贸易型企业贸易型企业 出口退税操作手册出口退税操作手册 2 流流 程程 图图 会计 Accountant Sales Admin 刘玲 登陆外贸企业出 口退税系统生成 预申报文件 到税务局预审 电子口岸交单 通知供应商开 增值税专用发 票 商务 Commercial 出纳 Cashier 申请外汇核销 单 确认货代已发 货 收到出口报关 单并转交财务 记出口销售 开形式发票与 核销单一起交 货代 收到增值税专 用发票并认证 收汇、核销 打印出口销售 及成本凭证 根据反馈信息 处理疑点 在外贸企业出口 退税系统生成正 式申报文件 纸质及电子 申报文件报 税务局正审 确认银行收到 出口退税款 设置出口口岸 1、认定发票及收汇核销最好在出口60日内完成,否则会造成出口退税申报超过90天的期限。 2、如果出口日期90天内无法完成出口退税申报，应在到期前提出延期申请，延期最长90天。 3、明细操作步骤附后 备 注 单证备案 3 申请外汇核销单操作步骤申请外汇核销单操作步骤 中国电子口岸 4 登录系统登录系统 点击 5 登录系统登录系统(续续) (1) (2) 6 核销单申请核销单申请 点击 7 核销单申请核销单申请(续续) 点击“核销 单申请”进 入后填写申 请份数再点 击“确认” 8 口岸备案操作步骤口岸备案操作步骤 中国电子口岸 9 口岸备案口岸备案 (2)输入要 备案的核销 单号 (1) (3) 10 交单操作步骤交单操作步骤 中国电子口岸 11 企业交单企业交单 (2)选择“ 以.开始” (1) 12 企业交单企业交单(续续) (1)输入已 有核销单的 开头数字 (2)点击“开 始查找”， 选中所有显 示的内容后 点击“提交 ” 13 出口退税交单出口退税交单 点击 14 出口退税交单出口退税交单 (1) (2)点击 “选择报 送” 15 预申报操作步骤预申报操作步骤 外贸企业出口退税申报系统 16 填所属期填所属期 按出口报关所在 年份+月份填6位 数字 17 系统设置系统设置(一次性工作一次性工作) (1) (2) (3) 改为此日期 18 打开向导准备录入数据打开向导准备录入数据 (1) (2) (3) 19 根据出口报关单逐条录入出口明细根据出口报关单逐条录入出口明细 年+月+每张报关单对 应 一个4位顺序码 顺序编号，同一所属期 下可多批申报 报关单上的“总价” 。如果币制不为美元 ，按出口当日汇率折 算为美元。成交方式 如果不是FOB应转换 为FOB价 =所属期 该批次下的第几条 报关单上的“合同协议号 ” 报关单上的“海关编号” 加该条记录的行号补足位 数 点击“增加”开如录入 报关单上的“商品编号 ” 报关单上的“批准文号” 报关单上“千克”对应的数量 1、不适用的栏位留空 2、自动生成的内容不需要编辑 备 注 20 保存并录入下一条记录保存并录入下一条记录 (1) (2) 已录入的数据列表 (3)录入完成后退出 21 审核认可审核认可 (1) (2) 22 准备录入进货明细准备录入进货明细 (1) (2) (3) 23 根据增值税专用发票逐条录入进货明细根据增值税专用发票逐条录入进货明细 报关单上“千克”对应的数量 1、不适用的栏位留空 2、自动生成的内容不需要编辑 备 注 与该发票对应的报关单 的关联号 =所属期 留空 =所属期 该批次下的第几张发票 留空 专用发票的的发票代码+ 发票号码 点击“增加”开如录入 按发票填写 报关单上的“商品编码” 同一发票分批出口时填 写，需向税务局申请“ 分割单” 填“千克”对应的数量 ，不是千克数的折算为 千克数 专用发票上的“金额 ” 系统自动计算，但如果与 专用发票上的“税额”有 四舍五入差，应手工调整 为专用发票上的“税额” 24 保存并录入下一条记录 (1) (2) (3)录入完成后退出 已录入的数据列表 因四舍五入产生的 差额，可忽略 25 审核认可审核认可 (1) (2) 26 数据检查数据检查-关联检查关联检查 (1) (2) (3) 27 数据检查数据检查-关联检查关联检查(续续) 根据提示信息 检查是否有录 入确认 28 数据检查数据检查-换汇成本检查换汇成本检查 (1) (2) (3) 29 换汇成本高于上限 需要向税务局书面 说明原因。