财务资产管理新中 大资产核算应用手册 财务资产管理新中 大资产核算应用手册 新中大企业管理软件 A3新中大企业管理软件 A3 应用手册应用手册 （资产核算）（资产核算） 目录目录 1 系统概述 1 1.1 系统目标 1 1.2 系统功能 1 1.2.1 基础设置 2 1.2.2 卡片管理 8 1.2.3 折旧管理 14 1.2.4 账表管理 17 1.2.5 期末处理 18 2 应用流程 20 3 应用准备 21 3.1 案例简介 21 3.2 方案说明 21 3.3 基础数据方案实现 21 3.3.1 基础数据 21 3.3.2 日常业务处理 24 3.3.2 报表查询 27 1 系统概述1 系统概述 1.11.1系统目标系统目标 资产核算是实现资产核算部门对固定资产、低值易耗品、周转材料、临时设施和无形资 产业务的管理。系统默认五大类资产：固定资产、低值易耗品、周转材料、临时设施和无形 资产。根据核算需求可以自定义增加分类或下级分类，根据资产分类进行核算。 资产核算模块统一设置固定资产、低值易耗、周转材料、临时设施和无形资产卡片的基 础设置，卡片录入复核、折旧计提、资产摊销以及统一期末处理。方便统一查询不同类别资 产的相关报表。 1.2 系统功能1.2 系统功能 资产核算模块所含的固定资产、低值易耗、周转材料、临时设施和无形资产统一配置基 础数据完成初始化确认后，便可进行各种类别资产的日常操作。 资产核算模块蓝图： 图 1.2-1 资产核算模块蓝图 1.2.1 基础设置1.2.1 基础设置 1.2.1.1 公共类别维护1.2.1.1 公共类别维护 公共类别维护用于设置各种资产卡片的类别，可以对固定资产、低值易耗、周转材料、 临时设施和无形资产卡片的类别进行新增、修改、删除、导入和导出等操作。 单击公共类别列表窗口中新增按钮弹出类别设置窗口，分别录入类别代码、类别名称、 计量单位、折旧或摊销方式等信息保存即可，修改类别分类不能对代码进行修改。 图 1.2-2 公共类别维护 1.2.1.2 卡片类别设置1.2.1.2 卡片类别设置 本功能用于修改和同步设置已维护好的资产类别。可维护已有资产类别中的记账科目及 分摊的项目等信息，同时可以设置卡片的条项名称，如下图 1.2-2： 图 1.2-3 卡片类别设置 1.2.1.3 增减方式设置1.2.1.3 增减方式设置 增减方式设置功能包含两个 TAB 页，分别是增减方式维护窗口和增减方式设置窗口； 增减方式维护功能主要维护资产所取得方式，如下图： 图 1.2-4 增减方式维护 增减方式设置功能主要将设定好的资产增减方式与凭证模板绑定以及选择改增减方式 是否生成凭证。如图所示： 图 1.2-5 增减方式设置 1.2.1.4 折旧方法定义1.2.1.4 折旧方法定义 用户单击菜单“基础设置/折旧方法定义”进入折旧计算方法窗口后，可以看到系统已定义 了“平均年限法”、 “工作量法”、 “双倍余额递减法”、 “年数总和法”和“不折旧”5 种最为重要和常用 的折旧方法，但用户还可以通过窗口上方的“增加”按钮自定义折旧方法。 增加折旧方法的操作方法： 1、单击折旧计算方法列表窗口中的“增加”按钮，弹出折旧方法定义窗口，见图 1.2-45： 图 1.2-6 折旧方法定义 2、在“折旧方法名称”编辑框内输入相应内容。 3、定义年折旧率和年折旧额公式。在定义公式时，要调用“可选内容”框中的内容，只需 双击其中的记录，它就会自动跳至公式编辑框内；要调用窗口下方的运算符和数字，只需双 击它即可。用户也可直接输入公式中“可选内容”、运算符、数字，但必须保证输入的与系统 定义的一致，如窗口中的括号为英文状态下的括号，您也得确保输入括号时，处于输入法的 英文状态，否则会导致公式不合法。 4、单击“确认”按钮保存。 注意： 1、定义折旧的计算方法时，用户选取系统左边定义的可选内容和下面的运算符、数 字组成计算公式，如果用户自己输入，必须保证输入的和系统规定的选项一致， 并且不能使用系统内定外的运算符、数字类型。 