1,第3章 社会保险制度,2,本章内容,养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险,3,第1节 养老保险,养老保险及其特征 养老保险类型划分 养老保险的基本原则和主要内容 我国的基本养老保险,4,一、养老保险及其特征,概念：是指对政府立法确定范围内的老年人口，提供养老补偿，以保障老年人基本生活需要的制度。它是通过建立和健全养老保险制度，使所有因年老而丧失劳动能力的人群都能获得基本生活保障，安度晚年。 对象：日历年龄达到法定退休年龄的人 特征： 强制参加 社会化管理 资金来源广泛,5,二、养老保险类型划分,投保资助型的养老保险模式： 主要特点：企业、个人投保主要部分，国家承担补贴或资助，养老金分为三个层次：普遍养老金、雇员退休金、企业补充退休金 代表国家：美国 缺点：管理难度大，管理成本高,6,养老保险类型划分,福利国家的养老保险模式： 主要特点：实行与职业相关联的养老金同时，还实行普遍养老金计划，从而达到高水平养老保障的养老金体制，资金来源主要是国家财政，政府将税收收入通过转移支付的方式向普遍养老金供款 代表国家：英国、瑞典、加拿大等 缺点：政府财政负担不断加重,7,养老保险类型划分,雇主雇员投保的养老模式： 主要特点：中央政府开展的强制储蓄，保险基金来自于雇主和雇员两个方面，国家不进行直接的投入、只是给予税收和利率政策性资助，并有效地解决了居者有其屋的问题 代表国家：新加坡（中央公积金制度） 缺点：投保费率较高，适用范围较窄，基金要承担贬值风险,8,养老保险类型划分,个人投保的私人公司运营的养老模式： 主要特点：养老金资金全部来源于雇员个人的投保，养老金的数量完全依靠个人投保额和个人账户增值部分，养老金由私有或民营的养老基金公司运作，政府通过制定法规和监督给予政策性管制 代表国家：智利（养老金改革方案） 缺点：投资运营回报率不稳定,9,养老保险类型划分,国家统筹的保险模式： 主要特点：国家不向劳动者本人征收任何保险费，全部资金来自于国家财政拨款或政府财政预算，达到法定退休年龄即可领取，具体领取标准要参照工龄的长短和职务的高低 代表国家：前苏联等社会主义国家 缺点：不适应市场经济体制要求,10,三、养老保险的基本原则和主要内容,养老保险的基本原则： 享受保险的权利与资格条件对应的原则（包括享受保险的权利与劳动义务对等、与投保对等、与工作贡献相联系、与国籍和居住年限相联系） 保障基本生活水平的原则（养老金要满足老年人基本生活需要，随物价上涨自动提高） 分享社会经济发展成果的原则（养老金水平要随着其他在职者工资收入和生活水平的提高而提高）,11,养老保险的基本原则和主要内容,主要内容： 覆盖范围（法定的适用对象和适用人群，全体国民或劳动者） 基金来源（三方负担、雇主雇员双方负担、雇主国家双方负担、雇员个人负担） 筹资模式（现收现付、基金积累、部分积累） 资格条件（年龄条件、缴费条件、工龄条件、居留条件等） 给付方式（计算方法、给付范围、项目及数额） 管理机构及权限的设置（行政管理机关、事务管理机构、基金运营机构、监察机构）,12,四、我国的基本养老保险,我国城镇养老保险制度的历史发展： 养老保险的范围逐渐扩大 享受养老保险的条件逐步放宽，标准不断提高 管理体制出现变化 我国现阶段养老保险享受对象条件规定 关于退休条件的规定 关于离退休待遇的规定,13,我国的基本养老保险,城镇养老保险制度的改革： 财务模式上，改革传统的现收现付制为部分基金积累制 基金运行模式上建立社会统筹与个人账户相结合的制度 实行由国家、企业和个人共同负担养老保险金费用的办法 扩大养老保险的社会覆盖面，对城镇大多数劳动者实行养老保险制度 建立养老基金增值的机制 建立退休金与社会经济发展挂钩和退休人员分享经济发展成的新机制 由单位管理向社会化管理过渡,14,我国的基本养老保险,改革后的养老保险制度面临的严峻问题： 转制中的隐性债务问题 个人账户基金“空账”运转问题 