华南理工大学本科毕业设计（论文）开题报告论文题目 ：越南国有企业股份化的现状班 级 国际贸易 1 班姓 名 CUNG VINH THANH学 号 201069990336指导教师 赖伟娟开题时间 2013 年 12 月填表日期 2013 年 12 月2一.研究背景及理论依据1.研究背景从越南改革经济开放以来，越南经济达到许多重要成效卓著：1991- 2000 年代执行十年计划战略，越南经济体系摆脱经济危机。在五年开始执行第二十年战略（2001 2010）越南经济直向轨道达到增长速度比较高。另外还达到稳定国家宏观经济情况，全年提升出口的增长，做好农村扶贫工作。所以越南国有企业的创新是一部分在越南经济体系改革，从计划经济到经济市场社会主义方向。创新国有企业要符合改革经济目标，使得国有企业运营有效果保证国有企业贡献发挥主导作用推动国家经济发展。2.研究意义现在经济全球化大势所趋的世界经济体系，经济全球化统属大部分各国的经济社会，它是一扶摇裹挟所有国家进来，越南也不超脱。要站稳市场旋风，越南企业主张创造经济基干独立自主渐进国际一体化。在越南有 5000 多国有企业所在许多主要行业是经济支柱，提高国有企业的竞争能力是提高国民经济发展。所以增强国有企业的职能在国民经济体系需要股份化国有企业是重要在越南渐进国际一体化的解法政策。二.论文框架：论文主要有四个部分。第一是越南国有企业概括，第二是股份化结果，第三十越南国有企业股份化的实现情况，第四提出问题和国家政策解决办法。最后是结论。三研究方法本论文的研究方法主要是：参考国家政策，通过搜政府法定相关信息，资料。搜集、鉴别、整理文献，并通过对文献的研究，形成对事实科学认识的方法。四论文进度安排计划：2013 年 11 月2013 年 12 月，向论文指导老师提交开题报告，按指导老师修改建议修订。2013 年 12 月2014 年 3 月，完成论文初稿写作，提交指导教师修改。2014 年 4 月2013 年 5 月，根据指导老师修改建议修改论文文稿。2014 年 5 月定稿，并完成论文打印、装订。2014 年 6 月送审及参加论文答辩。五、毕业论文撰写提纲摘要Abstract目录第一章：越南国有企业改革的背景第二章：越南国有企业概括31. 国有企股份化要求，目标2. 国有企业股份化转换的必要3. 股份化的对象和条件4. 股份化形式5. 股份化执行成本6. 国家政策对企业和劳动者在股份化后（企业优待，劳动者优待）第三章：实施情况和结果1. 管辖法律2. 成效优势达到和限制3. 原因第四章：越南国有企业股份化的存在的问题1. 现状1.1 顺利，困难1.2 中国国有企业股份化过程经验2. 一些典型的企业2.1 国有企业不达到目标2.2 国有企业运营有效果2.3 其他股份化项目2.4 典型的国家企业3. 完成目标在 2010 年股份化 1500 国有企业第五草：解决办法建议1. 现在问题2. 补救措施3. 国家政策4. 结论指导教师意见：指导教师签名：年 月 日4文献综述内容（与论文主题相关的国内外研究理论、研究方法、进展情况、存在问题、参考依据等）：1.国内研究综述根据作者阅读到的文献资料，本文将中国的研究状况列为下面两个大的方面来说。张兆斌:我国改革开放过程中不断进行对市场体制的完善,国有企业已经不再是过去计划经济时代的样子,但是因为国企依然存在很多被社会所诟病的地方,因而对国企的改 革还是需要不断进行的。本文的基本立意就是国企的相关改革,主要从政企分离、完善国企的社会服务性质、国企未来深入改革的方向三个方面进行论述。何伟: 在国有经济战略性调整中,国有资本应该有进有退,但从实际情况 来看,却是国进民退。今日国企与老国企不同,已发生质变:资本所属不同、经营自主权不同、经营目的不同、利润归属不同、分配权不同。必须坚决贯彻党的十七 届五中全会精神,解放思想,推进国企改革。