资源预览内容
第1页 / 共15页
第2页 / 共15页
第3页 / 共15页
第4页 / 共15页
第5页 / 共15页
第6页 / 共15页
第7页 / 共15页
第8页 / 共15页
第9页 / 共15页
第10页 / 共15页
亲,该文档总共15页,到这儿已超出免费预览范围,如果喜欢就下载吧!
资源描述
1 外贸教程如何看懂信用证 外贸教程如何看懂信用证 B0 信用证票据上的编码规律、图案含义、行长印鉴等等,有兴趣 再去慢慢琢磨吧。如果你自己直接出口,国外的信用证开到你自己的 名下,那么你的开户银行收到信用证后会直接通知你,并把正本或复 印件(一般是复印件,如无必要,正本建议留在银行保存)交给你。 如果你是通过代理出口,信用证开到代理名下,那么就要及时敦促代 理去查询,收到后让代理传真给你。在实务中,因为代理不熟悉你的 客户,所以交接上容易出现问题。代理接到信用证却不知道是谁的, 导致耽误,所以,一旦得知你的客户开证了,就要把名称、金额告诉 出口代理,盯紧进度。一般说来,从客户开证,到咱们这边收到信用 证,快则 1 周,慢则 10 天。 跟随信用证一起交给你的,通常还有一页信用证通知书, 这是你的银行出具的, 主要列明了此份信用证的基本情况如信用证编 号、开证行、金额、有效期等等,同时盖章。除了银行公章外,还会 有个“印鉴相符”章或“印鉴不符,出货前请洽我行”一类的章。什 么意思呢?因为目前信用证一般是通过电报传递的(通行的是 SAIFT 电传,一个银行专业的电讯服务机构,有特定的编码格式),理论上 有伪造的风险,冒充银行名义开信用证。因此银行间会预留密码和印 鉴,以兹核对。不过现实生活中这种现象很少见,因为信用证能通过 SWIFT 开立,基本就是真实的,印鉴不符的原因恐怕多为交接操作问 2 题。所以,碰到“印鉴不符”的情况,也不必紧张,必要时咨询一下 银行即可。3P7O7F-k-e9 N 巧妙看懂信用证 8jL_h8d6W8 接下来就是信用证本身的审核了。条款密密麻麻,但有个简便窍 门。如前所述,信用证是通过 SWIFT 开立的,而 SWIFT 对信用证有专 门格式,这个格式按照信用证条款的内容性质分门别类,给予固定的 编号。也就是说,每个条款在顶头位置都有一个编号,根据此编号就 可以知道这个条款是说什么的了。固定格式为:编号,条款属性:条 款内容。 例如: 31DDATEANDPLACEOFEXPIRY: 25/11/2005CHINA。 “31D” 就是编号,属性是“信用证有效期和有效地点”,知道这一点,我们 就很容易理解“25/11/2005CHINA”相应的意思就是这份信用证的有 效期是 2005 年 11 月 25 日,以中国为有效期地点,即在中国范围内, 这份信用证在 11 月 25 日前(含本日)有效。F(|y.n 3 ?2$Q$N#X ClF5J/a 有些条款内容很长, 中间还分好几部分, 但只要是在一个编号下, 都同属一个性质内容。至于其中的几部分,信用证通常会用“+”或 “-”来分割。所以,阅读的时候特别要注意,先看编号归大类,再 看“+”或“-”分小类,免得混淆遗漏。这一点在单据要求条款(编 号 46A)以及特别指示条款(编号 47A)中尤为明显。知道原理,咱们 拿到信用证就不再犯晕啦。首先,咱们先用笨办法,把常见条款编号 查询记录下来。常见条款编号在网上很好查的,Google 中输入“信 用证常见项目表示方式”,可以查到大量链接内容。 j(d6ih6JV$0K 然后,根据编号看信用证,一目了然。这里还有个前辈业务员的 小方法, 就是用办公用品文具店常见的那种绿色荧光笔, 把重要部分, 比如日期、金额、单证项目等涂抹出来,这样平时备货制单的时候, 随时拿出来,一眼即见。通过“编号看证”法,用不了几次就熟悉信 用证了。以后拿到新证,轻车熟路地直扑 40A 条款看信用证类型,50 条款看客户名,59 条款看受益人,45A 条款看货物品名,32B 条款看 金额对否,31D 条款看“大限”(效期),44C 或 44D 条款看交货期, 46A 看单证,47A 看要求,48 看交单期限(即货物装船后什么时限内 要备齐所有单证交给银行,这一点非常重要)等等。