湖南 辰州矿业股份有限公司 审计报告 天职 业字 2014 10527 号 目 录 审计报告 1 备考合并财务报表 3 备考合并财务报表附注 6 1 审计报告 天职业字 2014 10527 号 湖南辰州矿业股份有限公司： 我们审计了湖南辰州矿业股份有限公司（以下简称 “辰州矿业公司 ”）按照后附备考合并财务报表附注三所述的编制基础 (以下简称 “编制基础 ”)编制的备考合并财务报表，包括 2014 年 6月 30 日、 2013 年 12 月 31 日、 2012 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表， 2014 年 1-6 月、 2013年度、 2012 年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。 一、管理层对财务报 表的责任 编制和公允列报备考合并财务报表是辰州矿业公司管理层的责任，这种责任包括：（ 1）按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表，并使其实现公允反映；（ 2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 2 三、审计意见 我们认为，辰州矿业公司备考合并财务报表在所有重大方面按照编制基础编制，公允反映了辰州矿业公司 2014 年 6 月 30 日、 2013 年 12 月 31 日、 2012 年 12 月 31 日的备考合并财务状况以及 2014 年 1-6 月、 2013 年度、2012 年度的备考合并经营成果。 中国北京 二一四年 八 月 七 日 中国注册会计师： 刘智清 中国注册会计师： 周睿 3 备考合并资产负债表 编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司 金额单位：元 项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 附注编号 流动资产 货币资金 227,600,698.30 141,761,416.63 382,681,881.09 八、 1 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 4,390,504.80 9,469,216.00 33,347,992.60 八、 2 应收票据 146,653,472.38 206,187,601.10 255,509,160.96 八、 3 应收账款 216,236,708.39 172,339,105.90 124,704,722.85 八、 4 预付款项 264,656,278.75 231,336,658.65 241,801,414.03 八、 5 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 87,620,940.65 112,336,945.91 124,036,252.18 八、 6 买入返售金融资产 存货 414,173,887.29 586,940,793.14 876,202,487.60 八、 7 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 379,250,525.76 385,229,797.59 326,822,186.83 八、 8 流动资产合计 1,740,583,016.32 1,845,601,534.92 2,365,106,098.14 非流动资产 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 31,915,061.30 32,489,852.73 33,700,384.68 八、 10 投资性房地产 固定资产 1,755,353,019.92 1,754,464,255.44 1,443,563,775.57 八、 11 在建工程 568,036,885.57 447,195,546.76 431,790,404.48 八、 12 工程物资 7,008,917.70 944,026.23 1,595,840.47 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 548,886,664.60 533,378,946.63 404,093,519.15 八、 13 开发支出 商誉 61,418,528.91 61,418,528.91 61,418,528.91 八、 14 长期待摊费用 551,156,392.46 467,798,356.64 302,051,786.37 八、 15 递延所得税资产 73,215,708.76 71,725,637.85 65,889,692.80 八、 16 其他非流动资产 非流动资产合计 3,596,991,179.22 3,369,415,151.19 2,744,103,932.43 资 产 总 计 5,337,574,195.54 5,215,016,686.11 5,109,210,030.57 公司法定代表：陈建权 主管会计工作负责人：湛飞清 会计机构负责人：卓静 4 备考合并资产负债表（续） 编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司 金额单位：元 项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 附注编号 流动负债 短期借款 627,317,208.53 536,201,689.13 753,768,186.47 八、 19 向中央银行借款 吸收存款及同业存款 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 126,062,905.34 141,030,420.60 110,896,335.08 八、 20 预收款项 75,859,886.36 10,253,345.19 24,606,059.49 八、 21 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 182,028,111.65 196,482,529.38 165,093,531.63 八、 22 应交税费 18,599,011.71 34,407,080.66 74,089,441.18 八、 23 应付利息 19,202,457.27 6,158,356.49 5,415,439.38 八、 24 应付股利 1,007,555.30 244,680.32 253,809.91 八、 25 其他应付款 358,192,281.64 344,164,291.58 316,481,365.73 八、 26 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 27,840,575.00 48,191,150.00 46,000,000.00 八、 27 其他流动负债 流动负债合计 1,436,109,992.80 1,317,133,543.35 1,496,604,168.87 非流动负债 长期借款 应付债券 497,473,624.87 497,268,445.26 496,861,213.80 八、 28 长期应付款 64,936,247.61 92,776,822.61 37,126,672.61 八、 29 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 12,076.37 87,645.55 733,948.50 八、 16 其他非流动负债 33,016,211.81 29,837,924.03 36,345,181.59 八、 30 非流动负债合计 595,438,160.66 619,970,837.45 571,067,016.50 负 债 合 计 2,031,548,153.46 1,937,104,380.80 2,067,671,185.37 所有者权益 (或股东权益 ) 实收资本 (或股本 ) 1,131,864,000.00 1,131,864,000.00 901,956,000.00 八、 31 资本公积 645,830,094.95 630,642,741.84 828,109,766.74 八、 32 减 :库存股 专项储备 11,711,194.82 7,024,977.53 5,492,595.87 八、 33 盈余公积 203,512,903.95 203,512,903.95 167,315,155.28 八、 34 一般风险准备 未分配利润 1,259,792,338.67 1,241,753,081.61 1,094,900,458.67 八、 35 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 3,252,710,532.39 3,214,797,704.93 2,997,773,976.56 少数股东权益 53,315,509.69 63,114,600.38 43,764,868.64 所有者权益合计 3,306,026,042.08 3,277,912,305.31 3,041,538,845.20 负债及所有者权益合计 5,337,574,195.54 5,215,016,686.11 5,109,210,030.57 公司法定代表：陈建权 主管会计工作负责人：湛 飞清 会计机构负责人：卓静 5 备考合并利润表 编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司