1第七步，预测启动资金至此，你已经知道了你的产品或服务是有市场的，对此你应该有信心。你也知道了自己作为业主的职责，以及对员工的要求。现在，你将学习如何确定开办企业必须购买的物资和必要的其他开支，并测算其总费用，这些费用叫做启动资金。一、启动资金的类型启动资金用来支付场地（土地和建筑）、办公家具和设备、机器、原材料和商品库存、营业执照和许可证、开业前广告和促销、工资以及水电费和电话费等费用。这些支出可归为两类：投资（固定资产）：是指你为企业购买的价值较高、使用寿命长的东西。有的企业用很少投资就能开办，而有的却需要大量的投资才能启动。明智的做法是把必要的投资降到最低限度，让企业少担些风险。然而，每个企业开办时总会有一些投资。流动资金：指企业日常运转所需要支出的资金。黄亮和李燕的创业故事（二十一）启动资金需要黄亮和李燕觉得计算启动资金需要比较复杂，所以把这项工作分成两步，先将需要购买的东西分类和列表，下一步再具体算钱。投资（固定资产）：2平整场地搭建工棚两个工作台桌椅板凳晾晒架灭火器工具开办费（开业前市场调查费、培训费、技术资料费、注册费、营业执照费）。流动资金：头 3 个月购买原材料和包装材料的钱（朱砂、羊毛、胶料、颜料、包装材料）。工资头 3 个月的保险费、水电费、交通费、电话费、办公用品、应酬费不可预见费。二、投资（固定资产）预测你投资需要资金。开办企业时，你必须有这笔钱，而且说不定要等好几年后企业才能挣足钱收回这笔投资。因此在开办企业之前，有必要预算一下你的企业投资到底需要多少资金。你的投资一般可分为两类：3企业用地和建筑设备。1企业用地和建筑办企业或开公司，都需要有适当的场地和建筑。也许是用来开工厂的整个建筑，也许只是一个小工作间，也许只需要租一个铺面。如果你能在家开始工作，就能降低投资。在前面谈到营业地点问题时，你已经决定在哪里设置你的企业。现在要进一步看你的企业具体需要什么样的场地和建筑等。如需要，你可以返回去修改练习 6里的地点。当你清楚发需要什么样的场地建筑时，要做出以下选择：造新的建筑买现成的建筑租一栋楼或其中的一部分在家开业造房：如果你的企业对场地和建筑有特殊要求，最好造自己的房子，但这需要大量资金和时间。买房：如果你能在优越的地点找到合适的建筑，则买现成建筑既简便又快捷。但现成的房子往往需要经过改造才能适合企业的需要，而且需要花大量的资金。租房：租房比造房和买房所需启动资金要少，这样做也更灵活。如果租房，当你需要改变企业地点时，就会容易得多，不过租房不像自己有房那么安稳，而且你也得花些钱进行装修才能适用。4在家开业：在家开业最便宜，但即使这样也少不了要做些调整。在你确定你的企业是否成功之前，在家开业是起步的好方法，待企业成功后再租房和买房也不晚。但在家工作，业务和生活难免互相干扰。2设备设备是指你的企业需要的所有机器、工具、工作设施、车辆、办公家具等。对于制造商和一些服务行业，最大的需要往往是设备。一些企业需要在设备上大量投资，因此了解清楚需要什么设备，以及选择正确的设备类型就显得非常重要。即便是只需少量设备的企业，也要慎重考虑你确实需要哪些设备，并把它们写入创业计划。黄亮和李燕的创业故事（二十二）投资预测黄亮和李燕在自己家里开办企业，虽然省去了在外面租地租房的费用，但他们也需要投入不少资金，具体需要多少，要仔细算一算：项 目 费用（元）工棚 平整场地搭建工棚 100700工棚设备桌椅板凳电线、电灯灭火器办公用品503010020生产工具设备工具晾晒架两个工作台1003004005开办费登记注册和营业执照费市 场调查、咨询费培训费 、技 术资 料费50180120投资总额 2，150根据上述计算，黄亮和李燕将需要启动投资共 2，150 元。三、流动资金预测你的企业开张后要运转一段时间才能有销售收入。制造商在销售之前必须先把产品生产出来；服务企业在开始提供服务之前要买材料和用品；零售商和批发商在卖货之前必须先买货。所有企业在揽来顾客之前必须先花时间和费用进行促销。总之，你需要流动资金支付以下开销：购买并储存原材料和成品促销工资租金保险和许多其他费用。有的企业需要足够的流动资金来支付 6 个月的全部费用，也有的企业只需要支付 3 个月的费用。你必须预测，在获得销售收入之前，你的企业能够支撑多久，一般而言，刚开始的时候销售并不顺利，因此，你的流动资金要计划富裕些。在第八步中，你将制定一个现金流量计划，它会帮助你更准确地预测你所需要的流动资金。等你做完这个计划之后，你可能还得6回头再改启动资金里的流动资金数额。1原材料和成品储存制造商生产产品需要原材料；服务行业的经营者也需要些材料；零售商和批发商需要储存商品来出售。你预计的库存越多，你需要用于采购的流动资金就越大。既然购买存货需要资金，你就应该将库存降到最低限度。如果你是个制造商，你必须预测你的生产需要多少原材料库存，这样你可以计算出在你获得销售收入之前你需要多少流动资金。如果你是一个服务商，你必须预测在顾客付款之前，你提供服务需要多少材料库存。零售商和批发商必须预测他们在开始营业之前，需要多少商品存货。