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三、业务处理7月1 日1、 7月1日,回冲上月暂估入库的C材料。课本的采购管理的业务六(只要在存货核算的财务核算中直接生成凭证)提示:借:原材料红字贷:应付账款暂估应付款红字2、 7月1日,财务中心开出现金支票,票号:XZ002,出纳龙海红从东莞银行取现600元备用。库存现金。银行存款3、 7月1日,以转账的方式支付税金98076.43元,其中:增值税 (进项税额)56007.35 元,城建税3920 元,教育费附加1680元,企业所得税36469.08元。票据号码:Z003 。应交税费。银行存款4、 7月1日,为了解决公司长期发展资金需求,与东莞银行签订了贷款协议,金额1200000元,年利率为10%,期限3年,到期一次性还本付息。当日以转账的方式收到该笔款项,票据号码:Z004。长期借款。银行存款12000005、 7月1日,营销中心王鹏向南京商业公司发出乙产品500件,以视同买断的形式委托南京商业公司代销,向南京商业公司的报价为900元/ 件。货物已经从仓库中发出。在相关系统中填制单据,生成凭证。库存管理期初库存取数。销售管理的业务十一的发货处理(无需结算处理)提示:借:发出商品贷:库存商品7月2 日6、 7月2日,公司以转账形式出资15万元注资南方新型材料有限公司,占该公司注册资本的40%,对该公司的长期股权投资采用权益法核算。投资当日,被投资单位资产的账面价值与公允价值一致。财务中心曾伟开出转账支票,东莞银行转账支票号码:ZZ006。长期股权投资。银行存款1500007、 7月2日,通过东莞银行以转账方式支付职工工资87600元。票据号码:Z007。应付职工工资。银行存款8、 7月2日,采购中心孙浩应生产车间要求,提出C材料采购申请,申请采购C材料120件,需求日期为7月6日。填制采购申请单。采购管理的业务一的请购单(无需采购订单)7月3 日9、 7月3日,营销中心王鹏以每台800元的价格向南京商业有限公司报价丙产品200台,在相关系统中填制单据。销售管理的业务一的报价单(无需销售订单)7月4 日10、 7月4日,收到上月暂估入库的C材料专用发票,发票号码:ZY010。发票注明:单价47元/件,共800件。在相关系统中填制单据,并生成凭证。采购管理的业务五的暂估入库报销处理到记账和生成凭证(无需付款单录入)提示:借:在途物资应交税费应交增值税进(项税额)贷:应付账款(应付款管理中生成)借:原材料贷:在途物资(存货核算中生成)11、7月4日,公司从二级公开市场上以每股5元的价格购入X公司股票10000股,发生相关税费275元,款项已通过东莞银行以转账方式支付,票据号码:Z011。公司将其划分为交易性金融资产。交易性金融资产、投资收益。银行存款5027512、7月4日,上海通力公司以电汇方式向公司投资500000元,款项已经通过东莞银行收讫。电汇号码:DH012。银行存款。实收资本7月5 日13、 7月5日,公司经过对市场中的神舟科技、丰盈科技、东莞新材三家供应商的报价进行对比,向东莞新材公司发出采购订单,预计到货日期为7月8 日。通过比价生成订单。采购管理的业务四的请购比价生单到采购订单(无需供应商催货)14、7月5日, 购入CP加工机一台,取得普通发票,发票注明的金额为89000元。款项已经通过东莞银行以电汇方式支付,票据号码为:DH014。该项设备预计使用寿命为5年,预计残值率为3%。该设备由生产车间在购入时立刻投入使用。在相关系统中填制单据,生成凭证。(普通发票不需要录入)固定资产的业务一的资产增加(注意录入票据号,在生成的凭证中点击右下角的编辑图标)15、7月5日,采购中心孙浩从东莞新材公司购入15000千克边角料,单价1.1元/千克,已入杂货库,取得普通发票,发票号码:PT015。货款尚未支付。在相关系统中填制单据,生成凭证。