个人收集整理 勿做商业用途公共物品：由国家机关和政府部门公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务。公共生产：由政府出资（由预算拨款）兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。公共定价：公共物品价格和收费标准的确定。购买性支出：直接表现为政府购买商品和服务的活动。转移性支出：直接表现为资金无偿的、单方面的转移。财政支出增长弹性系数：财政支出增长边际倾向：BOT投资方式：是指政府将一些拟建基础设施建设项目通过招商转让给某一财团或公司，组建项目经营公司进行建设经营，并在双方协定的一定期限内，由项目经营公司通过经营，偿还债务，收回投资并盈利，协议期满，项目产权归政府。财政补贴：是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。国有土地使用权出让收入：土地出让收入是市县人民政府依据土地管理法、城市房地产管理法等有关法律法规和国家有关政策规定，以土地所有者身份出让国有土地使用权所取得的收入。政府性基金收入：国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收入。税收：是指国家为实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定的标准，参与剩余产品价值的再分配，强制无偿地取得财政收入的一种基本手段。税负转嫁：商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转移给购买者或供应者的一种经济现象。税收归宿：一般指处于转嫁中的税负的最终落脚点。税收制度：是国家各种税收法令和征收管理办法的总称。是国家按一定政策原则组成的税收体系，其核心是主体税种的选择和各税种的搭配问题。商品课税：是指所有以商品为征税对象的税类。所得课税：是指所有以所得额为课税对象的税种总称。国家预算：是政府的年度基本财政收支计划，是国家重要的立法文件。部门预算：部门预算就是按部门编制预算,改变过去长期以来按支出功能和收入类别编制预算的做法。政府采购制度：以公开招标、投标为主要方式选择供货商（厂商），从国内外市场为政府部门或所属团体购买商品或劳务的一种制度。预算管理体制：是处理中央预算和地方预算以及地方各级预算之间的财政关系的基本制度。2简述市场失灵及其表现形式。市场配置效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的，而现实的市场并不具备这种充分条件。所以，市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。表现形式：垄断，信息不充分和不对称，外部效应与公共物品，收入分配不公，经济波动4简述政府干预手段与政府干预失效的表现。政府干预手段有以下三个方面：立法和行政手段 组织公共生产和提供公共物品 财政手段政府干预失效的表现：政策决策失误2）寻租行为3）信息失灵4）政府职能的“越位”和“缺位”6试述财政的含义及其基本特征。财政是国家（政府）为实现其职能，以国家为主体，凭借其政治权力（公共权力）直接参与社会产品分配的一种经济活动。阶级性与公共性2）强制性与非直接偿还性（无偿性）3）收入与支出的对称性（或平衡性）1. 一般来说，纯公共物品只能由政府来提供，请解释其理由。A、纯公共物品的非竞争性和非排他性，决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。B、政府的性质和运行机制决定了它可以解决市场提供公共物品所存在的难题。C、政府主要是通过无偿征税来提供公共物品，但纳税人负担与公共物品享用之间的关系缺乏精确度经济依据2.说明混合物品的提供方式及其选择。A、混合物品可采取公共提供方式、市场提供方式、混合提供方式；对具有非竞争性同时具有排他性的混合物品可采取征税或收费方式弥补其成本； 由外部效应引起的混合物品，应判断其外部效应的大小而定B、混合物品的有效提供方式：政府授权经营，政府参股，政府补助3.简述公共定价。公共定价：公共物品价格和收费标准的确定公共定价的对象：国家机关、公共部门和私人部门提供的公共物品。公共定价的分类：分为纯公共定价和管制定价或价格管制公共定价的一般方法：平均成本定价法；二部定价方法；负荷定价法试述财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义。分为购买性支出和转移性支出A、前者对社会生产和就业有直接影响，对分配有间接影响；后者直接影响收入分配，间接影响社会生产和就业。B、在安排前者时，政府必须遵循等价交换的原则，它对政府形成较强的效益约束；在安排后者时，没有一贯的原则可遵循，其效益也极难换算，对政府的效益约束是软的。C、企业在与政府的购买性支出发生联系时，也须遵循等价交换原则，其对企业的预算约束是硬的；企业在同政府转移性支出发生联系时，并无交换发生，其收入的高低主要取决于同政府讨价还价的能力，对企业的预算约束是软的。2“瓦格纳法则”阐述的基本原理是什么？含义：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应随之提高。财政支出增长的因素：政治因素和经济因素。政治因素:国家职能扩展政府职能的内在质量提高财政支出扩大经济因素:工业化扩大的市场与市场主体间的关系日趋复杂要求建立有关的司法和行政制度 财政支出增长城市化和人口密集问题外溢性必须政府解决瓦格纳提出了“收入弹性概念”，即把教育、娱乐、文化、保健与福利等方面的政府支出水平由它们需求的收入弹性决定，当人均收入水平提高时，公共支出中用于教育、娱乐、文化、卫生和福利等支出会大幅度增加。瓦格纳法则集中分析了财政支出的需求因素。他的法则假定国家是一个有机体，避开了公共选择问题，认为收入增长几乎不可避免会导致公共部门的扩张。