记住：如果你的企业允许赊账，资金回收的时间就更长，你需要动用流动资金再次充实库存。2促销新企业开张，需要促销自己的商品或服务，而促销活动需要流动资金。在第三步中你已做了促销计划并预算了促销费用。3工资如果你雇用员工，在起步阶段你就得给他们付工资，你还要以工资方式支付自己家庭的生活费用。计算流动资金时，要计算用于发工资的钱，通过用每月工资总额乘以还没达到收支平衡的月数就可以计算出来。在第四步中，你已经确定了所需的员工数量和他们7的月工资。4租金正常情况下，企业一开始运转就要支付企业用地用房租金。计算流动资金里用于房租的金额，用月租金额乘以还没达到收支平衡的月数就可以得出来。而且，你还要考虑到租金可能一付就是 3 个月或 6 个月，会占用更多的流动资金。在第三步中，你已经选择了开办企业的地点5保险同样，企业一开始运转，就必须投保并付所有的保险费，这也需要流动资金。在第六步中，你也计算了保险费用。6其他费用在企业起步阶段，还要支付一些其他费用，例如电费、文具用品费、交通费等。通过练习 16，你将学到更多有关企业启动资金需求方面的知识。练习 16，学习更多有关企业启动资金的知识习题 1下列各项属于投资还是流动资金支出？购买一辆摩托车裁缝需要的布料书店中存放的书籍和杂志8做企业账目需要使用的一台计算机一名木匠的工资习题 2陈立华在省城创业，需要买一部电焊机 3，250 元，一个手电钻250 元，一台切割机 450 元，一个氧气瓶 800 元，一个乙炔瓶 1，000元，以及电缆和一些手动工具共 3，000 元，他还需要租一个店铺，大约每月花 700 元。他 预计的费用如下：电焊工每月工资 1，200 元。助手每月工资 500 元一个月全日制工作，他们可以制造 15 扇钢门一扇钢门的材料成本是 900 元，氧气瓶和乙炔瓶灌气费共 100元，可焊 5 扇门企业的其他费用为：保险 25 元/ 月电费 350 元/ 月电话费 100 元/ 月登记注册费 50 元办公费用 600 元/ 月广告费 100 元/ 月设备折旧 146 元/ 月维护费 60 元/ 月陈立华的工资（他将担任销售员和经理）1，500 元/月。9请你计算一下陈立华开办企业需要多少钱？黄亮和李燕的创业故事（二十三）流动资金需要黄亮和李燕估计，至少经营 3 个月后才能达到收支平衡。因此，他们必须准备出这 3 个月企业运转的资金，他们俩商量这个阶段自己不领工资但把工资记入成本。头 3 个月生活费开支已事先留出，不记入企业成本（参见故事三）由于他们一开始对生产和销售都不十分熟悉，他们做了一个保守的生产和销售量预测。在头 3 个月里他们能够分别制作和出售工艺品 300 件、600 件和 800 件。下面是他们为头 3 个月计算出来的流动资金需要项 目 头 3 个月的成本（元）原材料和包装 1，740黄亮和李燕的工资（每月 600 元）市场营销和促销（每月 50 元） 150保险费（全年） 240维修费（每月 30 元） 90电费、电话费（每月 20 元） 60流动资金总额 2，280算出来所需的流动资金总额 2，280 元，那么他们开办企业所需要的启动资金总额=启动投资+流动资金总额=2，150+2，280=4 ，430 元10（参见故事二十二）。这个数额远远超过他们能投入的 1，700 元（参见故事三）。他们觉得这个数字不大对头。流动资金的算法可能有问题，第一，头 3 个月的确不领每月工资 600 元；第二，这是假设头 3 个月没有任何销售收入的情况，只有出没有进，不能体现资金流动情况；第三，有些费用可能被遗漏。在以后做现金流量计划时，他们会尽量把它做得更加完整和准确，以便最终确定流动资金需要量和启动资金总额（参见故事二十九、三十）。通过练习 17，你能够预测你的企业启动时需要的资金量。练习 17，你的企业的启动资金固定资产1工具和设备根据销售预测和计划生产能力，企业需要以下工具和设备：名称 数量 单价 总费用（元）供应商名称 地 址 电话或传真112交通工具根据企业的运输和营销需求，需要以下交通工具：名称 数量 单价 总费用（元）供应商名称 地 址 电话或传真3办公家具和设备企业办公室需要以下家具和设备：名称 数量 单价 总费用（元）供应商名称 地 址 电话或传真124固定资产概要项 目 价值（元）工具和设备交通工具办公家具和设备店铺厂房土地合计流动资金（月）1原材料和包装名称 数量 单价 总费用（元）供应商名称 地 址 电话或传真132其他经营费用（不包括折旧和贷款利息）项目 费用（元） 备 注业主工资雇员工资租金营销费用公用事业费维修费保险费登记注册费其他供应总计小 结当计划开办一个新企业时，你要计算一下所需要的启动资金总额。这笔钱将用于：固定资产投资：指价值较高、使用寿命较长的物品。流动资金：指企业运转所需的日常开支。一般来说，在销售收入能够收回成本之前，微小企业事先至少要准备 3 个月的流动资金。为了预算更加准确，你必须制定一个现金流量计划，下一步将介绍怎样制定现金流量计划。