1.2.1.5 套打格式设置1.2.1.5 套打格式设置 通过资产卡片套打设计， 用户可以自定义卡片打印格式， 本功能提供几种资产打印格式， 即根据系统提供的资产套打格式便可打印出相关资产的信息以便资产资料存储。 1.2.1.6 套打格式二设置1.2.1.6 套打格式二设置 本功能先弹出账表类型的帮助窗口，选择某一个账表后可以自定义排版设计打印格式， 如下图 1.2-6： 图 1.2-7 套打格式二 1.2.1.7 条形码打印设置1.2.1.7 条形码打印设置 本功能主要分为默认格式设置和打印格式设置。 图 1.2-8 条形码打印设置 1.2.1.8 卡片导入与导出1.2.1.8 卡片导入与导出 用于批量导出或者导出资产数据信息如下图： 图 1.2-9 卡片导入与导出 1.2.1.9 凭证模板设置1.2.1.9 凭证模板设置 在此窗口可设置生成凭证的模板信息，包括固定资产核算、低值易耗核算及其他核算的 凭证模板信息，如下图： 图 1.2-10 凭证模板设置 1.2.1.10 其他设置1.2.1.10 其他设置 此功能可设置部门科目、资产存放地点、摘要维护和库龄区间的设置，如图： 图 1.2-11 其他设置 1.2.1.11 初始化设置1.2.1.11 初始化设置 在初始设置窗口可分别维护“卡片录入”、 “折旧处理”和“其它”三个选项卡，激活相应的选 项卡即可进行相关属性的设置，同时可以设置主类别代码和辅类别代码的宽度。设置完成后 点击初始化完成。 初始化完成以后不反初始化，单可对相关属性设置重新修改点击确认后即可保存。 图 1.2-12 初始化设置 1.2.2 卡片管理1.2.2 卡片管理 卡片管理是资产核算模块的起点，它包涵了企业资产日常的业务处理和核算。 卡片管理主要实现卡片的录入以及卡片各种变动情况的登记、复核，其业务主要包括卡 片的新增、变动复核、计提减值准备、盘点、资产维修、资产投保、资产借用归还等资产核 算业务操作。 1.2.2.1 卡片列表1.2.2.1 卡片列表 片列表列出了所有的资产卡片（包括类别和明细卡片）的详细信息，其中在卡片号前面 带有“”号的表示此卡片尚未被复核，带“*”号的卡片表示该卡片已被减少或已报废。 在资产列表窗口可新增固定资产、低值易耗、周转材料、临时设施和无形资产的卡片信 息。可对固定资产进行转移、减少、重估、报废及分摊大修操作；可操作低值易耗和周转材 料的领用归还部门转移、科目分摊及报废操作；以及操作临时设施的重估和报废。见下图： 图 1.2-13 卡片列表 1.2.2.2 变动管理1.2.2.2 变动管理 变动管理主要用于对资产变动记录进行复核和入账。变动记录是否需要人工复核是根据 初始化设置中所决定。当用户选中了“自动复核”选项，则系统在生成变动记录时会自动复核， 否则需要在此进行人工复核。系统会将卡片的所有变动情况记录下来，不仅能及时查询该卡 片的所有变动详情，而且可以使卡片返回到变动前的状态。 单击“变动管理”菜单，屏幕弹出变动管理窗口。 图 1.2-14 变动管理 1.2.2.3 计提减值准备1.2.2.3 计提减值准备 本功能实现固定资产的减值准备，以下情况可以作减值准备：固定资产市价大幅下跌、 技术、市场、法律等因素使企业经营环境发生恶化、同期市场利率大幅上升、固定资产陈旧 过时或发生实质损坏、固定资产预计使用方式发生重大不利变化以及其它表明已发生减值准 备的情况。 “计提固定资产减值准备”的窗口如图所示： 图 1.2-15 计提减值准备 计算公式：减值准备金固定资产账面值可收回金额 减值准备后系统将重新计算该固定资产的月折旧率、月折旧额。 1.2.2.4 盘点管理1.2.2.4 盘点管理 盘点管理作为资产管理模块的一个主要功能，既可以完成资产平台的不同类型的盘点管 理，同时也可以通过引入汇总各个具体资产模块的盘点记录，也即在资产平台可以导入固定 资产、低值易耗品及库存模块的盘点记录，从而实现对企业资产的统一盘点和管理。 