市政府财政预算执行情况报告汇报体会 情况汇报 市政府财政预算执行情况报告市政府财政预算执行情况报告主任、常务副主任、各位副主任、秘书长、各位委员：我受市人民政府委托，向市人大常委会报告我市XX年年上半年预算执行情况，请予审议。 一、XX年年上半年预算执行情况 今年以来，全市财税系统认真贯彻落实市第四次党代会精神, 按照市四届人大一次会议批准的预算，狠抓增收节支，严格预算执行，促进了全市经济社会持续发展。 （一）区域内财政收入完成情况。 上半年，全市区域内财政收入完成718418万元，同比增长 21%。其中：中央级收入完成 351639 万元，同比增长11.3%；省级收入完成 48841万元，同比增长 33.9%；地方级收入完成 317938 万元，同比增长31.6%。地方级收入中社会保险基金收入完成 94244万元，同比增长 30.1%；国有土地使用权出让金收入完成 41017万元，同比增长 24.5%。 （二）全市地方一般预算收入完成情况 上半年，全市地方一般预算收入完成177871万元，同比增长 29.3%，完成预算的 56.8%。其中：国税部门完成 34831万元，完成预算的60.8%，同比增长3 7.2%；地税部门完成 106724 万元，完成预算的 52.6%，同比增长30.2%；财政部门完成36316 万元，完成预算的68%，同比增长 20.3%。 分地域看，城区完成 107450 万元，同比增长32.5%，完成预算的57.7%；县市完成 70421万元，同比增长 24.9%，完成预算的 55.3%。 全市税收收入完成 14XX 万元，同比增长33%，完成预算的 57.3%，占一般预算收入的80%；非税收入完成35866 万元，同比增长16.6%，完成预算的54.6%，占一般预算收入的 20%。 （三）全市支出完成情况 上半年，全市一般预算支出完成242887万元，同比增长 12.9%，完成预算的 43.3%，其中：教育支出完成 64603万元,同比增长 33.8%，完成预算的 50.1%；科学技术支出完成 4676 万元,同比增长98.2%，完成预算的43%；农林水事务支出完成 15801万元，同比增长 22.7%，完成预算的 44.9%。 （四）市直预算执行情况 上半年，市直地方一般预算收入完成67280 万元，完成预算的 5 5.6%，同比增长27%。其中：国税部门完成 13747万元，完成预算的62.4%，同比增长 46.7%；地税部门完成41937 万元，完成预算的 52.6%，同比增长19.1%；财政部门完成 11596万元，完成预算的60.3%，同比增长38.4%。 市直税收收入完成55684 万元,完成预算的 54.7%，同比增长24.9%。分税种完成情况：增值税完成8729万元，完成预算的50.6%，同比增长23.9%；营业税完成20175 万元，完成预算的 51.1%，同比增长17.4%；企业所得税完成6367万元，完成预算的90.6%，同比增长87.3%；个人所得税完成2141万元，完成预算的44.8%，同比下降 13.2%，下降的原因主要是长江电力股份公司上年同期股票分红,入库市直本级利息股息红利个人所得税444 万元,今年本期无此项收入；城市维护建设税完成 7296 万元，完成预算的 49.1%，同比增长17.3%；契税完成 3934 万元，完成预算的 52.9%，同比增长59.3%；其他各项税收收完成7042万元,完成预算的6 4.2%，同比增长 21.6%。 市直非税收入完成 11596万元,完成预算的60.3%，同比增长38.3%。其中：专项收入完成3774万元，完成预算的47.9%，同比下降 23.4%，下降的原因主要是探矿权采矿权使用费及价款收入同比大幅度下降;行政事业性收费收入完成 4094 万元,完成预算的 56%,同比增长 180%；罚没收入完成2612万元，完成预算的74.6%，同比增长 75.4%。 