1,SAP 系统固定资产课程 钟传英 2002年8月14日,欢迎参加：,SAP R/3,2,课程的目标: 了解SAP AM模块的基本概念及内容 了解SAP AM模块组织结构 理解资产的日常业务及期末记帐 了解系统中固定资产的操作,3,培训内容,基本概念及内容 组织结构 主数据构成及维护 资产的日常业务 期末记帐 系统操作的附加说明 演示,CCT Fixed Assets Course,财务会计,应付帐款,应收帐款,管理会计,物料管理,资产会计,AM模块,-基本概念及内容,5,总帐与子帐的集成,资产,物料,客户,Printing press,1000,供应商,James Penny,1000,总帐会计,总帐,固定资产,供应商应付,1000,1000,-基本概念及内容,. .,CCT Fixed Assets Course,资产类型,一般固定资产 在建资产 租赁资产 低值资产,AM,-基本概念及内容,7,所 有 国 际 通 行 折 旧 方 法. 直 线 法, 余 额 递 减 法 . 折 旧 数 据 直 接 传 递 至 成 本 控 制 系 统 强 化 的 资 产 文 档: 保 险, 资 产 值, 地 理 位 置, 土 地 注 册, 租 用 等 预算控制费用的超支 实时报表 减少手工操作工作量,SAP AM 的优越性,-基本概念及内容,8,重要概念: 折旧表 为管理对各种资产折旧和资产评估的法律要求，是一个组织单元，可以将一个折旧表分配给一个或多个公司。 折旧表中包含折旧范围 折旧范围 为不同的目的计算资产价值。 基本折旧范围和派生折旧范围。（01 帐面折旧范围） 资产类别 资产主数据,-组织结构,9,折旧表,折旧表,折旧范围01,折旧范围02,帐面折旧,税务折旧,特殊折旧,. . .,. . .,折旧范围20,会计,折旧范围30,组折旧,折旧范围03,折旧范围03,-组织结构,10,折旧范围,折旧方法,使用年限,资本化日期,残值率,决定哪种折旧方法将被使用 ?,决定设备的有限折旧年限 ?,决定设备从何时开始提折旧 ?,预计设备到期报废的残值 ?,-组织结构,11,资产分类,折旧规则 使用年限 科目确定,用来组织公司的资产,-组织结构,12,资产分类,屏幕格式,编号设置,资产种类,缺省值,科目确定,资产主数据,-组织结构,13,包括资产相关的所有信息 简单资产可以只创建一个主记录 复杂资产可以创建主号记录和子号记录来记载 可以分别购置 可以属于不同的成本中心 可以分别折旧,-组织结构,资产主数据,14,资产记帐结构,资产负债表,资产类别,资产主数据,总帐科目,-组织结构,15,回顾,AM 组织单位: 折旧表 折旧范围 资产分类 资产主数据,科目确定值 折旧关键值,-组织结构,16,练习一: 1创建一个资产主数据 路径：会计财务会计固定资产资产创建资产 公司代码：CC01 / CC02 资产分类：2000 -描述: 一汽大众 成本中心: C1031009 / C2010003 *资产编号：流水号 *参考新建的资产创建一个资产主数据,17,资产的日常业务,资产购置 资产转移 资产报废 在建工程结转 资产浏览器,-日常业务及期末记帐,18,资产购置（资本化）类型,-日常业务及期末记帐,便于资产价值的追踪,购置,内部产品,购买,带自动 抵销分 录的购置,结算冲 销输入,通过MM采购,19,2.创建资产,7. 折旧程序 会自动更新 总帐余鹅,6. 每月折旧,3.,4. 显示资产过帐数据,验收入库,应付款发票输入,5.