第六章 建设工程投资控制,教学提示：本章主要讲述了建设工程投资控制概念、建设项目决策阶段的投资控制、设计阶段的投资控制、施工招投标阶段的投资控制、施工阶段的投资控制和竣工验收阶段的投资控制6部分内容。重点介绍了建设工程项目投资的构成，监理工程师在投资控制中的作用、任务以及基本建设全过程监理工程师投资控制的工作内容。 教学要求：通过本章教学，使学生了解建设工程投资的构成，熟悉建设项目决策阶段、设计阶段、施工招投标阶段和竣工验收阶段投资控制的工作内容，掌握施工阶段监理工程师投资控制的工作内容。,6.1 建设工程投资控制概述,6.1.1建设工程项目投资的构成 建设工程项目投资是指：进行某项建设工程所花费的全部费用。包括固定资产投资和流动资产投资两部分。 建设工程项目总投资中固定资产投资的构成由设备、工器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其他费用、预备费、建设期贷款利息、固定资产投资方向调节税等组成。流动资产投资指生产经营性项目投产后，为正常生产运营，用于购买材料、燃料、支付工资及其他经营费用所需的周转资金。,6.1 建设工程投资控制概述,1设备工器具购置费 设备工器具购置费用是指按照建设工程项目设计文件要求，建设单位或其委托单位购置或自制达到固定资产标准的设备和新建、扩建项目配制的首套工器具及生产家具所需的投资费用。它是由设备购置费和工具、器具及生产家具购置费两部分组成的。在生产性建设项目中，设备及工、器具购置费用占总投资费用的比重增大，意味着生产技术的进步和资本有机构成的提高，所以它是固定资产投资中的积极部分，通常称为积极投资。,6.1 建设工程投资控制概述,2建筑安装工程费 建筑安装工程费用是指建设单位用于建筑和安装工程方面的投资。 建筑安装工程费用由直接费、间接费、利润和税金组成。,建筑安装工程费,直接费,直接工程费,措施费,人工费,材料费,施工机械使用费,环境保护费、文明施工费、安全施工费、临时设施费、夜间施工费、二次搬运费、大型机械设备进出场费，砼及钢筋砼模板及支架费、脚手架费、已完工程及设备保护费等,间接费,规费,企业管理费,工程排污费、工程定额测定费、社会保障费、住房公积金、危险作业意外伤害保险等,管理人员工资、办公费、差旅交通费、固定资产使用费、税金、其他等,利润,施工企业完成所承包工程获得的盈利,6.1 建设工程投资控制概述,6.1 建设工程投资控制概述,3工程建设其他费 是指从工程筹建起到工程竣工验收交付使用止的整个建设期间，除建筑安装工程费用和设备、工器具购置费用以外的，为保证工程建设顺利完成和交付使用后能够正常发挥效用而发生的各项费用。分为： 1)土地使用费（划拨方式和出让方式 ） 2)与项目建设有关的其他费用（建设单位管理费、勘察设计费、研究试验费、工程监理费等 ） 3)与未来企业生产经营有关的其他费用,6.1 建设工程投资控制概述,4预备费 预备费包括基本预备费和涨价预备费。 基本预备费是指在初步设计及概算内难以预料的工程费用。 涨价预备费是指建设项目在建设期间内由于价格等变化引起工程投资变化的预测预留费用。,6.1 建设工程投资控制概述,5建设期贷款利息和固定资产投资方向调节税 建设期贷款利息包括向国内银行和其他非银行金融机构贷款、出口信贷、外国政府贷款、国际商业银行贷款以及在境内外发行的债券等在建设期间内应偿还的利息。 固定资产投资方向调节税是为了贯彻国家产此政策，控制投资规模，引导投资方向，调整投资结构，加强重点建设，促进国民经济持续、稳定、协调发展，对在我国境内进行固定资产投资的单位和个人征收的税种。,6.1 建设工程投资控制概述,6.1.2监理工程师在投资控制中的作用 1、工作内容： 可行性研究阶段确定的投资估算额控制在建设单位投资机会、投资意向设定的范围内； 设计概算是技术设计和施工图设计的项目投资控制目标，不得突破投资估算； 建安工程承包合同价是施工阶段控制建安工程投资的目标，施工阶段投资额不得突破合同价。 