采购管理的业务一的入库单到记账和生成凭证(无需付款单录入)提示:借:在途物资贷:应付账款(应付款管理中生成)借:周转材料低值易耗品(在库)贷:在途物资(存货核算中生成)7月6 日16、7月6日,人力资源部刘丽丽到广州举行招聘会,预借差旅费20000元,公司开出东莞银行现金支票一张,票据号码:XZ016。其他应收款。银行存款17、7月6日,财务中心曾伟支付当月5日向东莞新材公司购入边角料货款16500元,开出转账支票,票据号码:ZZ017。在相关系统中填制单据,生成凭证,并将该张支票在登记簿中进行登记。采购管理的业务一的付款单录入。总账/出纳/支票登记簿18、 7月6日,南京商业有限公司同意接受我公司当月3日提出的丙产品报价,发出订单,订货200台,单价800 元。要求预计发货日期为7月13日。在相关系统中填制单据。销售管理的业务一的销售订单(无需发货单)7月7 日19、 7月7日,营销中心王鹏向中华科技公司销售甲产品700件,555元/ 件,货物已经发出,开出增值税销售专用发票,发票号码:ZY019,对方立即以转账方式支付了货款,票据号码:Z019。款项已通过东莞银行收讫。在相关系统中填制单据,生成凭证。销售管理的业务三的现结业务、销售出库单、在存货核算的正常商品记账,财务核算中生成凭证提示:借:银行存款贷:主营业务收入应交税费应交增值税(销项税额)(应收款管理中生成)借:主营业务成本贷:库存商品(存货核算中生成)20、7月7日,生产车间为生产甲产品领用材料A200台,在相关系统中填制单据,生成凭证。库存管理的业务二的材料领用21、7月7日,公司领导对财务中心的现金进行突击盘点,发现现金短缺2500元。待处理财产损益(流动的)。库存现金22、7月7日,总经理办公室刘彩丽出差回来报销差旅费3590元,退回多余现金1410元。管理费用、库存现金。其他应收款7月8 日23、 7月8日,7月5日采购中心采购的C材料到达企业并验收入库,填制采购入库单。同时收到东莞新材公司提供的增值税专用发票,发票号码:ZY023,发票注明的价格50元/件,120件,货款尚未支付。并在相应的模块系统中填制单据,生成会计分录。采购管理的业务一的入库单到记账和生成凭证(无需付款单录入)24、 7月8日,收到飞扬科技有限公司支付的上月购货款35000元,款项已通过东莞银行收讫,转账支票号码:ZZ024 。在相关系统中输入单据,生成凭证,并核销。销售管理的业务一的收款单录入25、7月8日,生产车间一般性领用边角料3000千克,在相关系统中填制单据,生成领料出库凭证(无需操作),在总账系统中进行五五摊销法的第一次摊销。制造费用。周转材料(低值易耗品摊销)4500/2=22507月9 日26、 7月9日,财务中心曾伟通过电汇方式向深圳高科支付当月4日采购的C 材料货款43992元,票据号码:DH026 。在相关系统中填制单据,生成凭证。采购管理的业务一的付款单录入27、 7月9日,财务中心曾伟开出东莞银行转账支票支付丰盈科技公司当年5月的货款55000元,转账支票号码:ZZ027 。填制相关单据,生成凭证并核销。采购管理的业务一的付款单录入28、 7月9日,营销中心王鹏,向国华贸易公司销售C材料200件,单价88元/件,货物已经发出,同时开具增值税专用发票,发票号码:ZY028,为了尽快收回货款,给予对方2/10,1/20,n/30的现金折扣条件(假设现金折扣计算时考虑税金)。在相关系统中填制单据,生成凭证。销售管理的业务二的商业折扣到记账和生成凭证(无需收款单录入)销售发票中的付款条件29、7月9日,生产车间为生产乙产品领用材料A100台、B300千克。在相关系统中填制单据,生成凭证。库存管理的业务二的材料领用30、7月9日,公司从二级公开市场上以每股2.4元的价格购入Y公司股票200000股,持有目的不明,共发生相关交易费用1300元,款项已通过东莞银行以转账方式支付,票据号码:Z030。可供出售金融资产(包括交易费)。银行存款4813007月10日31、 7月10日,财务中心曾伟通过东莞银行以电汇方式向东莞新材支付本月5 日采购C材料的货款7020 元,进行付款处理并核销。