一份信用证的核 心内容基本如此。应聘外贸业务员的时候,看信用证常常是面试项目 之一,”编号看证”大派用场。信用证条款还有些特别的表达方式。 在看懂基本内容的基础上, 通过积累经验可以逐渐熟悉这些信用证习 惯用语。比如不少外贸单证都有一式若干份,有正本(original)和副 4 本(copy)之分。谈到提单的时候,用“Fullsetof”(全套),意思 是要递交提单上所显示的全部正本和副本。其它的则常用 “induplicate”、“quadruplicate”等方式表示副本数量。又如在 一些大公司开出的信用证中, 对单证类型的表述往往有“/”间隔号, 比如“CERTIFICATEOFORIGIN/GSPFORMA”,意为“或”,因大公司的 信用证格式相对固定, 喜欢笼统规定单证类别, 至于具体选用哪一个, 双方另行确定,在这一串由“/”连成的单证中,选择其一即可。 Nt#J F 怎样审核信用证? -_9OgNf*z(dA 拿到信用证后第一步是要看懂,第二步就是要审核了,看看是否 能顺利执行。有做不到的条款,及时通过银行拒绝接受信用证,并通 知客户更改(不过现在的人比较懒,常常省去了拒绝接受这一步,直 接让客户通过开证行发信用证修改书了事)。46A 和 47A 条款要逐字 审核,最好把所需单证的类别、份数和要求专门列表以便操作。此外 信用证中容易被忽视和常出问题的几个地方要特别注意:1先看受 益人(也就是你)的名称地址是否完整无误,这可不能有错别字,否 则付款到帐有麻烦, 而且因为与你的印鉴不符合, 无法制作出口单证。 2看货物品名描述是否过于简单。客户常常在信用证中简略品名, 有时候过于笼统,会影响到相关商检单证的出具。3核对货物数量 和总金额是否相符。 实务中常有部分预付款、 部分信用证结算的操作, 这时候往往出现货物足额可只显示部分金额的情况。4交货期是否 赶得上,交单期是否合理。常见的交单期一般给 15 天以上,不过香 5 港或日韩东南亚国家的信用证有时候只给 12 天甚至更短,要考虑清 楚。特别是客户指定货代或货代与你不在同一城市的情形,提单容易 延误,要预留时间。此外,有时候信用证会规定“境外到期”,这一 点尽量不要接受,因为我们很难控制文件传递到国外的时间。还有一 个特别容易犯的错误,就是要求客户修改交货期或交单期的时候,一 定要相应修改信用证有效期。比如规定 10 月 10 日船期,12 天交单 期,信用证有效期是 10 月 22 日。现在更改交单期为 15 天,却忘记 相应更改信用证有效期的话,就会导致“虽然在交单期内交单,却仍 逾过信用证有效期”的后果。5费用分摊是否合理。71B 条款是专 门规定信用证操作手续费用分摊的。 一般公平些的做法是“申请人境 外的费用由受益人承担”, 但目前有些苛刻的客户会要求“除开证费 外所有费用均由受益人承担”。jR8k;I!q q)r/B 这将给咱们带来几十甚至两三百美元的额外支出。要事先跟客 户约定这一点,或者可能的话在售价中悄悄加上一些。根据信用证制 单,宁愿与实际情况略有出入,也要保证单据字面上与信用证的完全 一致。信用证一旦确认以后,就要完全依照执行,即使其中有错别字 (信用证中错别字的现象比你想象的要多),也不得不硬着头皮将错 就错,以期单证相符。说白了,你伪造单证,银行不管(那是警察的 事),只要字句吻合即可;可就算是真实无误的单证,只要不符合信 用证的填制要求, 一样算不符点, 轻者罚款, 重则拒付。 其中的罚款, 指的是不符点扣款。一般每一个不符点扣罚 50 美元最为常见。 6 不过现在不少欧洲银行的罚金越来越重,最高见过有将近 120 欧元的。不符点扣款不是客户扣而是银行扣,金额没得商量。而且只 要出现不符点,即使客户自己不介意,痛快接受,银行也照扣不误。 所以制单工作虽然普通,责任却很重大,一点小疏忽有时候可以照成 令老板跳脚心痛的损失。