要破除国有经济老大观念,改变对国企的要求,对国资委应重新定位,要下定决心限期改革国有垄断企业。厉以宁：国有企业股份制改革理论获 2009 中国经济理论创新奖获奖的国有企业股份制改革理论，是改革开放以来中国经济改革和发展 最具代表性的经济理论之一，它对国有企业股份制的推行，以及证券市场的培育等社会主义市场经济微观基础的建立奠定了重要基础，对所有制改革起到了重要的推 动作用。获奖者厉以宁长期致力于中国经济改革与发展的研究与实践，是中国当代最具影响力的经济学家之一。股份制是现代企业的一种资本组织形式，它揭示的是企业的资本结合形式，体现着企业的法律形式。就股份制企业自身的性质而 言，它不具有特定的社会经济性质，也就没有姓“社”姓“资”的问题。股份制从其起源来看，既不是产生于资本主义，不是产生于社会主义，而早在古罗马时期就 有了股份制的原始形态。马克思在资本论中已经讲明，股份制的出现是生产规模的扩大，是社会化大生产的企业组织形式。股份制企业作为一种不具有特定社会 经济性质的企业组织形式，它所反映出来的社会经济性质，不是它本身与生俱来的，而是由一定的所有制形式赋予的。十五大报告明确提出， “不能笼统地说股份制 是公有还是私有，关键看控股权掌握在谁手中。 ”十六届三中全会对使股份制成为公有制实现形式的决定因素做了进一步的扩展，既不再强调扩股权，只要求有国有 资本和集体资本的参股。我国的国有企业制度安排具有特殊性，它不仅要承担其他企业所应承担的经济职能，还要承担国家赋予的必须承担的社会职能，成为政府调控经济运行的工具。 正因如此，国有经济必须进行战略性调整有进有退。这种转型在单一国有股权的制度安排下相当困难。所以，除了极个别企业实行百分百国有外，绝大多数国企都应 从单一的国有产权转5向股权多元化，形成国有资本、集体资本和非公有资本等参股的混合所有制企业。通过混合所有制企业这一制度安排，一方面使企业注重不断提 高经济效率，另一方面通过国家控股“绝对控股和相对控股” 或实行“金股”制度，保证企业完成政府赋予的特殊职能。在国企改制完成后，股份制就成了国有经济 的主要实现形式。股份制改革包含两个层面的改革，一个层面是企业产权制度层面，另一个层面是证券市场层面。企业制度改革层面的股份制改革，就是把原来的全民所有制(或 集体所有制)的国有企业改造成所有权和经营权分离、国家作为所有者控股、经理层作为经营者管理企业的股份制企业(包括有限责任公司和股份有限公司，后者与 前者的不同就是可以公开发行股票)。在此基础上，有选择、有条件地推动一部分股份制企业成为大众公司(股份有限公司)，向社会大众发行股票，发挥股票市场 的融资功能，接受大众股东的监督。借助股份制，国有资本增量问题迎刃而解，而存量部分，原有企业通过固定资产核定价值折成股份完成改造。再通过出资人制 度，设立国有资产的管理部门对国资履行监督考核和保值增值的职能。股份制改革以及 1992 年后有限责任公司法律的相应配套，使得出资人和企业，资产和财产 边界划分开来，将原本地位极其特殊的国家、国企也纳入到市场经济体系的一部分而慢慢接轨，使其作为出资人，与民营资本、外资一样按照同样的市场规则参与游 戏。王颜：“国有企业文化建设中的政府中介作用研究” 在市场经济发展的今天,尤其是加入 WT0 以来,企业间的竞争已经不仅仅局限于国内,世界经济体之间的竞争帷幕已经拉开。随着竞争的激烈化,企业之间的竞争已经不只是资本的竞争,技术的竞争和人才的竞争,更重要的是文化的竞争。企业文化是一个企业的灵魂,构成了企业的核心竞争力,决定着企业的长远发展。然而,我国的企业文化在实践方面仍然存在着诸多的问题,尤其是在国有企业。由于受体制等方面能的原因的影响等,现代企业制度建立还存在着重重障碍,而现代企业制度建立的条件之一就是要建立企业文化,破除官僚化的影响。受企业与政府的关系的影响,国有企业在其企业文化的建立过程中,政府起着关键性的作用。