票据号码:DH031。采购管理的业务一的付款单录入7月11日32、 7月11日,营销中心王鹏向飞扬科技公司发货300台丙产品,单价880元,货物已经发出,尚未开具增值税发票。在相关系统中填制单据。销售管理的业务一的销售发货单(无需销售发票)7月12日33、 7月12日,采购中心孙浩向东莞新材公司采购A材料180台,D材料120 台,该批材料已经验收入库,收到增值税发票,发票号码:ZY033,发票注明A材料31 元/ 台,D材料60元/台。同时取得运输部门的采购运费发票,发票号码:YF033,发票注明金额为600元。货款及运费尚未支付。在相关模块中填制单据,并按照数量进行运费分配,生成凭证。采购管理的业务三的采购运费处理到记账和生成凭证(无需付款单录入)(注意采购结算中的分摊)34、 7月12日,采购中心孙浩从丰盈科技公司购入A材料3000台,单价30元/台,取得增值税专用发票,发票号码:ZY034,货物已经验收入库。款项尚未支付。对方给出的付款条件为:2/10,1/20,n/30(假设现金折扣考虑增值税)。在相关系统中填制单据,生成凭证。参照销售管理的业务二的商业折扣处理到记账和生成凭证(无需付款单录入)7月13日35、 7月13日,财务中心曾伟向东莞新材公司开出东莞银行转账支票,支付当月12日采购A、D两种材料的货款及运费15552.6元,票据号码:ZZ035。在相关系统中填制单据,生成凭证。采购管理的付款单录入36、 7月13日,采购中心孙浩向东莞新材公司采购B材料500千克,38 元/千克,该批材料已经验收入库,收到增值税专用发票,发票号码:ZY036,立刻开出东莞银行转账支票支付该项货款,支票号码:ZZ036 。在相关系统中填制单据,生成凭证。采购管理的业务二的现结业务到付款单录入提示:借:在途物资 500*38应交税费应交增值税(进项税额)贷:银行存款(应付款管理中生成)借:原材料贷:在途物资(存货核算中生成)37、 7月13日,营销中心王鹏按照当月6日与南京商业有限公司的订单协议,向南京商业有限公司发出丙产品,开出增值税专用发票,发票号码:ZY037。在相关系统中填制单据,生成凭证。销售管理的业务一的发货单到记账和生成凭证(无需收款单录入)38、7月13日,生产车间为生产丙产品领用材料A10台、B20千克、C270件、D190台。在相关系统中填制单据,生成凭证。库存管理的业务二的材料领用7月14日39、 7月14日,营销中心王鹏向飞扬科技公司发货200台丙产品,单价880元,货物已经发出,尚未开具增值税发票。在相关系统中填制单据。销售管理的业务一的销售发货单(无需销售发票)40、7月14日,总经理办公室购入一批办公用品,取得普通发票,发票注明金额为789元,现金付讫。管理费用。库存现金7月15日41、7月15日,公司的一项新技术已经进入研发阶段,共支付款项15200元。其中符合符合资本化支出的部分为12000元。款项已由财务中心曾伟通过东莞银行转账支票(票据号码:ZZ041)付讫。研发支出(资本化支出)、管理费用。银行存款42、 7月15日,营销中心王鹏将本月11日与14日销售给飞扬科技公司的丙产品进行合并开票,开具增值税专用发票,发票号码:ZY042。在相关系统中填制单据,生成凭证(包含确认收入与销售成本)。销售管理的业务一的销售发票到记账和生成凭证(无需收款单录入)(参照销售管理的业务五的合并开票)7月16日43、 7月16日,国华贸易公司以电汇的形式支付当月9日购买的C材料货款20180.16 元。票据号码:DH043。款项已通过东莞银行收讫。在相关系统中填制单据,生成凭证。采购管理的付款单录入提示:收付款制单+ 核销制单借:银行存款财务费用贷:应收账款7月17日44、 7月17日,财务中心曾伟收到南京商业有限公司开来的转账支票187200元,用于支付当月
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