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2004年度会计报表附注一、 公司基本情况:上饶京宝路桥工程有限公司是2001年经上饶市工商行政管理局批准成立的具有二级资质的企业,由原上饶县公路段和上饶公路分局养路机械维修站投资兴建。本公司经营范围是公路、桥梁、水利、市政、房屋工程施工、开发、咨询、土沙石开采、汽车维修及配件、机械设备、建筑材料批发、零售。法人代表:张宁标。年未资产总额8961万元,注册资本3000万元。二、 会计报表编制的基础和方法:本报表的编制是假设公司业已存在以相关的资产、负债持续反映为前提并根据下列会计政策为基准而编制的。会计政策系根据企业会计准则、施工企业会计制度及其补充规定,并保持前后一致。三、 主要会计政策:(一) 会计制度:执行企业会计准则、施工企业会计制度及其补充规定。(二) 会计年度:采用公历年度即公历1月1日至12月31日。(三) 记账原则、计价基础:以权责发生制为记账原则,以历史成本为计价基础。(四) 记账本位币:公司以人民币为记账本位币。(五) 存货计价方法:1、 计价:购入及入库以实际成本计价。2、 核算方法:发出存货时按加权平权平均法计价,低值易耗品采用一次摊销法。3、 存货跌价准备:本公司不计提存货跌价准备。(六) 坏账核算办法:采用直接转销法。(七) 固定资产及其折旧1、 固定资产标准:使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备以及其他与生产经营有关的设备、器具等,以及不属于生产经营主要的物品,单位价值在200元以上,并且使用年限超过2年的,均属固定资产。2、 固定资产分类及折旧办法:折旧方法采用直接法平均计算,类别 折旧年限 年折旧率%房屋建筑物 30 3.33机器设备 10 10电子设备、运输设备 5 20(八) 在建工程核算方法:按实际成本计算。(九) 大修理费用核算方法:采用待摊的办法。(十) 无形资产摊销办法:土地便用权未摊销,其他采用5年平均摊销。(十一)主营业务收入的确认原则:1、 营业收入:以与发包单位进行工程合同价款结算时或取得收到价款的证据时,作为营业收入实现。2、 劳务收入:以劳务已经提供、收到价款,或已取得收取款项的证据时,作为营业收入实现。(十二)税款:税种 税率 备注 营业税 3% 城建税 7% 教育费附加 3%(十三)利润分配:按施工企业财务会计制度规定进行利润分配。四、 会计报表项目注释:本项目除单独标准标注外,单位均为人民币元,资产负债表项目注释均为2004年12月31日余额注释。(一) 资产负债表有关项目注释:1、货币资金 年未余额 1,600,327.16其中:现金 年未余额银行存款 年未余额2、其他应收款年未余额 8,890,434.26其中:单位其他应收款 年未余额8,796,178.39如下: (1)省交通集团三清山建设项目经理部(质保金) 年未余额 1,422,898.00 (2)市建行饶信分理处(三清山A9标履约保函保证金) 年未余额 1,240,000.00(3)上饶梨温东连接线指挥部(资料费) 年未余额 10,000.00(4)新余昌金工地(公司垫付款项) 年未余额 5,571.59(5)方伦国(段转来机械台班费) 年未余额 227,500.00(6)抚州316国道指挥部(质保金) 年未余额 458,678.00(7)京福高速公路建设项目办A段管理部(质保金) 年未余额839,232.00(8)上饶二上线指挥部(A3标质保金) 年未余额 748,318.00(9)上饶二上线指挥部(A3-1标质保金) 年未余额 298,857.00(10)上饶市长塘北路工程京宝项目部(工程款) 年未余额 2,044,666.00(11)上分线指挥部(B1标D标收费站上边坡军挂线质保金)年未余额 1,060,863.80(12)玉山县下塘乡财政所(投标保证金)年未余额 100,000.00(13)上饶县冷铺线公路改建工程指挥部(投标保证金) 年未余额 100,000.00(14)祝平福(垫付法院扣划欠货款) 年未余额 239,594.00 个人其他应收款 年未余额 94,255.87如下:(1)江名飞 年未余额 15,000.00(2)徐鸿贤 年未余额 20,000.00(3)舒前金 年未余额 10,255.87(4)郑常松 年未余额20,000.00(5)吴泉标 年未余额 24,000.00(6)徐亿泉(下塘工地借生活费) 年未余额5,000.00、预付账款 年未余额 22,885,474.85其中:(1)信州区地税局(外经证押金) 年未余额 30,000.00(2)上饶市公路管理局(老公楼拆迁预付) 年未余额 20,000.00(3)梨温连接线预付工程款年未余额 535,000.00a、徐增达 年未余额 415,000.00b、王志铭 年未余额 10,000.00c、徐后雨(平整预付款) 年未余额 100,000.00d、李发兴(维修路灯预付款) 年未余额 10,000.00(4)京福高速公路A6-1标预付工程款 年未余额 4,044,575.12a、吉安路桥总公司(京福工地保证金) 年未余额 266,520.70b、谢明(借工程款) 年未余额 127,892.67c、郭荣峰(段里转来的台班) 年未余额 310,800.00d、方伦国(段里转来的台班) 年未余额 212,429.50e、孙勇(段转来的台班费及预付京福工地工程款) 年未余额 1,479,820.00f、其他人员预付工程款 年未余额 1,647,112.25(5)二上线A3标工程 年未余额 920,000.00a、郭荣峰 年未余额 135,000.00b、杨思松 年未余额 30,000.00c、冯国洲(保证金)年未余额 400,000.00d、徐后林(保证金) 年未余额 355,000.00(6)三清山环山公路A9标(预付个人工程款) 年未余额 14,431,346.40 (7)白景线C1-1合同段预付工程款 年未余额 2,379,823.14(8)张荣彬(玉山下塘第合同段) 年未余额 304,730.19(9)冷铺线工地谢明预付工程款 年未余额 40,000.00 4、待摊费用费用类别 期初数 本期增加 本期摊销 期未数 说明待摊费用 长期待摊费用5、固定资产类别 本年增加 本年减少 期未余额合计6、累计折旧 年未余额 1,429,587.147、专项工程(工程施工)年未余额 28,457,399.45其中:(1)梨温东连接线工程 年未余额 165,327.37(2)京福高速公路A6-1段 年未余额 7,522,423.18(3)二上线A3标工程年未余额14,598,182.03(4)二上线A3-1标工程年未余额 1,449,197.86(5)三清山A9标工程 年未余额 2,035,151.72(6)白景线C1-1合同段年未余额2,611,538.27(7)玉山下塘第合同段年未余额5,298.06(8)冷铺线工程年未余额70,280.968、无形资产 年未余额 3,508,000.003,500,000.00系
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