政府不仅要摆正自己在市场经济中的位置,理清与国有企业的关系,还有扮演经济监管者的角色,充分发挥好自己的作用,不断推进国有企业的企业文化建设。2.国外研究综述武文宁副总理，创新和发展国有企业指导委员会长（2013）在共产杂志认为继续创造国有企业是国民经济的支柱，第一是：建完体系国有企业管理，第二是办理政府法定发布关于分工管理国有企业和管理国有企业的投资资本。第三是渐进推动股份化过程，目标 2020 大部分国有企业都股份化。政府认为股份制是一份重要在发展国家中。根据英国德勤国际咨询公司(Deloitte & Touche Tohmatsu)最新公布的2013 年全球生产竞争能力指数报告，未来 5 年里，东南亚将是生产竞争能力的亮点。与印尼一起，越南的生产竞争能力排名将继续上升，将由目前的第 18 位窜升至进入前 10 位。泰国则由目前的第 11 位降至第 15 位。报告还指出，未来 5 年，20 世纪的生产大国美国、德国6和日本将不得不面对来自中国、印度和巴西的激烈竞争，未来五年中，中国预计将继续居首位，而印度将取代德国的位置。美国目前第 3 的位置将由巴西取代并跌至第 5 位。杨秋芳经济硕士:越政府办公厅通报，已实行股份化且不属于国家应控股的国有企业可继续出售国有股份。各部、各省市人委会、国有经济集团和总公司可根据法律以及市场和生产经 营形势制订有效出售股份化企业国有股份的计划。由财政部牵头配合有关部门研究制订国有全资企业股份化和股份化企业国有股份出售所得的使用计划，呈政府总理 审批。据越南经济时报9 月 4 日报道，国有企业改革是 20112015 年越南经济结构调整的重点之一。目前，国企改革面临四大障碍，一是利益集团消极应对。部分大企业、经济集团的领导层是利益既得者。一旦企业进行重组，将增加新的投资者，同时减少国家投入，这些人的利益将受到影响，从而消极应对甚至阻碍改革进程；二是相关法律法规不健全。大部分国企运营状况不透明，尚无独立的组织或机构对国企进行监管；三是国企负债累累。据越南国家银行公布数据，国企贷款总余额达 415 万亿越盾（约合 202 亿美元） ，其中 12 家大型经济集团和总公司占 52.7%；四是改革成本高。国际货币基金组织（IMF）估计，越南国企改革经费约占 GDP 的 515%，无任何一家机构有足够实力完成改革。据越南财政部统计，截至 2012 年 4 月全国已完成 5856 家国企全部或部分改革，其中3951 家实现股份化，占拟进行股份化企业总数的 67.4%。国企改革进程十分缓慢，2011年以来仅完成 6 家改革。在现有国企中，20%为小企业（资金总额不足 100 万美元） ，32%为中等规模企业（资金总额不足 500 万美元） ，48%为大企业（资金总额超过 500 万美元） 。阮仪金教授：自 1986 年越共“六大” 之后，越南城乡经济改革进入了有组织、有领导的新发展时期。党和政府先后发布了一系列决议、决定、方针、条例。1989 年，越共中央提出了“全面开展更新事业，以经济更新为重心，同时积极、扎实地逐步进行政治体制更新”的方针。在 “经济更新 ”方面，提出了“建立社会主义定向的、由国家管理的、多种经济成分的市场机制” 的口号。这句话可以说是越南经济改革方针和指导思想的集中概括。对于国有企业改革的内涵和步骤，一些学者概括为三个阶段:市场化。公司化。股份化。现在，企业市场化的过程已基本完成，但仍需进一步深化；公司化和股份化尚刚刚开始，正在试点和筹建之中。这“三化” 之间在内容上既有区别，又相互联系，在时间上也有交叉，但大体上反映了越南国有企业改革不断深化发展的过程。据越南国有企业改革指导委员会统计，目前越国有企业数量占全国企业总数的 8%，就业人数占 48%，资金占 62%。平均每个国有企业有 421 个就业岗位，1760 亿盾（约1100 万美元） ，均高于非国有企业和外资企业相应指标。由国有企业创造的 GDP 占 GDP总额的三分之一，并占全国企业创造 G