财政会计实习报告以下是关于财政会计实习报告范文的文章，供大家 学习参考！实习目的：为了解和掌握会计实务，巩固和丰富已学过 的专业课程内容，培养理论联系实际，做到理论与实际相结 合，提高动手能力，经过实际工作的基本训练，学会收集信 息资料，掌握综合运用所学知识分析和解决实际问题的基本 思路和方法，为以后实际工作奠定坚实的专业基础。实习时间：实习地点：*实习单位：xx有限公司实习内容：会计是一门实践性很强的学科,经过两年半的专业学习后，在掌握了一定的会计基础知识的前提下,为了进一步巩固理论知识，将理论与实践有机地结合起来 ，本人于XX年3 月在xx有限公司的财务部进行专业实习,以下是此次实习中的一些主要内容和/L、得体会。一、了解公司的概况和财务制度（一）xx有限公司是一家集设计、 施工、服务于一体的装 饰公司，专业从事家居、写字楼、商铺、酒店等设计.业务包括装饰设计公司、工程施工公司、工商注册公司等各类工 程总承包公司合作，可为您承包代办消防报建审批、消防施 工、消防工程设计、建筑工程设计、结构工程设计、规划设 计、水电工程设计、盖相关设计院等资质章等各项业务。公 司奉行以服务求生存,以质虽求效益,以信誉求发展,以技 术求进步的宗旨.（二）本公司设立财务部，制定财务管理制度。包括总则； 资金管理制度；费用开支管理制度；资金筹措和使用管理；项 目投资管理；固定资产、低值易耗品及无形资产管理制度；材料、物资盘点制度；内部稽核制度；印章、空白凭证使用管理 制度；会计档案管理制度。其中财务管理制度中制定用款审 批权限，明确规定涉及财务会计及相关工作的授权批准的范 围、权限、程序、责任等内容。同时，也制定了各部门的相 关制度。公司的财务部共有两人 ，一名会计和一名出纳。其 中梁会计是我的实习指导教师。二、实习周的内容是查看和粘贴凭证，帮会计做季度分 析的基础性工作。周上班时梁会计就叫我看一下以前的凭证，在翻看和比 较中我发现原来看凭证真能看出许多学问来，比如：财务费 用，以前老师跟我们说过财务费用冲销是在贷方的，可这里 为什么冲销要用红字登记在借方，那是因为这些凭证是在电 脑上做的，如果财务费用记在贷方那么到时候资产负债表就 无法显示出财务费用，最后结果两边就不能平衡了，所以要 用红字登记在借方，当然用于工做冲回就在贷方。另外我在 看凭证是发现一些比较陌生的科目，例如，应收暂估款，我 就请教梁会计，她就认真地解释我听，当发生业务而未收到 发票是就用该科目先入账，等收到发票时再冲掉它就行了。当有凭证打印出来时，梁会计就叫我将附件粘贴到凭证 后面。由于公司的业务虽较大，每月有三白到四白张凭证， 所以粘贴时要特别细心。一般将附件粘贴凭证后的左上角， 在每一份附件必须要和凭证的内容相对应，例如公司的名 称、经办人、金额和附件张数等。此外，美观也是一项重要 要求，每张附件的大小不能超过凭证的大小，过大的就要折 合相应的大小，而且要上下左右对整齐，要不到时装订时会 偏移，影响整体美观。还有就是附件的顺序有先后之分，例如：由于公司是通 过结算中心进行支付款项的，所以发生支付业务的凭证的后 面应粘贴有：资金汇划补充凭证（贷），资金汇划补充凭证（借） 和结算中心付款通知单，其中借贷的顺序是不能颠倒的，因 为它是给银行看的，所以要先贷后借，表明银行存款减少。由于适逢公司要做月报和季度分析，所以梁会计就叫我帮她做一些基础的工作，例如通过k3软件找出一到三月份 的一些材料的采购和业务销售情况。找出一到三月应收账款、应付账款的数额及算出变动比率。通过各月明细表的查对，找出变动数字的。虽然这只是找数字的工作，但在查找的过程中却让我更熟练操作金蝶软件,为以后的进一步运用奠定基础。协助会计草拟回复函。会计的工作不单单是与数字打交 道，通常还要和一些办公文书接触，在实习中刚好碰上某公 司的来函，于是梁会计就叫我帮她草拟一份回复函，由于学 校开了经济应用文写作的课程，而且我也学的不错，所以我 就回想起回复函的写作要点，很快就写好了，梁会计对我的 出色完成表小了赞许。三、实习的第二周开始是运用财务软件进行简单业务处 理。刚开始主要是让我了解财务软件的使用和会计处理的流程,并处理一些简单业务的会计凭证。公司采用的是k3（金蝶）财务软件,从编制记账凭证到记账 ,编制会计报表,结帐 都是通过财务软件完成。我认真学习了正规而标准的公司会 计流程,真正从课本中走到了现实中,细致地了解了公司会计工作的全部过程，掌握了 k3（金蝶）财务软件的操作。实习 期间我努力将自己在学校所学的理论知识向实践方面转化,尽虽做到理论与实践相结合。下面简单介绍两种业务的处理过程：1、原材料采购业务处理：步、进入的应收账款目录下的日常处理，打开应付单据审核列表中找到发生业务的公司,点击审核，确定生成凭证由于公司的采购部实行金蝶软件联网，所以采购人员已将采 购的内容输入金蝶软件内，所以到财务部这里只要将单据审 核后，就可以做账了。分录是借：物资采购应交税费/应交增值税/进项税贷：应收账款第二步、修改凭证摘要，填写所附单据数虽，点击保存 一般情况下所附单据包括：费用报销单、增值税专用发票、 请购单和采购入库单。其中费用报销单要经办人、会计、财 务负责人、总经理共同签名才算有效。第三步、首先进入供应链存货核算下的财务核算，打开 生成凭证的子目录，点击选择，查找增值税专用发票上的客 户。然后找到与采购结算表对应的入库单号，最后点击生成如果有多个入库单号，则点击合成。第四步、生成凭证，修改凭证摘要，填写所附单据数虽。 点击保存。一般所附单据是采购结算表。分录是借：原材料 贷：物资米购，这样就完成原材料米购业务处理。2、业务处理：步、进入软件的填制凭证，点击增加，填写凭证号、摘 要和所附单据数虽。由于公司统一使用记账凭证进行连续记 账，不细分收款凭证、付款凭证和转帐凭证，所以要注意凭 证连续编号，不能断号。这里填写摘要要注意的是必须有经办人，跟哪间公司，什么项目，数虽单位内容等