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单位:年月检查人: 项目检查内容扣分标准得分项目检查内容扣分标准得分 B1、预算内教育事业费按月足额拨款,公办教师工 资按时发放,乡镇教委无垫支经费现象。(10)分 教师工资每拖欠一个月扣5分; 垫支工资10万元以内扣2分, 超过10万元扣5分。 B2、预算内公用经费逐年增长。(10)分初中公用经费不增长扣5分,小学公用经费不增长扣5分。 B3、教育费附加足额征收,全额拨付教育。(10分) 拨付教育占应征数的65%以上不扣分,6065扣5分,不 足60扣10分。 B4、教育费附加中公用经费逐年增长。(10)分 附加费中列支的公用经费,初中不增长扣5分,小学不增 长扣5分。 B5、学校收费严格执行规定标准,无擅自提高收费 标准或扩大收费范围现象。(10)分 自立收费项目和提高收费标准的一项扣5分,超过两项的 不得分。 B6、代管款项全部纳入财务一本帐管理,并做到及 时与学生结算。(5)分 代管款项中凡有一项未纳入总帐的扣5分。 B7、公办教师全部落实增资政策,执行房改补贴。 (10)分 2001年增资政策未落实的一项扣5分,两项未落实不得分 。 B8、民办教师工资按月发放。(10)分民师工资拖欠一个月的扣5分,拖欠两个月的不得分。 单位财务工作检查记录单位财务工作检查记录 A1、 教育 经费 投入 情况 (75)分 单位:年月检查人: 项目检查内容扣分标准得分项目检查内容扣分标准得分 单位财务工作检查记录单位财务工作检查记录 B9、预算内资金,应当年初有预算,期间有增资因 素年底前及时追加预算,年终有决算,严格按规定 用途和标准使用。(10)分 年初无预算的扣5分,无决算或决算数字不真实的扣5分。 B10、预算外资金,年初应当制定收支计划。应当先 收后支,量入为出。代管款项实行专款专用。 (10)分 预算外出现超支现象的扣4分,代管款项中有改变用途现 象的扣6分。 B11、学校建设及设备购置履行审批手续,无超计划 现象。(10)分 未经教育局和乡镇教委审批的每项扣5分;超计划建设或 购置的每项扣5 分。 B12、严格执行资金管理规定,大额资金全部使用转 帐结算,零星支出及人员经费使用现金结算。月结 后库存现金量不能超出规定数额,会计、出纳帐帐 相符、帐实相符(15)分。 超出规定限额支付现金的扣5分;及时登记现金日记帐, 当日余额有超过1000元的扣5分;帐帐不符的扣5分。 B13、学校收费、代管款项、书费等全部纳入单位总 帐管理,无帐外帐,小金库。(15)分 私设小金库的扣10分,代管款项及书费、作业本费中有一 项未纳入总帐的扣5分。 B14、代管款项、书费与学生结算清楚、及时。 (5)分 有未及时结算的一项扣5 分。 A2、 资金 管理 、使 用情 况 (65)分 单位:年月检查人: 项目检查内容扣分标准得分项目检查内容扣分标准得分 单位财务工作检查记录单位财务工作检查记录 B15、原始凭证合法有效,签字齐全,记帐凭证分录 正确,盖章齐全,装订结实、整齐、美观,封面填 写齐全。(10)分 部分单据签字、盖章不全的扣3分;部分凭证分录有错误扣 3分;封面填写不全或装订不够整齐美观的扣4分。 B16、会计帐簿扉页填写齐全,帐页上除口取纸外有 帐户名称。(5)分 扉页填写不全的扣3分,帐页上未书写帐户名的扣2分。 B17、记帐汉字书写认真,数字书写规范,差错处数 少,更正方法正确。及时整理归档。(5)分 书写不认真、差错处数多、有刮擦现象、更正不正确、未 归档存在其中之一者扣5分。 B18、帐表相符,年底转帐正确。(5)分帐表不符或年底转帐不正确者均扣(5)分 B19、会计报表齐全,数字真实,及时整档。(5) 分 会计报表与帐不符或未归档的均扣5分。 A3、 会计 帐务 处理 情况 (30)分 单位:年月检查人: 项目检查内容扣分标准得分项目检查内容扣分标准得分 单位财务工作检查记录单位财务工作检查记录 B20、会计人员学习努力,勤学好问,能较熟练掌握 计算机的操作,能独立使用财务软件处理帐务。 (5)分 主管会计不能独立操作计算机,处理帐务的扣5分。 B21、微机记帐与手工记帐同步进行,数据正确,机 器、系统故障少,基本运行正常,做到定期维护、 定期数据备份。(10)分 微机记帐与手工记帐不同步的扣5分;系统缺乏维护,故障 多,不能正常运行且未养成备份习惯的扣5分。 B22、电子表格运用较熟练,能处理正常的表格运 算,按时完成教育局布置的各种报表。(10)分 电子表格运用不熟练、报表完成不及时、差错率高的一项 扣5分。 B23、能运用学年初报表系统和财政决算系统 处理学年初报表和教育经费年终结算。(5)分 不能运用软件处理学年初报表和教育经费年终结算的扣5 分。 A4、 会计 电算 化 (30)分 单位:年月检查人: 项目检查内容扣分标准得分项目检查内容扣分标准得分 单位财务工作检查记录单位财务工作检查记录 B24、有固定的校产总管理员,校产总管理员业务熟 练,有较强的事业心。(5)分 校产总管理员不固定或业务不熟练均扣5分。 B25、有校产管理总帐、明细帐、校产记帐凭证,存 放有序,保管良好。(5)分 帐不全、无校产凭证、帐证保管不当均扣5分。 B26、校产总帐资产总额与经费帐上资产余额相符, 帐面书写认真,记帐及时、规范,符合会计记帐规 范。(10)分 与经费帐数字不符的扣5分;记帐欠规范的扣5分。 B27、学校部门管理员负责的分类帐与总帐上同类物 品金额相符,并且做到帐物相符。(10)分 学校部门管理员帐上数字与总管理员帐上数字不符的扣5 分;抽查物品与帐不符的扣5分 B28、校产管理必须正常运行,不得中断。新增资产 填写增加凭单,减少资产填写减损凭单并且制成记 帐凭单,定期将记帐凭单装订成册,妥善保管(5) 分。 资产变动不及时入帐的扣2分;不按凭单记帐的扣3分;帐 半年以上没运行的扣5分。 B29、第八类、三类物品必须一物一卡,卡片填写、 记录要齐全,更换使用人要有记录。(5)分 卡不全的或更换使用人没有变更卡片的扣5分。 A5、 校产 管理 (40)分 单位:年月检查人: 项目检查内容扣分标准得分项目检查内容扣分标准得分 单位财务工作检查记录单位财务工作检查记录 B30、学校要有专职伙管员,生活总帐、明细帐、库 存材料帐及科目设置齐全。(5)分 学校生活总帐、明细帐、库存材料帐不全或科目设置不全 扣5分 B31、原始凭证取得合法有效,签字手续齐全,记帐 凭证分录正确,数字准确,书写认真规范。(10) 分 原始凭证签字手续不全扣3分;记帐凭证分录有的不正 确,数字计算有的不正确扣5分;书写欠认真规范扣2分。 B32、按凭证记帐,按月结帐,月底将收入类、支出 类转入伙食盈亏进行核算。(10)分 不按时结帐扣2分;伙食盈亏核算办法不正确扣8分。 B33、记帐方法正确,记帐较规范,帐务平衡,帐帐 相符,盈亏核算清楚。(5) 分 记帐方法不正确,帐务不平衡或帐帐不符扣5分 B34、每月有资金平衡及伙食盈亏表。(5)分每月无资金平衡表或伙食盈亏表扣5分。 B35、帐簿、凭证整理归档,保管良好。(5)分帐簿、凭证没有整理归档,保管不良扣5分。 A6、 学校 生活 管理 (40)分 单位:年月检查人: 项目检查内容扣分标准得分项目检查内容扣分标准得分 单位财务工作检查记录单位财务工作检查记录 B36、有专职勤工俭学管理人员,勤工俭学收支纳入 单位总帐管理或设专帐核算,帐户设置齐全,资金 管理严密,帐帐相符,帐实相符。(7)分 没有设帐或设帐不规范的扣5分;帐钱为一人管理的扣5 分;帐帐不符的扣2分。 B37、收入、支出符合财务规定,按支出比例补充教 学经费,改善办学条件,提高教职工福利。(7)分 支出中没有用于补充办学经费的扣3分; B38、能较好的完成单位制定的收入计划。能及时收 回外欠款,偿还债务。(6)分 没有完成年初所订收入计划的扣3分;外欠款不能及时收 回造成经济损失的扣6分。 合计 (300) 分 A7、 勤工 俭学 管理 (20)分 实际得分合计:
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