养老金资金困难的问题 缺乏社会保险基金增值的有效机制 养老保险基金管理上的安全问题 养老保险的保障效果问题,15,我国的基本养老保险,现收现付制,父代,工作时期,退休时期,子代,工作时期,退休时期,孙代,工作时期,退休时期,储备积累制,父代,工作时期,退休时期,子代,工作时期,退休时期,16,我国的基本养老保险,养老保险改革的新探索 有关个人账户做小做实 养老金计发方式的变化（计发基数标准） 扩大养老保险的覆盖面 提高统筹层次，促进养老保险关系的自有转移（有望在2012年实现全国统筹） 进一步加快农村养老保险制度建设，实现统一的国民年金,17,补充内容：企业年金,含义：企业年金即企业补充养老保险，是指企业及其雇员在依法参加基本养老保险的基础上，依据国家政策和本企业经济状况建立的、旨在提高雇员退休后生活水平、对国家基本养老保险进行重要补充的一种养老保险形式。 特征：企业发起、方式多样化、国家给予税收优惠政策、基金实行市场化投资运营 种类 待遇确定制（Defined Benefit ，DB,养老金计划参与者在退休后每月领取的养老金数量是事先确定好的，风险在企业） 缴费确定制（Defined Contribution ,DC,退休后每月可领取多少养老金是不确定的,取决于缴费和投资收益的总和，风险在雇员自己） 2004年初劳动和社会保障部颁布的企业年金试行办法和企业年金基金管理试行办法（以下简称两个试行办法）奠定了中国企业年金制度的基本框架： “缴费确定型”（简称DC型）完全积累制。（企业和个人按照一定的比例缴纳费用，进入职工个人年金账户，企业按4%缴费，从成本中列支，在职工退休后领取）,18,美国401K计划,401k计划是市场化经营的补充养老保险，即可以享受税收优惠、由雇主资助的私营养老金计划(Employer Sponsored Retirement Plan)。始于20世纪80年代初，是指美国1978年国内税收法新增的第401条k项条款的规定,19,美国401K计划,401k计划是一种缴费确定型（DC）计划，实行个人账户积累制，由雇员和雇主共同缴费，缴费和投资收益免税，只在领取时征收个人所得税。雇员退休后养老金的领取金额取决于缴费的多少和投资收益状况。 401k计划养老金领取条件是：年满59.5岁；死亡或永久丧失工作能力；发生大于年收入7.5%的医疗费用；55岁以后离职、下岗、被解雇或提前退休。一旦提前取款，将被征收惩罚性税款，但允许借款和困难取款。雇员在年满70.5岁时，必须开始从个人账户中取款,否则将对应取款额征税50%,20,美国401K计划,401k计划资金可以投资于股票、基金、年金保险、债券、专项定期存款等金融产品，雇员可以自主选择养老金的投资方式。与DB（给付确定型）计划相反，其投资风险由雇员承担。通常，美国大公司的雇员更愿意购买自己公司的股票。,21,美国401K计划,成功的原因： 税收优惠是401k计划发展的源动力 “以养老为目的”的制度设计和监管提高了储蓄率 成熟的资本市场为养老金的长期投资提供了适宜的市场环境 其他特点。一是个人账户的可携带性有利于劳动力的流动；二是雇员具有投资选择权促进了他们的积极参与；三是企业的配套缴费有助于吸引并留住人才等,22,美国401K计划,存在的问题： 401k计划的发展速度开始减缓 雇员承担了过重的风险 养老的目的难以完全实现,23,第2节 医疗保险,一、医疗保险及其产生和发展 二、医疗保险的筹资机制 三、医疗保险的给付项目 四、医疗保险的支付方式 五、医疗保险制度改革的趋势 六、我国城镇医疗保险制度及其改革 七、我国农村合作医疗制度及改革 八、我国医疗救助制度,24,一、医疗保险及其产生和发展,医疗社会保险的定义和特点： 定义通过国家立法，按照强制性社会保险原则和方法筹集，运用医疗资金，保证人们公平的获得适当的医疗服务的一种制度。 