请务必阅读最后特别声明与免责条款 www.lxsec.com 1 / 42 证券研究报告 | 宏观研究 联讯宏观专题研究 监管体系与银行资产负债行为手册 2017 年 08 月 28 日 投资要点 分析师：李奇霖 执业编号： S0300517030002 电话： 010-66235770 邮箱： liqilinlxsec.com 监管体系与银行资产负债行为手册按监管主体分，现在银行主要受央行与银监会两大主体的监管。其中央行的监管体系主要是 MPA，是强调整个金融系统稳定的宏观审慎监管；银监的监管体系分为两大类，一个是事关银行监管评级的“ CAMELS+”体系（俗称骆驼评级），一个是银行风险监管核心指标，是强调单个银行经营稳健与风险暴露情况的微观审慎监管。对于银监会的两大监管体系 ， 由于其落脚点与监管指标有较多重合 ， 我们将其合并 ， 从中提炼出 资本充足类、资产质量、流动性风险、盈利状况四个系列来看。对于央行的 MPA 考核体系，我们先是介绍了 MPA 是什么，如何进行考核等 基础内容，随后对 MPA 体系中涵盖的七大项指标进行了一一的分析拆解。 风险提示 ： 监管超预期 宏观研究 。 请务必阅读最后特别声明与免责条款 www.lxsec.com 2 / 42 目 录 一、银监会的监管考核体系 . 4 （一）资本充足系列 . 5 1、核心一级资本充足率、一级资本充足率、 资本充足率 . 5 2、杠杆率 . 13 （二）资产质量系列 . 14 1、不良资产率、不良贷款率 . 15 2、单一客户贷款集中度、单一客户授信集中度 . 17 3、正常类款 迁徙率、关注 /次级 /可疑贷款迁徙率 . 18 4、贷款准备充足率 . 18 5、贷款拨备率、拨备覆盖率 . 19 （三）流动性风险系列 . 20 1、存贷比 . 21 2、流动性比例、流动性缺口率 . 22 3、核心负债依存度 . 23 4、流动性覆盖率（ LCR） . 24 （四）盈利状况系列 . 28 二、央行 MPA 考核体系 . 31 （一） MPA 是什么？ . 31 （二） MPA 体系如何进行考核？ . 32 （二） MPA 考核体系各指 标解析 . 33 1、资本和杠杆情况 . 33 2、资产负债情况 . 34 3、流动性 . 38 4、资产质量 . 39 5、定价行为、信贷政策执行、跨境融资风险 . 39 图表目录 图表 1： 银行风险监管核心指标结构图 . 4 图表 2： CAMELS+评分体系结构图 . 4 图表 3： 银监对银行 资本充足率监管要求 . 6 图表 4： 主要资产的信用风险权重 . 7 图表 5： 表外项目信用转换系数 . 7 图表 6： 2016 年底 22 家上市银行信用风险加权资产所占比例基本在 90%以上 . 8 图表 7： 2017 年一季度各家上市银行的资本充足率情况 . 9 图表 8：