费了不少劲,咱们总算是彻底弄清楚信用证 了。回顾一下:1.信用证就是客户银行开出来的,保证客户付款的文 件,文件中详细规定了交货的要求及相关的单据。2.交货后,把全套 单据连同信用证交给银行,就能取得货款。3.通过条款编号,可以迅 速看懂信用证的内容。4.单据制作不符合信用证的要求,会被罚款, 严重的可能导致信用证“失效”此时只能直接与客户协商以 取得货款,银行不再承担付款责任。dS/e$A-Y2B6E;Jq 下面将是信用证的一些条款的分类: p4vf,kF(I 必选 20 DOCUMENTARY CREDIT NUMBER(信用证号码) 可选 23 REFERENCE TO PRE-ADVICE(预先通知号码)如果信用 证是采取预先通知的方式,该项目内应该填入PREADV/,再加上预 先通知的编号或日期。(G%j N 必选 27 SEQUENCE OF TOTAL(电文页次) 可选 31C DATE OF ISSUE(开证日期)如果这项没有填,则开 证日期为电文的发送日期。 必选 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY(信用证有效期和有效地 7 点)F%i/EY6eV-6s 该日期为最后交单的日期。 Hc1H _,CJa9W 必选 32B CURRENCY CODE, AMOUNT(信用证结算的货币和金额) G*lq3QL 可选 39A PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE(信用证金额 上下浮动允许的最大范围) 该项目的表示方法较为特殊,数值表示 百分比的数值,如:5/5,表示上下浮动最大为 5%。39B 与 39A 不能 同时出现。)W y t?w$M 可选 39B MAXIMUM CREDIT AMOUNT(信用证最大限制金额)39B 与 39A 不能同时出现。 可选 39C ADDITIONAL AMOUNTS COVERED(额外金额)表示信用 证所涉及的保险费、利息、运费等金额。!c-r0y-AO 必选 40A FORM OF DOCUMENTARY CREDIT(跟单信用证形式) 跟单信用证有六种形式:H eV SB N0f (1) IRREVOCABLE(不可撤销跟单信用证) (2) REVOCABLE(可撤销跟单信用证) (3) IRREVOCABLE TRANSFERABLE(不可撤销可转让跟单信用证) A)d2N7X/OIH (4) REVOCABLE TRANSFERABLE(可撤销可转让跟单信用证)o2GI3HP (5) IRREVOCABLE STANDBY(不可撤销备用信用证)A-d04q?,F:G3t-z (6) REVOCABLE STANDBY(可撤销备用信用证) #H*Y(| D m 必选 41a AVAILABLE WITH.BY.(指定的有关银行及信用证 兑付的方式):N+8g f(H(u S-A0OlQoN( 8 (1) 指定银行作为付款、承兑、议付。 (2) 兑付的方式有 5 种: BY PAYMENT (即期付款) ; BY ACCEPTANCE (远期承兑);BY NEGOTIATION(议付);BY DEF PAYMENT(迟期付 款);BY MIXED PAYMENT(混合付款)。l+e 9 i MJ/CARuF) (3) 如果是自由议付信用证, 对该信用证的议付地点不做限制, 该项目代号为:41D,内容为:ANY BANK IN. 可选 42a DRAWEE(汇票付款人) 必须与 42C 同时出现。F1D8On dWp 可选 42C DRAFTS AT.(汇票付款日期) 必须与 42a 同时出现。d2j7TU8E37gf 可选 42M MIXED PAYMENT DETAILS(混合付款条款) 可选 42P DEF
网站客服QQ:2055934822
金锄头文库版权所有
经营许可证:蜀ICP备13022795号 | 川公网安备 51140202000112号