上半年，市直政府性基金收入完成74207 万元，同比增长21.7%，增收 13229万元。其中社会保险基金收入完成 40892万元，完成预算的48.1%，同比增长 13.8%，增收4963万元；国有土地使用权出让金收入完成 31209万元，完成预算的33.9%，同比增长 28.1%，增收6837万元。市直基金支出完成 74207万元，与收入保持平衡。 上半年,市直一般预算支出完成71540 万元,完成预算的 44.1%，同比增长19.9%。其中一般公共服务支出 14041万元，完成预算的47.5%，同比增长 11.7%;公共安全支出11093 万元，完成预算的 49.8%，同比增长6 1.2%；教育支出完成 14358万元，完成预算的55.1%，同比增长 57%，公共安全和教育支出增幅较大的原因，主要是今年的支出增加了中央企业分离办社会职能移交地方的部分；科学技术支出完成1015万元，完成预算的35.1%，同比增长 22.1%；社会保障和就业支出 5906 万元，完成预算的 73.1%，同比增长15.3%；农林水事务支出2832万元，完成预算的42.5%，同比增长10.3%。 二、全市上半年预算执行的主要特点 今年以来，全市财政收入连续保持较高的增长势头，财政运行情况良好，预算执行呈现以下主要特点： （一）中央、省、地方三级收入平衡增长，地方收入增幅高于中央收入增幅。上半年，全市区域内财政收入完成 718418 万元，同比增长21%。其中：中央级收入完成351639万元，同比增长 11.3%；省级收入完成48841 万元，同比增长33.9%；地方级收入完成317938万元，同比增长 31.6%。中央级收入增幅相对较低，主要是由于去年同期加大了对中央企业所得税的清查、清缴力度，基数较高，今年上半年完成中央级企业所得税 20.1 亿元，增长率只有 3%。 （二）收入全面过半，城区略好于县市。上半年，各地一般预算收入均超过年初预算的50%，全面实现了硬过半。城区完成 107450万元，完成预算的 57.7%，同比增长32.5%，占全市一般预算收入的 60%；县市完成 70421万元，完成预算的55.3%，同比增长 24.9%，占全市一般预算收入的40%。其中：点军区、夷陵区、兴山县完成预算60%以上，点军区达到 70.9%，主要原因是长江铝业补缴XX年企业所得税欠税4812万元，增加市级一般预算收入 722万元、区级一般预算收入 480万元。 汇报体会 情况汇报 市政府财政预算执行情况报告市政府财政预算执行情况报告（三）财政收入质量稳步提高，市直好于全市。上半年，全市完成税收收入14XX万元，完成预算的57.3%，同比增长 33%，高于非税收入增幅 16.4个百分点，占一般预算收入的 80%，高于全省平均水平。市直税收收入完成55684 万元，完成预算的 54.7%，同比增长24.9%，占一般预算收入的 83%，比重高于省市平均水平。上半年，全市非税收入完成35866 万元，同比增长16.6%，完成预算的54.6%，占一般预算收入的 20%；市直非税收入完成 11596万元，占一般预算收入的 17%，完成预算的60.3%。 （四）重点行业、重点企业收入支柱地位明显。从重点行业看：一是电力燃气及水、制造业、批发零售业、采矿业税收贡献大，上半年分别入库 20.35亿元、11.55 亿元、2.94 亿元、2.08 亿元，构成国税收入的主要来源。二是城区金融保险业完成营业税8924万元，同比增长 36.4%。三是房地产业成为收入增长的一大亮点，其税收增量占地税市级一般预算收入增量的五成，城区房地产业实现营业税1.03亿元，同比增长 51.1%；实现企业所得税 2519 万元，同比增长154.4%。四是磷矿企业增收显著，全市 27 户磷矿企业入库税收1.6亿元，过千万元的达 5家，比上年同期增收 8000 万元，增长100%。