资本化的同时 总帐余额 也更新,-日常业务及期末记帐,资产的创建和资本化过程,20,练习二：手工外部购置资产 路径：会计财务会计固定资产过帐购置外部购置带自动抵销分录的购置 已存在资产: XXXXX 记帐金额：20000 凭证日期: 2002/08/13 记帐日期: 2002/08/13 冲销科目：100101000 (现金),21,审核资产移转单,建立新资产转帐 或修改成本中心,-日常业务及期末记帐,资产转移,22,-日常业务及期末记帐,资产类别 3090,资产类别 CN7040,净值减少为零,帐面值增加,资产的部分转移和处理,23,练习三：部门间资产转移 （维护成本中心） 路径：会计财务会计固定资产资产更改资产 资产编号：XXXXXX 时间相关 其他间隔 添加时间间隔,24,业务类型200无收入报废 业务类型210有收入报废,资产报废,-日常业务及期末记帐,25,-日常业务及期末记帐,1. 收到资产报废处理单 2. 确定资产处理类型,3. 将报废和收入入帐,26,在建工程,-日常业务及期末记帐,总帐对应的在建 工程科目,0000 (没有折旧),资产类别,折旧码,27,-日常业务及期末记帐,在建工程,Invoice 1 Invoice 2 Invoice 3 Invoice 4,80%,5%,15%,资产类科目 (如待摊费用等),在建工程的成本归集与结算,28,有两条路径显示资产 AS02-显示资产主数据和资产价值 AW01N-显示资产价值/折旧和模拟折旧 显示资产的业务交易清单 可追索到FI凭证,显示资产,-日常业务及期末记帐,CCT Fixed Assets Course,资产浏览器,主数据,资产价值,折旧计划,历史业务,-日常业务及期末记帐,30,期末记帐,折旧运行 年度更改 年度结帐,-日常业务及期末记帐,31,折旧运行,运行方法：批输入 凭证类型：AF 记帐周期：每月 记帐处理 对本月进行折旧运行,-日常业务及期末记帐,32,正常折旧,特殊折旧,记帐周期,周期性评估,t,Index,利息计算,手工计划折旧,计提折旧的程序,每月 每季度 半年 一年,科目,折旧科目 特殊折旧科目 资产处理收入科目 资产处理支出科目,Addit. acct. asmt.,业务范围 成本中心 定单,各范围的控制数据,固定资产子帐,AM,成本中心,CO,成本要素,FI,财务帐,计提折旧的程序,-日常业务及期末记帐,33,年度更改,会计年度更改是公司代码的一个新会计年度的开始。 在会计年度更改时，以前会计年度的资产值被累积结 转到新的会计年度。一旦发生会计年度更改，可使用新会 计年度对资产进行记帐。同时，也可在以前会计年度中继 续记帐。 在会计年度更改之前业务往来不能在新会计年度中记帐。,-日常业务及期末记帐,34,年底结帐,结算的会计年度总是紧接上一个已结算的会计年度。 在年度结算之前，旧会计年度的业务全部完毕，月末的折旧已经运行。 一旦会计年度结算后，就不能再在旧会计年度的资产中记入值或更改值。,-日常业务及期末记帐,35,回顾,资产购置 资产转移 资产报废 在建工程结转 资产浏览器 期末记帐,-日常业务及期末记帐,36,AM凭证类型 AM记帐代码 资产业务类型 相关日期,系统操作附加说明,37,AM凭证类型 AA - 资产记帐 AE - 在建工程记帐 AF - 折旧记帐 KR - 有供应商发票的记帐 DR - 带客户出售的记帐,-系统操作附加说明,38,AM记帐代码,70 - 资产借方 75 - 资产贷方 40 - 总帐科目借方 50 - 总帐科目贷方 31 - 供应商发票 01 - 客户发票,-系统操作附加说明,39,100 - 外部购置 200 - 无收入报废 250 - 当年购置无收入报废 210 - 有收入报废 260 - 当年购置有收入报废 300 - 从资本化资产的前年购置的报废转帐 340 - 在建工程资产的前年购置的报废转帐,资产业务类型,-系统操作附加说明,40,相关日期,资本化日期 一般指资产的记帐日期，即资产有价值日，是折旧起始日期的基准日。 折旧起始日期 资产折旧开始计提的日期 资产价值日期 _ 决定资产价值变动的日期,-系统操作附加说明,演讲完毕，谢谢观看！,