国际结算及贸易融资基础知识,省行国际业务部 2011年5月,目 录,一、国际结算概述二、主要国际结算方式三、国际结算规则四、国际贸易术语五、国际结算中的票据六、SWIFT,1.定义国际结算是指国际间由于经济活动而发生的以货币表示的债权、债务的清偿行为。即两个不同国家的当事人，不论是自然人、法人间的或政府间的当事人因商品买卖、服务贸易、资金调拨、投资，需经银行办理的两国间货币收付业务。,一、国际结算概述,2、国际结算流程图,出口商,进口商,出口方银行,进口方银行,1.签订销售合同,2.交货,3付款,4.付款,5入帐,6.提货,3、国际结算基本内容,结算种类：贸易结算、非贸易结算结算工具：票据（汇票、本票、支票）结算单据： 商业发票、运输单据、保险单据、其它单据结算方式： 汇款、托收、信用证、银行保函、国际保理等,二、主要国际结算方式,汇款（Remittance)托收(Collection)信用证(letter of credit) 保函/备用证 （Guarantee/Standby L/C）,1、国际结算方式托收,定义指出口商(债权人)为向进口商(债务人)收取款项,由其出具以进口商为付款人的汇票(债权凭证)委托银行代为收款的一种支付方式方式光票托收跟单托收特点比信用证操作简便、费用低比起TT汇款，有银行负责处理单据和催收款项,1、国际结算方式托收,跟单托收定义指由出口商向进口商开具汇票， 连同货运单据，交予当地托收银行，由其委托国外代收行向进口商收取款项的结算方式。方式付款交单 (D/P）即期付款交单 (D/P AT SIGHT)远期付款交单 (D/P AT XXX DAYS SIGHT)承兑交单 (D/A),1、国际结算方式托收,1.合同,托收单据,4.委托收款,付款或承兑赎单,提示单据,7.付款或承兑,出口商,进口商,托收行（出口方银行）,代收行（进口方银行）,2.发货,9.提货,3.,5.,6.,入账或通知承兑,8,跟单托收流程,信用证是一种带有条件的银行付款书面承诺。 所谓带有条件是指受益人（出口商）在规定的时间内提交规定的单据必须符合信用证条款。 所谓承诺是指开证行付款、对远期汇票承兑并支付，或承担延期付款责任并于到期日付款。信用证属于银行信用，汇款、托收是商业信用，开证行要承担第一性的付款责任。,2、国际结算方式信用证,2、国际结算方式信用证,信用证特点:一是开证行承担第一性的付款责任；二是信用证为独立文件，不依附于贸易合同；三是银行办理信用证业务只以单据为准，而贸易合同项下的货物、服务以及行为等问题由买卖双方自行解决。,2、国际结算方式信用证,种类（付款期限）即期信用证( sight LC )远期信用证( usance LC ),2、国际结算方式信用证,种类（付款方式）即期付款信用证(credit available by sight payment)延期付款信用证(credit available by deferred payment)承兑信用证(credit available by acceptance)议付信用证(credit available by negotiation),2、国际结算方式信用证,种类（特殊类型） 可转证信用证（transferable l/c) 背对背信用证（back to back credit),2、国际结算方式信用证,信用证流程,3、国际结算方式保函,定义 银行作为担保人向受益人（债权人）开立的保证在被担保人（债务人）未履行合同义务时承担付款或赔偿责任的文件。功能 用银行信用补充商业信用，广泛应用于贸易支付、工程承包、租金支付、资金借贷等。比信用证应用范围广，种类繁多。适用惯例 URDG758，ISP98，UCP600,3、国际结算方式保函,特点保函是对申请人信用不足的一种补充或辅助开保函的最终目的是促使申请人及时履约，从而促使经济交易得以实现保函项下的担保行在申请人造成违约后果后可承担第一性偿付责任（Primary Obligation）适用范围广，内容及种类灵活多样。,3、国际结算方式保函,主要当事人： 委托人（申请人） 受益人 保证人（担保人） 反担保人、保兑人、通知人,3、国际结算方式保函,保函的内容三方当事人的名称、地址交易情况的说明担保金额担保期限索偿条件,3、国际结算方式保函,融资类担保借款保函融资租赁保函一年期以上的延期付款保函以现汇偿还的补偿贸易保函等,非融资类担保贸易及承包工程项下的投标保函履约保函预付款保函质量/维修保函进口付款保函留置金保函关税保函、海事保函、遗失提单保函、一年期以下的延期付款保函、以实物偿还的补偿贸易保函等,保函种类,3、国际结算方式保函,保函业务流程,国际结算方式风险梯,汇款货到付款（赊销 O/A）托收远期承兑交单（D/A）托收即期付款交单（D/P）信用证汇款预付货款,出口商,进口商,最小保证,最大保证,最大保证,最小保证,国际结算方式将直接影响贸易融资风险度！,4、进口结算与贸易融资产品,进口结算基本产品,进口代收进口开证进口TT汇出汇款进口保理,进口代收,进口代收业务 指代收银行根据出口方银行（托收行）的委托，向进口商（付款人）提示单据，并根据托收行的指示办理付款交单或承兑交单手续的行为。代收行按照国际惯例和托收行的指示办理，不承担支付代收款项的责任。