在不同的建设阶段将其相应的投资额控制在规定的投资目标限额内。,6.1 建设工程投资控制概述,6.1.2监理工程师在投资控制中的作用 2、投资控制的作用 使建设项目各阶段投资控制工作始终处于受控状态，做到有目标、有计划、有控制措施，使每个阶段的投资发生做到最大可能的合理化。在建设项目实施的各个阶段，合理确定投资控制目标，采取组织、技术、经济、合同与信息等措施，有效控制投资。并应用主动控制原理做到事前控制、事中控制、事后控制相结合，合理地处理投资过程中索赔与反索赔事件，以取得令人满意的效果。,6.1 建设工程投资控制概述,6.1.3监理工程师在投资控制中的任务 1决策阶段投资控制的任务 2设计阶段投资控制的任务 3施工招投标阶段投资控制的任务 4施工阶段投资控制的任务 5竣工验收交付使用阶段投资控制的任务,6.2 建设项目决策阶段的投资控制,6.2.1 建设项目决策阶段投资控制的意义 1建设项目投资决策的含义 是选择和决定投资行为方案的过程，是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济分析论证，对不同建设方案进行技术经济比较做出判断和决定的过程。 监理工程师在建设项目决策阶段的投资控制，主要体现在建设项目可行性研究阶段协助建设单位或直接进行项目的投资控制，以保证项目投资决策的合理性。 建设项目决策阶段，进行项目建议书以及可行性研究的编制，除了论证项目在技术上是否先进、适用、可靠，还包括论证项目在财务上是否赢利，在经济上是否合理。最终 找出技术经济统一的最优方案。,6.2 建设项目决策阶段的投资控制,2工程项目决策阶段投资控制的意义 在工程项目决策阶段，监理工程师根据建设单位提供的建设工程的规模、场址、协作条件等，对各种拟建方案进行固定资产投资估算，有时还要估算项目竣工后的经营费用和维护费用，从而向建设单位提交投资估算和建议，以便建设单位对可行方案的决策，确保建设方案在功能上、技术上和财务上的可行性，确保项目的合理性。 通过监理工程师在决策阶段的投资控制，确定出合理的投资估算，优选出可行方案，为建设单位进行项目决策提供了依据，并为建设项目主管部门审批项目建议书、可研报告及投资估算提供基础资料，也为项目规划、设计、招投标、设备购置、资金筹措等提供了重要依据。,6.2 建设项目决策阶段的投资控制,6.2.2 监理工程师在决策阶段投资控制的工作 工程项目决策阶段的可行性研究是运用多种科学手段综合论证一个工程项目在技术上是否先进、适用、可靠，在经济上是否合理，在财务上是否赢利，为投资决策提供科学依据。投资者为了排除盲目性，减少风险，一般都要委托咨询、设计等部门进行可行性研究，委托监理单位进行可行性研究的管理或对可行性报告的审查。 监理工程师在可行性研究决策阶段进行监理工作，主要是通过编制、审查可行性研究报告实现的。 其具体任务主要是审查拟建项目投资估算的正确性与投资方案的合理性。,6.3 设计阶段的投资控制,工程设计是可行性研究报告经批准后，工程开始施工前，设计单位根据已批准的设计任务书，为具体实现拟建项目的技术、经济要求，拟定建筑、安装及设备制造等所需的规划、图纸、数据等技术文件的工作。 一般工程项目进行：初步设计和施工图设计两阶段设计， 大型和技术复杂的工程项目初步设计、技术设计和施工图设计三个阶段。 按我国现行有关规定，建设项目初步设计阶段应编制初步设计概算，技术设计阶段编制修正概算，施工图设计阶段编制施工图预算。,6.3 设计阶段的投资控制,6.3.1设计标准与标准化设计 1设计标准 保证了设计方案的正确性、投资的合理性。 2标准化设计 能较好地贯彻国家技术经济政策，密切结合自然条件和技术发展水平，合理利用能源，充分考虑施工生产、使用、维修的要求，既经济又优质。在工程设计中采用标准设计可促进工业化水平、加快工程进度、节约材料、降低建设投资。,6.3 设计阶段的投资控制,6.3.2限额设计 1限额设计的概念 限额设计就是按照批准的投资估算控制初步设计及其概算，按照批准的初步设计概算控制施工图设计及预算。 