关 于 xx 中 医院 原院 长 杨少 伟同 志 离任 经济 责任 情 况的 审计二一七年十二月三十日依照中华人民共和国审计法第二十五条、党政要紧领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定( 中办发 201732号) 第五条和中共新安县委组织部要求，我局组成审计组，对新安县中医院原院长杨少伟同志进行了离任经济责任审计。新安县中医院对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责并作出了书面承诺。新安县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。【一】差不多情况一被审计单位差不多情况新安县中医院成立于 1990 年，为事业单位，隶属新安县卫生局，下设 33 个临床、医技科室，退休 23 人。编制人数 210 人差供 28 人，自收自支 182 人，实有人数 315 人差供 28 人，自收自支 174 人，招聘 113 人，其中卫技人员 234 人其中医师 77 人、护士 106 人、药师 19 人、技师 21 人。业务范围：预防保健、医疗与护理、康复、医学研究、卫生医疗人员培训、 接着教育等。 经费来源要紧为财政补助收入、事业收入，执行公立医院财务会计制度。其中2018 年至今新进人数 79 人。二被审计领导差不多情况杨少伟，男，汉族，1962 年 9 月出生，党员，大专文化程度。 2017 年 8 月由新安县疾病操纵中心调任新安县中医院院长， 2017 年 2 月调任新安县疾病操纵中心正科级待遇干部。三财务收支情况1、 2018年财务收支情况2018 年新安县中医院共计收入疗收入3350.07万元门诊收入3525.62 万元。其中：医1156.25万元、住院收入2193.82 万元、财政补助收入156.53 万元、其他收入19.02万元。2018 年新安县中医院费用支出 3596.62 万元。其中：医疗业务成本 3043.6 万元、财政项目补助支出 医疗卫生 68.96 万元、治理费用 440.17 万元、其他支出 43.89 万元。2、 2018 年财务收支情况2018年新安县中医院共计收入3414.39万元。其中：医疗收入 3201.77 万元、财政补助收入209.22 万元、其他收入3.4 万元。2018年新安县中医院费用支出3816.55万元。其中：医疗业务成本3061.76万元、财政项目补助支出医疗卫生266.52 万元、治理费用443.65 万元、其他支出44.61 万元。3、 2016 年财务收支情况2016 年新安县中医院共计收入3273.42万元。其中：医疗收入 3132.5 万元、财政补助收入129.49万元、其他收入11.43 万元。2016 年新安县中医院费用支出3576.73 万元。其中：医疗业务成本2934.68万元、财政项目补助支出医疗卫生101.33 万元、治理费用466.17 万元、其他支出74.55 万元。4、 2017 年 1-2 月财务收支情况2017 年 1-2月新安县中医院共计收入538.37 万元。其中：医疗收入 526.67万元、财政补助收入 11.53 万元、其他收入0.17 万元。2017 年 1-2 月新安县中医院费用支出630.71 万元。其中：医疗业务成本503.72 万元、财政项目补助支出2.73 万元、治理费用 111.3 万元、其他支出12.97 万元。5、三公经费情况2018 年 -2017 年 1-2 月局新安县中医院， 账面招待费支出共计 51.36 万元，车辆运行维护费支出177.47 万元。四任期间要紧业务指标情况1、医疗收入递增率逐年下降，长期亏损，却相关治理费用支出逐年递增。2018 年以来医疗收入分别为2955 万、 3350万元、 3201 万元、 3132 万元，递增率分别为13.36%、-4.43% 、-2.1 ，医疗收支结余不含财政收入支出、其他收入支出分别为 -257.17万元、 -133.71万元、 -303.64万元、 -268.35万元。科目名称2018 年2018 年2018 年2016 年2018/20182018/20182016/2018递增率递增率递增率医疗收入2,955.363,350.073,201.773,132.5013.36%-4.43%-2.16%医疗业务成本2,861.683,043.603,061.762,934.686.36%0.60%-4.15%治理费用350.85440.17443.65466.1725.46%0.79%5.08%收支结余-257.17-133.71-303.64-268.35其他费用128.52131.46128.46189.182.28%-2.28%47.27% 2住院人数逐年下降。新安县中医院2018、2018 年、2016 年出院病人数分别为 6234 人、 5397 人、 5288 人，门急诊人次分别为 89310 人、 81988 人、 80843 人次，出院者占用床日数 67918 床日次、 62001 床日次、 57672 床日次，平均每日使用床位为 186、169、158。总体入院人数、门急诊人数下降较为明显，且床位使用率不高。 3债务金额偏大现象。 2017 至 2016 年债务总额分别为 2044.89 万元、 4345.42 万元、 4201.53 万元、 3990.43 万元、 4668.3 万元万元、 4154.1 万元。 4医院药占比较高。县中医院 2018 年以来除 2018 年药占比低于 30%外，其他年度较高， 其中 2016 年为 41%。附表如下：科目名称2018 年2018 年2018 年2016 年2017 年 1-2医疗收入2,955.363,350.073,201.773,132.50526.67药品收入1,008.321,143.61671.311,269.63222.21药占比率0.340.340.210.410.42 5医疗事故操纵有待加强。2018 至 2016 年期间支付医疗纠纷补偿款20.84 万元、8.25万元、74.47 万元、9 起 42.96万元、 11 起 38.60 万元，其中2018、2018、2016 年事故笔数和金额较大。【二】审计过程中发明的要紧问题一存在将部分医疗科室对外承包的现象。二存在重复收费、多收费、超标准收费等乱收费42867.45 元。三在出院当年调低病房标准，造成少收费90 笔20600.7 元。四列支办公用品手续不规范6 笔 85826 元。五治理方面存在问题。1、减免医疗费手续不规范，部分现金退还依据不充分5笔 24300 元。2、医疗项目设置不严谨。3、职工个人借款长期不还。【三】 审计处理意见对审计发明的问题，新安县审计局已依法出具了审计报告。