财政与税务辅导 金融系 徐辉,考试题型一、单项选择题15分二、多项选择题10分三、填空题10分四、名词解释15分五、简答题36分六、计算题14分,第一章 财政概论一、单项选择题1、财政分配的对象是（ D ）。A、剩余产品 B、社会总产品 C、国民收入 D、一部分社会总产品,2、在西方财政学中，被人们奉为资本主义财政第一职能的是（ A ）。A、资源配置 B、收入分配 C、稳定经济 D、监督调节,二、多项选择题1、财政的本质特征包括（ ACDE ）。A、强制性 B、固定性 C、补偿性 D、无偿性 E、非营利性,2、财政的基本职能包括（ ABE ）。A、配置资源职能 B、公平收入职能 C、收入分配职能 D、监督调节职能 E、稳定经济职能,三、填空题1、主张财政是以国家为主体的分配活动和分配关系，即财政是国家集中性的分配的是（国家分配说）。2、财政产生的物质基础是（剩余产品出现）。,3、资源配置的方式有两种，一种是（市场方式），另一种是（国家干预方式）。4、市场方式下资源配置主要是通过（价格信号）调节生产和需求。,四、名词解释1、财政（P3） ： 2、资源配置 (P11 ):,五、简答题1、如何理解财政的概念？P3-42、什么是财政？财政有何基本特征？P3、4-53、什么是资源配置？财政的资源配置职能的范围有哪些？P11、124、什么是财政？财政的基本职能有哪些？P3、11-13,第二章 财政收支概论,一、单项选择题1、财政收入小于财政支出称为（ B ）。A、财政盈余 B、财政赤字 C、财政平衡 D、通货膨胀2、国家凭借政治权力取得的最古老的财政收入形式是（ D ）。A、预算收入 B、经常性收入 C、国有经济收入 D、税收收 入,3、国家机构本身为履行其管理职能进行相关活动而发生的费用是（ C ）。A、社会发展与保障支出 B、经济发展支出 C、行政支出 D、国防支出4、国家直接用于社会救济、补贴等方面的财政支出为（ B ）。A、购买支出 B、转移支出 C、无偿性支出 D、有偿性支出,5、税收收入占国内生产总值的比例称为（A ）。A、宏观税负率 B、剩余产品率 C、财政集中率 D、税率6、决定财政支出性质的是（ B ）。A、经济发展水平 B、国家职能 C、社会经济发展政策 D、财政收入结构,7、适用于效益是经济的有形的可以用货币衡量的支出项财政支出效益评价方法是（ C ）。A、最低费用法 B、公共劳务收费法 C、成本效益分析法 D、目标控制法,二、多项选择题1、非税收收入包括（ ABCDE ）。A、国有企业上缴利润收入B、国有资产收入C、债务收入 D、收费收入 E、基金收入2、财政支出按照国家职能分为（ABCD ）。A、行政支出 B、国防支出 C、经济发展支出 D、社会发展与保障支出 E、国家投资支出,3、影响财政收入结构的因素包括（ABCE ）。A、社会形态 B、经济发展水平 C、经济结构 D、国家职能范围 E、经济体制4、影响财政支出结构的因素包括（ ABE ）。A、国家职能 B、经济发展水平 C、经济结构 D、经济体制 E、社会经济发展政策,5、财政支出效益评价的方法包括（ ACE ）。A、成本效益分析法 B、综合平衡分析法 C、最低费用法 D、最高效率法 E、公共劳务收费法,三、填空题1、财政收入包括（预算收入）和（预算外收入）两大部分。2、提交人民代表大会审议通过的那部分财政收入为（预算收入）。3、提交人民代表大会审议通过的那部分财政支出为（预算支出）。4、财政收入按其形式划分为（税收收入）和（非税收收入）。,5、财政收入按管理权限可以分为（中央收入）和（地方收入）。6、财政支出按是否直接构成当期总需求分为（ 购买性支出）和（转移性支出）。7、财政支出管理工作的目标是追求经济效益（最大化 ）。8、凡是可以买卖的公共劳务都可以用（公共劳务收费法）来定价。,四、名词解释1、财政收入 P15 2、财政支出 P15 3、财政收入规模P21 4、财政支出规模P255、财政收入结构P29 6、财政支出结构P34,五、简答题1、财政收入的分类？P17-182、财政支出的分类？P19-203、影响财政收入规模的因素有哪些？P24-254、影响财政支出规模因素有哪些？P27-285、影响财政收入结构的因素有哪些？P336、影响财政支出结构的因素有哪些？