监理工程师应事先确定或明确设计各阶段、各专业、各单位、各分部工程的限额设计目标，并依此对设计各阶段、各专业投资额进行控制。 2限额设计的实施 限额设计控制工程投资可以从两个角度入手，一种是按照限额设计过程从前往后依次进行控制，称为纵向控制；另一种途径是对设计单位及其内部各专业、科室及设计人员进行考核，实施奖惩，进而保证设计质量的一种控制方法，称为横向控制。,6.3 设计阶段的投资控制,3限额设计控制要点 (1)严格按建设程序办事。 (2)在投资决策阶段，要提高投资估算的准确性，据此确定限额设计。 (3)充分重视、认真对待每个设计环节及每项专业设计。 (4)加强设计审核。 (5)建立设计单位内部经济责任制。 (6)施工图设计应尽量吸收施工单位人员的意见，使之符合施工要求。,6.3 设计阶段的投资控制,6.3.3设计方案优化 在设计过程中，为保证设计方案既满足技术要求、使用功能要求，又经济合理，要对设备工艺流程、建筑、结构、水、电、暖、卫、设备等各可行方案进行技术经济分析，从中选出最佳方案。监理工程师协助建设单位做好设计方案优选或直接参与设计方案优选的工作，这也是建设项目设计阶段投资控制的重要工作。 设计方案的优化，除上述通过推行标准设计，实施限额设计做法外，也可通过设计招标或设计方案竞选的途径优化设计方案，还可通过运用价值工程优化设计方案。,6.3 设计阶段的投资控制,6.3.4设计概算的审查 在初步设计阶段进行投资控制，除做好设计方案审查工作外，还应对设计概算进行审查以保证初步设计概算不超过投资估算。监理工程师对设计概算的审查，有利于合理分配投资资金，加强投资计划管理，有助于合理确定和有效控制工程投资；有利于促进概算编制单位严格执行国家有关概算编制规定和费用标准；有利于促进设计的技术先进性与经济合理性；有利于核定建设项目的投资规模；有利于为建设项目投资的落实提供可靠的依据。,6.3 设计阶段的投资控制,对设计概算应审查的主要内容如下。 1审查设计概算的编制依据 2审查设计概算的编制内容 3审查设计概算的编制深度 4审查设计概算的方法,6.3 设计阶段的投资控制,6.3.5施工图预算的审查 1审查施工图预算的内容 重点审查：施工图预算的工程量计算是否准确，定额消耗量、单价套用是否合理，各项取费标准是否符合现行规定等。 2审查施工图预算的方法 主要有全面审查法、标准预算审查法、分组计算审查法、筛选审查法、重点抽查法、对比审查法、利用手册审查法等。,6.4 施工招投标阶段的投资控制,施工招投标阶段是优选施工承包单位的阶段，监理工程师协助建设单位做好招投标阶段的工作，选择能满足工程建设质量、安全、投资、工期目标的施工承包单位，使工程建设目标的实现从施工主体资格的控制上得到保证，也就为在项目施工实施阶段投资的有效控制奠定了基础。 在施工招投标阶段委托监理单位进行项目管理的监理工程师，可协助建设单位或者由建设单位委托的招标代理机构直接参与施工招投标阶段有关投资控制工作。,6.4 施工招投标阶段的投资控制,6.4.1招投标的组织、协调工作 在施工招投标阶段，监理工程师应当在建设单位授权范围内对工程施工招标程序、招标工作、合同安排、合同内容等方面提供建议或直接参与其具体工作。 1建设项目招标程序及具体工作 1)招标的准备工作 建设项目招标前，建设单位应当办理有关的审批手续、确定招标方式以及标段合理划分等。,6.4 施工招投标阶段的投资控制,(1)确定招标方式 分为公开招标和邀请招标两种方式。 依法必须进行施工招标的工程，全部使用国有资金投资或国有资金控股或占主导地位的，应当公开招标，但经国家发改委或者省、自治区、直辖市人民政府依法批准可以进行邀请招标的和重点建设项目除外，其他工程可以实行邀请招标。 可以采用邀请招标的情况有：因技术复杂、专业性强或者其他特殊要求等原因，只有少数几家潜在投标人可以选择的；采购规模小，为合理减少采购费用和采购时间而不适宜公开招标的；法律或国务院规定的其他不适