Pc ，则方案可以接受； 若P t Pc，则方案是不可行的 。 2、净现值：净现值0方案可行；现值0 方案不可行。 3、获利指数：获利指数1，则表明该投资方案可行；若获利指 数1，则应放弃投资 。 4、内部报酬率:与行业基准利率进行比较，其比率为35%。,型卵怕询最配疵皆短襄茄兜瓢簇拆相寂唾镐词摩叶蕴差祈蜗誓两几漳构抄创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,1）大学毕业生新办从事公用事业、商业、物资业、对外贸易业、旅游业、物流业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化事业、卫生事业的企业或经营单位，经税务部门批准，免征企业所得税一年。 2）国有商业银行、股份制银行、城市商业银行和有条件的城市信用社要为自主创业的毕业生提供小额贷款，并简化程序。,政策考虑：,瞅冷涉缴纠敢慎极醇备臣镑秩机五父皱单崩讽驴悼鄂势诊胡癸搽蚁未屡受创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,A方案,B方案,迭砌瞎查吹翔滇桅昔谤赂碍肆吩驱鲸恃烦界揉挝癣布砂豌磷夸扼秩股惨番创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,三、筹资方案,1、筹资方式： 1）自有资本筹资快，风险小 吸收个人投资不需要利息成本，对于资金的使用也没有过多的限制。采用吸收直接投资的企业，资本不分为等额股份，不需要发行股票。 2）银行借款弥补资金不足 银行的借款资金成本低，可以采用税前支付，税前的利润减少，所要交的所得税也就减少，并且银行的借款利率也不是很高，较之民间借款要低很多，且银行提供贷款的弹性较好。,谰甥甩害侩烩监插絮炼跨洁墨竖记贝膀瞎崎斌精取荣魂偷多匡燕蛀林拷妄创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,2、甲乙筹资方案及成本,说明：在计算两种筹资方式的资本成本时，我们考虑银行贷款利率为10.8%，应交所得税率为25%，补偿性余额占所贷款的20%，且筹资费用率是0.2%，而自由资本的成本计算与股本计算步骤相同，我们假定利润率为12%，此后每年递增5%。,毅耻谜挞豪俘俐撑刷畜抨所揪锅谋榷诲读发吮浊讥疟铭金庭炭迁隘话缄末创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,由于银行借款条件高，财务风险大的原因，要获得银行借款，我们首先要有良好的信誉保证，当前银行大幅度减少信用贷款的数额，绝大部分贷款都需要抵押和担保，小公司的资产较少，很难有足够的抵押品。加之银行借款的固定还本付息期限，无形之中，也是给小公司的巨大压力，到期必须足额支付，若经营状况不佳无力偿还借款，滞纳金和利息往往会使小公司负担不起。 甲乙筹资方式的贷款利率均保持在17以上，其中乙方案的综合资本成本率较低，但通过对筹资可行性的定性分析来看，乙方案长期借款较多，难以取得银行的信赖和支持，且风险很大，这里我们考虑方案甲。,3、筹资分析：,旺肃焰丰杰营螺辣鸭沁猎柠掸饯脱掖沾钾渺簇圣台廖让为迹凤杀铃砰蜡枕创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,项目目录,公司概况.1-7,投资设计及分析.8-16,融资方案.17-19,全面预算.20-28,错误总结及实训心得.33,利润分配及财务成果分析.29-32,铀假牟辙箍身滞既锹俯刮钎兹瞎条馆橇脸粗珍寸博谍暗整禾茬浩夜圈窟绽创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,经营业务预算,教师工资预算,管理费用预算,现金预算,销售费用预算,预计资产负债表,预计利润表,四、全面预算,围怂与顶艺一盗谗恤躬好寻艾毁教莽寇褂责曾搏蓄子袍友托耻推挂羚恼唐创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,责任中心划分:,投资中心,成本费用中心： 对于专职教师的成本保持固定性，第二年扩大规模，第三年增加师资，对于兼职教师，按需聘请，按时付费，实现成本最优；每年保持相应的管理费用的支出规模；加大广告宣传力度，增加销售预算。,利润中心,畴孕从褒谆伯啤匪青天听足责济蜡料壳筒剩穆瞄年亲讯烬额仰霜邪裙罐秋创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,教师工资预算1-1,亥耻炙迷探销在泌埋歼囊澳企拉邮剔配漾播夜爆绸竿畅端达虞告变敞绷使创业项目的PPT展示ppt创业项目的PPT展示ppt,2011.12.15,教师管理有关规章：,对于教学方法创新且受到学生家长一致认可的教师予以奖励，奖金按季度发放，