P37-38,第三章 税收收入（上）,一、单项选择题1、以特定行为为征税对象的各种税收的统称是（ A ）。A、行为税 B印花税 C、屠宰税 D、宴席税2、无法转嫁的税收是（ C ）。A、价内税 B、价外税 C、直接税 D、间接税3、价内税的计税依据是（ B ）。A、不含税价格 B、含税价格 C、含税价格或不含税价格 D、可以是含税价格也可以是不含税价格,4、税法规定的征税的目的物是（ B ）。A、纳税人 B、课税对象 C、税目 D、税源5、税收的直接作用点是（ A ）。A、课税对象 B、纳税人 C、负税人 D、税源6、具体规定一个税种的征税范围，体现税的广度的是（ C ）。A、税源 B、税率 C、税目 D、纳税环节,7、比例税率一般适用于（ B ）。A、所得课税 B、商品课税 C、劳务课税 D、行为课税8、把课税对象数额按大小分成若干个不同等级的部分，对每个等级部分分别规定相应的税率，各等级分别计算税额，一定数额的课税对象同时使用几个税率的是（ C ）。A、累进税率 B、全额累进税率 C、超额累进税率 D、行业差别比例税率9、在征税对象数额中免于征税的数额是（ D ）。A、减税 B、免税 C、起征点 D、免征额,10、复合税制结构的关键是（ C ）的问题。A、流转税 B、直接税 C、主体税的选择 D、主体税率的设计11、税收发挥经济杠杆作用的着力点是（ C ）。A、税目 B、税率 C、税收负担 D、税制结构12、税收制度的核心是（ C ）。A、税种 B、税目 C、税率 D、税法,二、多项选择题1、税收的基本特征是（ ACD ）。A、强制性 B、补偿性 C、无偿性 D、固定性 E、营利性2、现行流转税主要有（ ABCD ）。A、增值税 B、消费税 C、营业税 D、关税 E、农业税,3、税收公平原则要求（ ADE ）。A、税收负担公平 B、税收横向公平 C、税收纵向公平 D、税收经济公平 E、税收社会公平4、影响税收负担的因素（ADE ）。A、经济因素 B、社会因素 C、法律因素 D、税制因素 E、非正常因素,5、税负转嫁的方式有（ ABCDE ）。A、前转 B、后转 C、混转 D、消转 E、税收资本化,三、填空题1、通过一定时期直接的征税成本与入库的税收收入的对比来衡量的是税收的（行政效率）。2、最终负担税款的单位和个人是（负税人 ）。3、税收的基本要素是（课税对象）。4、税目的确定一般采用（列举法）和（概括法）两种方法。,5、反映国家征税深度的税制要素是（税率）。6、流转税纳税期限最长不超过（一个月 ）。7、纳税人拒不按税法履行纳税义务的行为是（抗税 ）。8、税负转嫁的最典型和最普遍的形式是（ 前转或称顺转）。,四、名词解释1、税收收入P42 2、流转税 P44 3、所得税P44 4、税收效率 P455、税收制度P48 6、税收负担P59 7、税负转嫁P60,五、简答题1、什么是税收？它有何基本特征？P42、432、税收如何进行具体分类？P43-453、税收原则的具体内涵有哪些？P45-474、什么是税收制度？税收制度的具体构成要素有哪些？P48,第四章 税收收入（下）,一、单项选择题1、娱乐业营业税的税率为（ D ）。A、3% B、5% C、5%10% D、5%20%2、我国第一部个人所得税条例颁布于（ C ）。A、1949年 B、1950年 C、1936年 D、1980年,3、房产税应按房产余值的（ B ）征收。A、12% B、1.2% C、1.5% D、5%4、采用地区差别比例税率的行为税种是（ D ）。A、营业税 B、资源税 C、城镇土地使用税 D、城市维护建设税,5、契税税率实行（ B ）的幅度税率。A、1%3% B、3%5% C、3%6% D、5%10%6、营业税的征税对象主要是（ C ）。A、第一产业 B、第二产业 C、第三产业 D、第四企业,7、对于工资、薪金所得，税法规定采用的税率为（ B ）。A、五级超额累进税率 B、九级超额累进税率C、比例税率 D、定额税率8、对于个体工商户的生产经营所得，税法规定采用的税率为（ A ）。A、五级超额累进税率 B、九级超额累进税率C、比例税率 D、定额税率,二、多项选择题1、属于商品课税的流转税类包括（ ABCD ）。A、增值税 B、消费税 C、营业税 D、关税 E、农业税,