5简述“内生增长理论”及其对我国优化财政支出结构的借鉴意义。20世纪80年代，以罗默、卢卡斯为代表的一批学者提出了一种新的经济增长理论。认为人力资本的形成、技术进步和生产性公共投资的增加有助于提高物质资本的边际收益率，长期经济增长率将大于0，该理论的贡献在于将原来认为的促进经济增长的外在要素内在化。该理论对财政政策在经济增长中的作用进行了新的诠释。认为财政政策对（长期）经济增长和经济结构的调整具有重要的特殊作用；该理论为调整和优化财政支出结构提供了重要思路。1.经常性支出的性质和项目是什么？性质：属于非生产的消耗性支出，它的使用并不形成任何资产。它满足的是纯社会共同需要，它所提供的服务是为全体公民共同享受，具有明显的外部效应。在财政支出安排上，首先保证其必要的支出，是财政工作的基本职责。项目：主要项目包括行政管理费、国防费、教育、科技和医卫支出 、工交商农等部门的事业费。经常性支出的绝对规模是呈一种扩张趋势的，而相对规模在一定发展阶段也是呈扩张趋势的，达到一定规模则相对停滞。4.简要分析科教医卫出支出的经济性质。根据马克思关于生产劳动的科学划分，教育、科技和医卫支出应归入非生产性的范围，属于非生产性支出。对教育、科技和医卫支出归入非生产性的范畴的正确理解4基础设施投资的提供方式特点： 从经济性质看，基础设施可归类为混合物品，可以由政府、市场提供，也可采取混合提供方式 在发展中国家，关系到国计民生的大型工程一般是采取多种形式的以政府为主、吸收社会资本参与的混合提供方式 提供方式： 政府筹资建设，或免费提供，或收取使用费私人出资、定期收费补偿成本并适当盈利，或地方主管部门筹资、定期收费补偿成本 政府与民间共同投资的提供方式 政府投资，法人团体经营运行 投资方式（建设经营转让投资方式）3、简述我国社会保障制度的主要内容。概念：是由法律规定的，并按照确定的规则，通过国家规范的推行与经常实施的社会保障计划和政策体系。 基本内容：社会保险、社会救助、社会福利和社会优抚5、试述财政补贴的性质和分类。性质：是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。它属于转移性支出。分类：按目的分类：价格补贴、企业亏损补贴、出口补贴、财政贴息、税收支出；按用途分类：生产补贴、生活补贴、其他补贴；按环节分类：生产环节补贴、流通环节补贴、消费环节补贴；按最终受益者分类：对生产者的财政补贴、对消费者的补贴；按方式不同：明补、暗补9、论述影响我国财政收入规模水平的主要经济因素经济发展水平和生产技术水平。经济发展水平反映一个国家的社会产品的丰富程度和经济效益的高低。一定的经济发展水平总是与一定的生产水平相适应。分配政策和分配制度。分配体制与政治体制的集权和分权关系有直接的联系。价格对财政收入的影响。价格总水平的变动往往是和产品比价的变动同时发生的，而且产品比价关系变动以另外一种形式影响财政收入。1. 简述税收及其三性。税收是指国家为实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定的标准，参与剩余产品价值的再分配，强制无偿地取得财政收入的一种基本手段。强制性、无偿性、固定性；“三性”是税收区别于其他财政收入的形式特征，只有同时具备“三性”的财政收入，才是税收2.试述税收的分类。1）按课税对象的性质分类：可分为所得课税、商品课税和财产课税三大类。2）以税负能否转嫁为标准分类：可分为直接税和间接税。3）按课税标准不同分类：可分为从价税和从量税。4）以税收与价格的关系为标准分类：可分为价内税和价外税。5）按税种的隶属关系分类：可分为中央税和地方税。3.试述税收的效率类原则。1）促进经济发展原则（税收的经济效率原则）2）征收费用最小化和确实简化原则（税收的行政效率原则）4.试述税收的公平类原则。1）受益原则：各社会成员应按各自从政府提供公共物品中享用的利益来纳税。2）能力原则：征收以各社会成员的支付能力为标准，而不考虑各自对公共物品的享用程度。5、试述税负转嫁与归宿的一般规律。商品课税较易转嫁，所得课税一般不易转嫁；供给弹性较大、需求弹性较小的商品的课税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹性较大的商品的课税不易转嫁；课税范围宽广的商品较易转嫁，课税范围狭窄的难以转嫁；对垄断性商品课征的税容易转嫁，对竞争性商品课征的税较难转嫁；从价课税的税负容易转嫁，从量课税的税负不容易转嫁。1、试述税收制度及其构成要素。税收制度是国家各种税收法令和征收管理办法的总称，其核心是主体税种的选择和各税种的搭配问题。其基本构成要素：纳税人、课税对象、税率；其他构成要素2.商品课税的一般特征及其主要税种。特征：课征普遍；以商品和非商品的流转额为计税依据；实行比例税率；计征简便主要税种：增值税，消费税，营业税 3.所得课税的一般特征及其主要税种。特征：税负相对公平 一般不存在重复征税的问题，不影响商品的相对价格有利于维护国家的经济权益 课税有弹性主要税种：企业所得税，个人所得税，土地增值税 1.何谓国家预算?国家预算有哪些类别?国家预算：是政府的年度基本财政收支计划，是国家重要的立法文件。类别：从国家预算内容的分总看，可分为总预算和部门（或单位）预算中央政府预算和地方政府预算以预算分项支出的安排方式的差别为依据，可分为增量预算和零基预算以预算形式的差别为依据，可分为单式预算和复式预算4.何谓政府采购制度？我国政府采购法的基本内容。政府采购制度：以公开招标、投标为主要方式选择供货商（厂商），从国内外市场为政府部门或所属团体购买商品或劳务的一种制度。内容：1.政府采购法的宗旨和原则2.政府采购当事人3.政府采购方式4.政府采购程序和政府采购合同5.政府采购的对外开放要循序渐进6.财政部门在政府采购中的职责7.试述分级分税预算管理体制的要点。一级政权、一级预算主体、各级预算相对独立、自求平衡