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第一章 商业银行导论商业银行的概念-商业银行是以追求最大利润为经营目标,以各种金融资产和负债为经营对象,为客户提供多种功能、综合服务的金融中介机构。商业银行的性质商业银行是以追求利润为目标,以金融资产和负债为主要经营对象,综合性、多功能的金融企业。商业银行的职能信用中介、支付中介、信用创造、金融服务商业银行的作用为实体经济融通资金的主渠道为个人金融的助阵地能够降低交易成本和分散风险商业银行的外部组织形式分支行制 ;单一银行制;银行控股公司制;连锁银行制商业银行的内部组织形式决策机构、执行机构、监督机构、管理机构范围经济是指由企业的业务范围扩大而非规模增加而带来的经济。当企业通过扩大经营范围,增加产品种类,生产两种或两种以上的产品而引起的平均单位成本降低,经济效益提高,就存在范围经济规模经济银行规模经济是指随着银行负债或资产规模的扩大引起银行经济效益增加的现象,表现为当银行扩张负债或资产时银行收益增加或单位成本降低。它反映的是银行规模与经营效率之间的关系。银行规模经济主要研究银行是否在最节省成本的状态下提高产出。如果产出的增长率高于成本的增长率,该银行正处在规模经济状态中。银行经营模式的类型根据银行的业务范围分类分业、混业分业经营模式的优势与不足优势: 有利于提供专业化的业务和培养专业化的管理才 有利于内部协调管理 有利于安全稳健经营不足: 不利于融业的充分竞争 不利于融业资源共享混业经营模式的优势与不足优势: 有利于发挥规模经济与范围经济的作用 有利于加强竞争。 有利于分散和降低金融风险不足: 容易导致金融业的垄断,可能会影响公平竞争 存在比较严重的风险传染 加大了监管难度中间业务广义:指不构成商业银行表内资产、表内负债,形成商业银行非利息收入的业务,既能为商业银行带来货币收入,却不直接列入银行资产负债表内的业务。狭义:无风险代理类业务表外业务广义:表外业务是指所有不在资产负债表中反映的业务,与广义中间业务的含义基本一致。狭义:不反映在资产负债表内,但在一定程度条件下会转变为资产业务或者负债业务。我国商业银行业务经营的特点国际化趋势加强综合化经营明显金融服务模式重构银行日益竞争激烈理财业务地位凸显更加重视风险管理补充:1694年,政府支持下,英国出现了第一家股份制商业银行英格兰银行1897年 盛宣怀在上海创办(官商合股)第一家现代银行中国通商银行政策性银行国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行第二章 商业银行经营管理概述第一节 商业银行的经营目标与原则一、 商业银行的经营目标 商业银行是以追求其自身利益大化为目标。二、 商业银行的经营原则效益性(盈利性)、安全性、流动性原则三、 三性原则的关系与协调 统一性 商业银行经营管理的原则是保证信贷资金流动性、安全性和盈利性的有效统一。 它是银行管理者决策的依据。 安全性是前提,流动性是条件,盈利性是目的。矛盾性盈利性目标要求提高盈利性资产的占比;流动性目标却要求降低盈利性资产的占比;资金的盈利性要求选择有较高收益的资产;资金的安全性却要求选择有较低收益的资产。在安全稳健的基础上实现最大利润第二节 商业银行经营管理理论资产负债综合管理理论(狭义针对利率风险)商业银行单靠资产管理或单靠负债管理都难以形成安全性、流动性 和盈利性的均衡,银行应对资产结构和负债两方面业务进行全方位、 多层次的管理,保证资产负债结构调整的及时性、灵活性,以此保 证流动性供给能力,达到“三性”均衡,实现其经营目标。(广义)目标 追求流动性安全性和盈利性之间的均衡协调,以实现其经营目标。在利率波动的环境 中,银行通过策略性改变利率敏感资金的配置,来实现目标 净息差,或者是通过调整银行总体资产和负债的持续期,来维持银行正的 资产净值(Net Worth)。核心是针对利率风险的管理。(狭义)目标 狭义资产负债管理的重点在于管理利率风险。净利差v.s.净息差 净利差(Net Interest Spread),简称NIS,是指银行生息资产平均余额 和计息负债平均余额的利率差。净利差平均生息资产利率平均计息负债利率 利息收入/平均生息资产利息支出/平均计息负债净息差(Net Interest Margin),简称NIM,它是指商业银行净利息收入与平均生息资产的比例。公式表示为: 净息差净利息收入/平均生息资产余额 因为净利息收入=利息收入利息支出 所以净息差公式也可写为: 净息差(利息收入利息支出)/平均生息资产余额净息差=净利息收入/平均生息资产规模=(利息收入利息支出)/平均生息资产规模 =(平均生息资产生息率平均付息负债付息率)/平均生息资产 =生息率(平均付息负债规模/平均生息资产规模)付息率 所以,净息差与净利差的区别在于:净利差=生息资产生息率计息负债付息率 净息差=生息资产生息率(付息负债规模/生息资产规模)计息负债付息率 当付息负债规模生息资产规模,净利差净息差 当付息负债规模生息资产规模,净利差净息差4、ROA V.S ROE ROA=净利润平均总资产 ROE=净利润平均净资产理论代表人物观点积极意义局限性资产管理理论商业贷款理论亚当斯密发放短期自动清偿性贷款奠定银行经营理论的一些重要原则: 资金来源与运用高 度流动性安全性未认识短期存款余额相对稳定性忽视 贷款需求多样性忽 视贷款清偿外部条件资产转移 理论莫尔顿.1918流动性强弱取决于资产迅速变现能力保持流动性的办法是持有可转换资产扩大了银行资产运用的范围丰富银行资产结构,经营理念的一大进步过分强调运用可转换资产,限制了高盈利资产的运用危机 