其它情 况可忽略 数据检查数据检查-换汇成本检查换汇成本检查(续续) 30 数据检查数据检查-预申报数据一致性检查预申报数据一致性检查 (1) (2) (3) 31 根据提示信息检查是 否存在录入错误 数据检查数据检查-预申报数据一致性检查预申报数据一致性检查(续续) 32 生成预申报软盘生成预申报软盘 (1) (2) (3) 填最大数 10个“9” 33 生成预申报软盘生成预申报软盘(续续) 点击 34 生成预申报软盘生成预申报软盘(续续) 选此路径存盘 ，然后确认。 35 生成预申报软盘生成预申报软盘(续续) 将此路径下的 三个文件存入 U盘送税务局 审核 1、拿回税务局反馈文件后用Excel打开。根据反馈进行相应操作 2、最常见的疑点为交叉稽核信息未收到。这种情况下只能等待 3、如果显示某条信息不存在，一般是号码录入错误 备 注 36 正式申报操作步骤正式申报操作步骤 外贸企业出口退税申报系统 37 确认正式申报数据确认正式申报数据 (1) (2) (3) (4) 38 确认正式申报数据确认正式申报数据(续续) 点击 39 打印报表打印报表-出口明细出口明细 点击 40 打印报表打印报表-出口明细出口明细(续续) (1) (2) 41 打印报表打印报表-进货明细进货明细 点击 42 打印报表打印报表-进货明细进货明细(续续) (1) (2) 43 点击 打印报表打印报表-汇总申报表汇总申报表 44 打印报表打印报表-汇总申报表汇总申报表(续续) (1) (2) 1、将申报所属期输入“申报年月”后回车，其它数据自动生成。 备 注 (3) (4) 45 打印报表打印报表-汇总申报表汇总申报表(续续) 点击 46 生成正式申报软盘生成正式申报软盘 点击 47 生成正式申报软盘生成正式申报软盘(续续) 选此路径存盘 ，然后确认。 48 生成正式申报软盘生成正式申报软盘(续续) 将此路径下的 所有文件存入 U盘送税务局 审核 1、每次正式申报文件需移至别的路径 备份，否则会被覆盖 2、正式申报还应报送右列纸质资料 备 注 1)汇总申报表 2)出口明细表 3)进货明细表 4) 形式发票 1)箱单 2)出口报单 3)采购发票 4)销售及成本凭证 49 附录：单证备案附录：单证备案 申报出口货物退（免）税后15天内，将下列出口货物单证在 企业财务部门备案，以备税务机关核查。 1、购货合同 2 3 4、出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路 运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据） 50 Thanks for your attention! 谢谢观看！ 50 北京立信永安税务师事务所有限公司北京立信永安税务师事务所有限公司 北京立信永安咨询有限公司北京立信永安咨询有限公司 电电 话话: 8610-68229441 公司地址：公司地址：北京市海淀区复兴路29号翠微广场A座1308室 TrusafeTrusafe, a partner you can always safely Trust!, a partner you can always safely Trust! 立信永安，永远让您信任的合作伙伴！立信永安，永远让您信任的合作伙伴！ Beijing Trusafe Certified Tax Agents, Co., Ltd. Beijing Trusafe Consulting Co., Ltd. Tel: 8610-68229441 Address: Room 1308, Building A, Cuiwei Plaza 29 Fuxing Road, Haidian District Beijing 100036, P.R.China