目 录 一、审计报告 第 1 2 页 二、财务 报表 第 3 10 页 （ 一 ）合并 资产 负 债表第 3 页 （二）母公司资产负债表第 4 页 （三）合并利润 表 第 5 页 （四）母公司利润表第 6 页 （五）合并 现金流量表第 7 页 （六）母公司现金流量表第 8 页 （七）合并所有者权益变动表第 9 页 （八）母公司所有者权益变动表第 10 页 三、 财务 报表附注 第 11 77 页 第 1 页 共 65 页 审 计 报 告 天健审 2015 268 号 美盛文化创意 股份有限公司全体股东： 我们审计了 后附的 美盛文化创意股份有限公司（以下简称美盛文化 公司）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的 合并及母公司 资产负债表， 2014 年度的 合并及母公司 利润表 、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及 财务 报表附注。 一、管理层对 财务 报表 的责任 编制和公允列报 财务报表是 美盛文化公司 管理层的责任 ，这种责任包括：（ 1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （ 2） 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 第 2 页 共 65 页 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，美盛文化 公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 美盛文化 公司 2014 年 12 月 31 日的 合并及母公司 财务状况 ，以及 2014 年度的 合并及母公司 经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国杭州 中国注册会计师： 二一 五 年 二 月 三 日 第 3 页 共 65 页 会合01表单位：人民币元资 产 注释号 期末数 负债和所有者权益(或股东权益) 注释号 期末数 期初数流动资产： 流动负债：货币资金 1 249,627,548.13 短期借款 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2 20,117,601.26 拆入资金 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债16 3,013,804.78 应收票据 衍生金融负债 应收账款 3 60,208,835.73 应付票据 预付款项 4 13,900,707.88 应付账款 17 60,068,472.50 23,055,276.99 应收保费 预收款项 18 258,753.40 540,495.17 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 19 5,310,650.53 5,723,112.04 应收股利 应交税费 20 8,519,754.81 10,995,593.43 其他应收款 5 7,977,632.87 应付利息 21 319,397.12 282,539.18 买入返售金融资产 应付股利 存货 6 175,683,766.71 其他应付款 22 33,838,572.21 4,794,205.16 划分为持有待售的资产 应付分保账款 一年内到期的非流动资产 保险合同准备金 其他流动资产 7 24,870,912.62 代理买卖证券款 流动资产合计 552,387,005.20 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 111,329,405.35 45,391,221.97 非流动负债：长期借款 23 69,560,792.00 69,309,559.20 应付债券 非流动资产： 长期应付款 24 16,175,399.21 15,916,836.13 发放委托贷款及垫款 专项应付款 可供出售金融资产 8 5,000,000.00 5,000,000.00 预计负债 持有至到期投资 递延收益 25 16,321,402.76 14,424,321.90 长期应收款 递延所得税负债 15 8,029,400.32 638,337.50 长期股权投资 9 2,551,466.12 其他非流动负债 投资性房地产 非流动负债合计 110,086,994.29 100,289,054.73 固定资产 10 233,586,573.23 201,325,085.02 负债合计 221,416,399.64 145,680,276.70 在建工程 11 53,901,144.63 52,671,772.97 所有者权益(或股东权益)：工程物资 实收资本(或股本) 26 205,700,000.00 93,500,000.00 固定资产清理 资本公积 27 266,189,872.50 412,009,560.82 生产性生物资产 减：库存股 油气资产 其他综合收益 28 -4,012,131.97 523,570.11 无形资产 12 23,959,188.68 专项储备 开发支出 盈余公积 29 28,991,065.07 19,296,833.50 商誉 13 91,276,780.88 一般风险准备 长期待摊费用 14 1,347,501.33 未分配利润 30 202,752,591.54 119,996,464.63 递延所得税资产 15 1,548,510.62 归属于母公司所有者权益合计 699,621,397.14 645,326,429.06 其他非流动资产 少数股东权益 44,520,373.91 16,962,304.64 非流动资产合计 413,171,165.49 所有者权益合计 744,141,771.05 662,288,733.70 资产总计 965,558,170.69 负债和所有者权益总计 965,558,170.69 807,969,010.40 第 3 页 共 77 页807,969,010.40 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：64,246,500.90 451,206.61 447,133.86 348,562,238.09 24,420,538.73 2,949,001.48 56,768,384.52 225,001,845.02 459,406,772.31 33,049,820.99 5,976,527.51 133,107,842.79 2,553,350.00 合 并 资 产 负 债 表2014年12月31日编制单位：美盛文化创意股份有限公司期初数 第 4 页 共 65 页 会企0 1 表单位: 人民币元资 产 注释号 期末数 期初数 注释号 期末数 期初数流动资产：货币资金 176,194,054.60