五是服务业呈现高速增长态势，城区服务业实现营业税 6558万元，同比增长35.6%。从重点企业看：上半年全市入库税收过千万元的达 41 家，比上年同期27家新增 14 家，长江铝业、新洋丰、华强科技、永鼎红旗等企业通过技术创新、调整产品结构，税收大幅增长。今年纳入国税部门重点税源监控的290 家企业，累计入库 33.3亿元，占全市国税收入的 85.7%。上半年全市共享企业所得税入库过千万元的纳税户7 家，宜昌长江铝业、三峡财务公司、省烟草宜昌市公司、三江航天工业公司、宜化集团、东阳光集团、华新水泥企业所得税分别入库 4758 万元、4440万元、3192 万元、2085万元、1516 万元、1223万元、1165 万元，共入库 18379万元，同比增收 9657 万元。 （五）重点支出保障有力。一是法定支出增幅大。科学技术支出完成4676万元，同比增长 98.2%，完成预算的 43%；教育支出完成 64603万元，同比增长 33.8%，完成预算的 50.1%；农林水事务支出完成15801 万元，同比增长22.7%，完成预算的44.9%。二是社会稳定支出保障有力。全市一般公共服务支出完成53071 万元，同比增长14.1%，完成预算的47.1%；公共安全支出完成 21800万元，同比增长 31.2%，完成预算的 44.2%；社会保险基金支出完成91740 万元，同比增长24.3%。三是认真落实有关财税政策，激励企业发展。上半年国税部门办理出口退税亿元，同比增长86.5%,增加 9467 万元;落实三峡电站和葛洲坝电站增值税即征即退 12342万元；落实资源综合利用、民政福利、软件业等行业减免税34107 万元。地税部门综合利用下岗再就业等税收优惠政策支持地方经济发展。财政部门综合应用激励政策，落实资金XX多万元支持长江铝业等骨干企业发展。 总体上看，今年上半年预算执行情况较好。一是得益于全市经济的持续快速发展，市委、市政府通过目标考核、超收奖励等政策，促进了各地骨干财源建设，经济质量和效益逐步提高。二是得益于征收部门规范化、科学化、精细化管理，坚持依法征收，应收尽收，国有资本经营收入、行政事业性收费等政府非税收入全部纳入预算管理，扩大了收入规模。三是得益于财力保障有力，确保了机构正常运转、各项法定等重点支出需要，提高了资金使用效率。根据全市财政经济形势分析，预计可以圆满完成全年收支预算。三、预算执行中存在的主要困难和问题 上半年，全市财政运行情况从总体上看虽然保持良好的态势，但预算执行中也还存在一些困难和问题，主要表现在以下几个方面。 （一）三峡工程建设提供的税收大幅度下降，增加了市直收入风险。据统计，XX年至XX年，三峡工程建设为我市提供的区域内总收入分别为 20355万元、22212万元、21248万元、20578万元、12416万元、9360 万元，提供我市的地方一般预算收入分别为17221 万元、11469 万元、11953 万元、12671 万元、7136万元、4896 万元。上半年三峡工程投资 106707 万元，同比下降67.1%；上半年三峡工程建安税收完成3267万元，同比下降13%，200年三峡工程建设竣工后建安税收基本没有；另外，去年同期长江电力股份公司股息红利个人所得税入库2960万元，今年无此项收入。 （二）宜昌特殊的税源结构制约了收入持续稳定增长。水电是宜昌税收收入的支柱行业。近几年，葛洲坝电厂年入库增值税收约1.8 亿元,清江隔河岩电厂、高坝洲电厂年入库增值税收约1.4 亿元,由于水量和电价基本是衡量,这两块税收基数大且没有增量,维持增幅需其它税收补充。上半年四大电站面临特殊困难，收入很不理想。长江电力、三峡开发总公司上半年入库企业所得税1 6.3 亿元，比去年同期减少 8715 万元，占全市国税收入的比重也由去年的 49.8%下降到41.8%。上半年四大电厂入库增值税1.79亿元，比去年同期掉收1092万