特点： 待遇支付形式为非定额的费用补偿 补偿期短但受益时间长 涉及关系非常复杂 医疗服务消费具有不确定性和被动性,25,二、医疗保险的筹资机制,医疗社会保险的筹资原则一般采取现收现付；以支定收，收支平衡，略有节余 医疗保险的筹资来源由被保险人（雇员）、其所在单位（雇主）和国家三方共同承担 医疗保险的筹资方式固定保险费金额；按工资的百分比缴纳；按个人收入（包括工资以外的收入）的百分比缴纳；按一定的地理区域缴纳,26,三、医疗保险的给付项目,医疗保险的给付及原则： 医疗保险给付被保险人生病后，医疗保险机构按照事先规定的条件和待遇标准，向被保险人提供医疗服务或为其报销医疗费用 给付原则： 所有被保险人都享有同等待遇的权利 被保险人实际得到的待遇，依据被保险人的病情需要而定，并非人人均等,27,医疗保险的给付项目,给付项目及发展趋势： 给付项目医疗服务、牙科保健、精神卫生、预防保健、药品（一般只包括治疗服务、辅助服务和基本药物） 发展趋势： 给付项目由过去单纯的治疗服务转向包括预防、康复在内的综合性医疗服务 发展中国家医疗保险给付将“初级医疗保健”或“一揽子基本医疗服务”作为核心项目 医疗保险给付对药物的范围加强限制,28,四、医疗保险的支付方式,支付方式： 按服务项目付费医疗保险机构根据医疗机构或医生定期上报的医疗服务纪录，按每一个服务项目向其支付费用 按人头付费由医疗保险机构根据医院或医生服务的被保险者人数，定期向其支付一笔固定的费用，医院此外不再另行收费 总额预算制由医疗保险机构根据与医院协商确定的年度预算总额进行支付,29,医疗保险的支付方式,定额付费按照预先确定的住院日费用标准支付住院病人每天的费用，按预定的每次费用标准支付门诊病人的费用 按病种付费按诊断的住院病人的病种进行定额预付 工资制由社会保险机构根据医生或其他卫生人员提供的服务向其发工资,30,医疗保险的费用分担方式,医疗保险费用分担方式： 扣除保险被保险人在就医时必须先自付一笔固定费用，其余的费用全部或部分由医疗社保机构支付 共付保险参保人在第三方为其支付医疗费用的同时，本人也要支付一定比例的费用 限额保险保险机构设立最高支付限额，超过这一限额的医疗费用由病人自己负担，这个最高支付限额是医疗保险支付的“封顶线”,31,五、医疗保险制度改革的趋势,从后付制转向预付制为了控制医疗费用，通过预付或预算约束，促使医疗服务提供者承担相应的经济风险，自觉规范医疗行为 集服务提供和筹资于一体的“有管理的保健组织”费用节省机制 储蓄型医疗保险制度按国家法律规定，强制性的由个人和单位储蓄医疗基金，存入个人医疗储蓄账户，逐年积累，用于支付个人医疗费用（新加坡储蓄型医疗保险）,32,六、我国城镇职工医疗保险制度及其改革,我国传统职工医疗保险制度及其问题： 传统制度： 行政事业单位的公费医疗制度 企业的劳保医疗制度 农民的合作医疗制度,33,我国城镇医疗保险制度及其改革,存在的问题： 覆盖面窄 劳保医疗的社会化程度低，职工待遇差异大 国家财政和企业包揽过多，缺乏对医疗机构和职工个人有效的费用制约机制,34,我国城镇医疗保险制度及其改革,我国社会医疗保险改革探索： 个人适当负担部分医疗费用 大病费用社会统筹和离退休职工医疗费统筹 94年，两江试点，确立社会统筹和个人账户相结合的机制，既可以发挥社会统筹医疗基金的均衡负担、分散风险和互助共济作用，又可以发挥个人医疗账户的积累作用，增强个人节约医疗费用的意识和自我保障的能力,35,我国城镇医疗保险制度及其改革,1998年城镇职工基本医疗保险制度的内容： 明确强制性参保的人员范围 确立新的医疗保险筹资机制，明确基本医疗保险费由单位和个人共同负担 完善社会统筹和个人账户相结合的制度，明确划分统筹基金和个人账户的支付范围和支付办法 基本医疗保险管理和服务实现社会化 推进医疗机构和药品流通体制改革，提高医疗服务质量水平 特殊政策规定,36,我国城镇医疗保险制度及其改革,公务员医疗补助与企业补充医疗保险： 国家公务员医疗补助经费来源列入财政预算，与基本医疗保险分开管理核算，专款专用，用于支付基本医疗保险统筹基金