图 1.2-16 盘点管理 1.2.2.5 资产维修1.2.2.5 资产维修 本功能是对要进行送厂维修的资产做相关记录，用户可以点新增按钮,选择要送厂维修 的资产卡片进行处理，录入相关的维修日期、维修员、故障现象、分析原因、维修结果、耗 时、维修费用后,点保存即可完成操作。 图 1.2-17 资产维修 1.2.2.6 资产投保1.2.2.6 资产投保 投保管理，主要是登记企业容易引起灾害致有发生重大损失的固定资产，并列入保险要 约，等保险将要到期时，能对列入保险的资产保险到期前预警，在固定资产杂项设置里设置， 预警天数，查询投保资产报表时能自动弹开预警信息列表，到期日期加上预警天数和系统日 期比较。 图 1.2-18 资产投保 1.2.2.7 资产借用归还1.2.2.7 资产借用归还 资产借用归还主要实现资产借用和归还记录的相关统计处理。点条件按钮,弹出统计条 件、分为按资产代码统计、按资产类别统计、按借用日期统计、按归还日期统计，选择相应 的条件后点确认按钮后即可。 图 1.2-19 资产借用归还 1.2.2.8 上缴款计算1.2.2.8 上缴款计算 设置上缴款比率后计算出应上缴的款项余额，如下图所示： 图 1.2-20 上缴款计算 1.2.2.9 大修计提计算1.2.2.9 大修计提计算 提供大修计提设置和计算功能。 图 1.2-21 大修计提计算 1.2.2.10 统一置数1.2.2.10 统一置数 可对新增的资产卡片进行批量的属性设置及修改。 图 1.2-22 统一置数 1.2.3 折旧管理1.2.3 折旧管理 折旧管理是资产核算的核心，系统每期会根据各种资产选用的折旧或摊销方法对其进行 折旧计提或摊销，计算出本期折旧额和摊销额，下面逐一介绍介绍。 1.2.3.1 录入工作量1.2.3.1 录入工作量 该功能用于采用“工作量法”折旧的固定资产。 在录入本期的工作量后，系统会根据每单位折旧额计算出本期的实际折旧金额，工作量 单位可以是产量、工作时数或行驶里程等。为减轻录入的工作强度，系统提供复制功能，可 以多条记录进行复制，系统会拷贝上期工作量至本期工作量，个别记录可以直接输入。 1.2.3.2 折旧计提1.2.3.2 折旧计提 折旧管理中主要工作是计提折旧，在折旧计提之前必须保证卡片的变动已经复核完毕， 否则系统会提醒用户先进行变动记录的复核，根据每一张卡片的当前使用状态及已使用的期 数，来决定（从折旧计算方法列表中对应计算公式）本期应计提的折旧，一般的情况是本期 计提折旧是卡片期折旧额，系统在自动折旧处理时，遵循以下几条原则： 1、不在用或已完成折旧的固定资产不再计提折旧； 2、本期增加的固定资产本期不计提折旧，从下期开始计提折旧； 3、本期减少的固定资产本期仍计提折旧，从下期起停止计提折旧； 4、保证每种固定资产折旧后的累计折旧总额不超过原值与预计残值之差（即净值不低 于残值） ； 5、某一固定资产一旦计提完折旧，其“使用状况”将自动被设置为“已完成折旧”，以后不 再计提折旧。 在折旧管理窗口中，已经计算出本期各项固定资产的折旧额，点击“存入”按钮保存本期 的卡片折旧信息（但未真正计提入账） ，点击“入账”按钮则固定资产生成记账凭证，才算完成 折旧计提。注意入账后用户将不能修改卡片。 在本窗口可直接查询固定资产卡片， 将光标移到任一个固定资产记录所在行， 点击 “卡片” 按钮即可；若要查看所生成凭证的情况，点击按钮“凭证”即可。 图 1.2-23 折旧计提 提示： 有时某个卡片会出现计算出的本期折旧和卡片上的期折旧额不一致的现象，这是由于该 固定资产已用满全年，软件已自动调整了计算误差。 1.2.3.3 资产摊销1.2.3.3 资产摊销 此功能功能用于周转材料的每期摊销。摊销时先点保存再点入账将每期摊销的金额记入 凭证，如下图： 图 1.2-24 资产摊销 1.2.3.4 计提减值准备1.