代收业务不占用客户的授信额度,进口代收,提示单据,付款/承兑/拒付,国际收支申报反洗钱报告补录外汇账户信息,代收到单登记,委托人（PRINCIPAL）托收行（REMITTING BANK）代收行（COLLECTING BANK）付款人（DRAWEE）,进口代收业务当事人,托收行/寄单行,出口商（出票人）,进口代收业务流程图,代收行/提示行,付款/承兑,进口代收,严格按照托收行指示释放单据付款交单：收到进口商款项后释放单据承兑交单：收到进口商付款承诺后是否单据审核付款人的资格具有进出口经营权在外汇管理局公布的对外付汇名录内 或持有对外付汇备案表,进口信用证,产品定义 有条件的银行付款承诺，是开证行(ICBC)根据申请人(进口商）的要求和指示，向受益人（出口商）开出的在规定期限里凭规定单据付款的书面承诺。,进口信用证,功能银行为进口商开立信用证，使得商业信用转换为银行信用，获取出口商的信任从而促使贸易的顺利进行。,进口信用证,特点 银行信用，开证行是第一付款责任人独立于贸易合同以外信用证处理的是单据，不是货物，单据与货物分离不可撤销信用证表外业务国际惯例，遵循UCP600,进口信用证提货担保,产品定义： 进口信用证项下货物已经到港而对应的货运单据尚未寄达，我行出具提货担保函给船运公司承担由客户先行提货的风险和责任，客户凭我行的提货担保函提取货物功能特点 客户可以在货运单据到达之前提取货物，避免滞港费用,进口信用证提单背书,产品定义 提单背书是指进口信用证项下我行应进口商的要求，在收到以我行为抬头的全套或1/3正本物权凭证或到货通知时，由我行背书或者在到货通知上盖章给进口商凭以办理提货手续的行为。 功能特点 客户可以凭我行背书的提单提取货物，避免滞港费用,进口信用证,进口代收,汇出汇款,进口贸易融资产品分类,进口信用证押汇与代付,提货担保,进口代收押汇与代付,进口保理,进口T/T融资与T/T代付,进口保理,进口开证,提单背书,5、出口结算与贸易融资产品,出口结算产品,出口跟单托收出口信用证,产品定义 出口跟单托收业务是指客户在货物装运后，提交单据，委托我行（托收行）通过进口地银行代其向进口商收取货款的业务,出口跟单托收,出口跟单托收,提交托收 单据,技术审查 单据,系统录入发出托收指示,远期（D/A)，承兑通知,收汇并将款项划入客户账户（如办理融资的，先归还我行融资）并完成国际收支申报,出口托收流程图,托收结卷,功能特点 与信用证相比，业务办理手续简洁，银行费用低廉；与赊销相比，由银行处理单据，进口商付款/承兑之后才能获得单据，出口商承担风险较小办理条件 客户须持有进出口业务经营权，签订进出口合同时须选用跟单托收结算方式。,出口跟单托收,出口信用证,产品定义 有条件的银行付款承诺，出口企业只要在规定期限内向开证行提交信用证规定的单据，就可获得境外开证行的付款承诺。,出口信用证,功能特点 商业信用转换为银行信用，出口企业只要在规定期限内向开证行提交信用证规定的单据，就可获得境外开证行的付款承诺，为货款的收回提供了有力的保证。,出口信用证业务流程,收到信用证/修改,审核通知信用证,客户交单后审查单据并进行单据处理，对外寄单索汇,开证行/保兑行以不符点拒付，联系客户通知不符点,收汇并将款项划入客户账户（如办理融资的，先归还我行融资）并完成国际收支申报,出口信用证流程图,信用证结卷,出口贸易融资产品种类,三、国际结算规则,国际惯例是人们在长期的国际交往实践中约定俗成的，为国际社会公认的国际交往行为的惯常模式、规则、原则等，对当事人之间的关系、权利和义务有明确的规范，推动和促进了国际经贸活动的发展，成为在国际贸易中广泛授受的一套实务规则。国际惯例虽然不是法律而只是一种行为规范。,三、国际结算规则,主要规则：1.托收统一规则国际商会第522号出版物。2.跟单信用证统一惯例600号出版物。3.见索即付保函统一规则URDG7584.跟单信用证项下银行间偿付统一规则5.关于审核跟单信用证项下单据的国际标 准银行实务（ISBP）6.国际备用证统一惯例（ISBP98）7. 2010年国际贸易术语解释通则（Incoterms 2010）,四、国际贸易术语,国际贸易术语解释通则 International Rules for the Interpretation of Trade Terms (Incoterms 2010)Group E: EXW启运 departureGroup F: FCA, FAS, FOB主运费未付 main carriage unpaidGroup C: CFR, CIF, CPT, CIP主运费已付 main carriage paidGroup D: DAF, DES, DEQ, DDU, DDP到达 arrival,四、国际贸易术语,四、国际贸易术语,FOB船上交货（指定装运港）。是当货物在指定的装运港越过船舷，卖方即完成交货。这意味着买方必须从该点起承当货物灭失或损坏的一切风险。（卖方不负责运费和保险）,FOB,船舷为界船货衔接保险通知,装船费用的划分FOB liner termsFOB under tackle FOBST,四、国际贸易术语,CFR贸易术语指成本加运费（指定目的港）。 是指在装运港货物越过船舷卖方即完成交货，卖方必须支付将货物运至指定的目的港所需的运费和费用。但交货后货物灭失或损坏的风险，以及由于各种事件造成的任何额外费用，即由卖方转移到买方。（卖方负责运费，但不负责保险）,CFR,交货地点卖方的运输责任保险通知CFR = FOB + F,卸货费用的划分CFR liner termsCFR ex ships holdCFR ex tackleCFR landed,四、国际贸易术语,CIF国际贸易术语指成本、保险费加运费。是指在装运港当货物越过船舷时卖方即完成交货。 卖方必须支付将货物运至指定的目的港所需的运费和费用，但交货后货物灭失或损坏的风险及由于各种事件造成的任何额外费用即由卖方转移到买方。但是，在 CIF 条件下，卖方还必须办理买方货物在运输途中灭失或损坏风险的 海运 保险。 （卖方负责运费和保险）,