时影响银行的流动性预期收入 理论普鲁克诺 1949流动性取决于借款人的预期收入,而不是贷款期限长短,预期收入为拓展盈利性业务提 供理论依据,资产运 用范围更广泛丰富 了银行经营管理思想主观色彩浓厚,银行可能面临更大风险负债管理理论20世纪60年代银行可以积极主动借入资金维持银行流动性,支持 资产规模扩张,更高盈利经营管理理念发生变化;管理手段有质的变化,提高了盈利性成本提高,增大了经营风险资产负债综合 管理理论20世纪70年代银行应对资产结构和负债两方面业务进行全方位、 多层次的管理吸收了上述理论的精华,克服其缺陷,更为科学一定程度抑制了银行经营规模的扩大,银行利差收益越来越小资产负债外管 理理论20世纪80年代 末在传统资产负债业务外开拓多样化业务领域,开辟新利润源泉业务更加综合化多元化。隐藏着更大风险。第三章 商业银行负债业务第一节 商业银行负债业务概述一、 商业银行负债的概念 商业银行通过对外负债方式筹措经营所需资金的活动,是商业银行资产业务和中间业务的基础。二、 商业银行负债的种类存款 借入款项 :短期借款、长期借款三、 商业银行负债的作用1. 吸收资金的主要来源2. 保持银行流动性的手段3. 构成社会流通中的货币量4. 银行同社会各界联系的主要渠道第二节 存款业务的经营管理一、存款的种类和构成活期存款 定期存款 储蓄存款二、我国商业银行存款种类公司活期存款业务 1. 基本存款账户 基本存款账户是企事业单位的主要存款账户,是其办理日常转账结算 业务和现金收付业务的账户,企事业单位的工资、奖金等现金支取只能通过基本存款账户办理。(核准制) 有且只有一个基本存款账户 2. 一般存款账户 是因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外银行机构 开立的银行结算账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存,但是不能办理现金支取。(备案制) 无数量限制3. 临时存款账户 临时存款账户是存款人因临时经营活动需要而开立的账户。可以办理转账结算,并根据国家现金管理规定办理现金收付。 a. 设立临时机构 b. 异地临时经营活动 c. 注册验资 d.境外机构在境内从事经营活动 4. 专用存款账户 专用存款账户是企事业单位因基本建设、更新改造或办理信托、政策性房地产开发、信用卡等特定用途需要开立的账户。专款专用,不得办理日常结算和现金收付业务。公司通知存款 存款人在存款时不约定存期,支取时提前通知商业银行,约定支取日期和 金额的存款。起存金额:50万元个人存款业务 1. 活期存款 活期存款指不规定期限,可以随时存取现金的一种储蓄。1元为起存点 2. 整存整取 整存整取指开户时约定存期,整笔存入,到期一次整笔支取本息的一种个人存款。 50元起存 只能提前支取一次 分为3个月、6个月、1年、2年、3年、5年3. 零存整取 零存整取指开户时约定存期、分次每月固定存款金额(由储户自定)、到期一次支取本息的一种个人存款。 五元起存 只可漏存一次 分为1年、3年、5年 4. 整存零取 整存零取指在存款开户时约定存款期限、本金一次存入,固定期限分次支 取本金的一种个人存款5. 定活两便 定活两便指在存款开户时不必约定存期,银行根据客户存款的实际存期按 规定计息,可随时支取的一种个人存款种类。 6. 通知存款 低起存金额为人民币五万元(含),外币等值五千美元(含)。三、存款工具创新 存款工具创新的原则规范性 效益性 连续性 社会性我国存款工具创新 1. 大额存单存款类金融机构向非金融机构投资人发行的、以人民币计价的大额存款凭证,是银行存款类金融产品。个人投资人认购大额存单起点金额不低于20万元 机构投资人认购大额存单起点金额不低于1000万元利率较高 主动性较强 流动性尚有欠缺2. 结构性存款 投资者将合法持有的人民币或外币资金存放在银行,由银行通过在普通存款的基础上嵌入金融衍生工具(包括但不限于远期、掉期、期权 或期货等),将投资者收益与利率、汇率、股票价格、商品价格、信用、指数 及其他金融类或非金融类标的物挂钩的具有一定风险的金融产品。2020年3月央行发布中国人民银行关于加强存款利率管理的通知将结构性存款保底收益率纳入自律管理范围市场利率定价自律机制(成立于2013年9月24日),是由金融机构组成的市场定价自律和协调机制。市场利率定价自律机制在符合国家有关利率管理规定的前提下,对金融机构自主确定的货币市场、信贷市场等金融市场利率进行自律管理,维护市场正当竞争秩序,促进市场规范健康发展四、存款的定价 存款的边际成本定价法边际成本MC总成本变动额新利率以新利率筹集的总资金旧利率以旧利率筹集的总资金边际成本率 总成本变动额/ 新增资金额利率最大化 边际成本率=边际收益率第三节 借款业务的经营管理一、商业银行的短期借款(一)同业间借款 1、同业拆借指经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场(以下简称同业拆借市场)的金融机构之间的无担保资金融通行为。从事同业拆借交易接受中国人民银行的监督和检查。拆入资金用途:禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资,拆入资金用于解决临时性周转资金的需要。我国统一的同业拆借市场是在1996年建立.SHIBOR最早实现市场化2、同业存单 由银行业存款类金
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