资源预览内容
第1页 / 共3页
第2页 / 共3页
第3页 / 共3页
亲,该文档总共3页全部预览完了,如果喜欢就下载吧!
资源描述
内部管理费用分析报告 为了合理控制管理费用,做好费用预算,现将十一月份管理费用作简要分析,汇报如下: 十一月份管理费用计划 4.4 万元,实际发生 10.27 万元,较本月计划超支 5.87 万元。 一、 业务招待费:全年费用指标 13.5 万元,截止 11 月份已发生 20.52 万元。本月计划 1.5 万元,实际发生 4.81 万元,较月计划超支 3.31 万元,较年计划超支 7.02 万元。 超支原因: 1、11 月进行设备检修,往来业务及外来人员较多。 2、各项检查评比、消防演习、上级领导视察工作较为频繁。 3、部分其它费用冲抵,纳入业务招待费用。 建议: 1、严格业务招待标准,对超标准、超范围、超规格的现象应予以杜绝。 2、提高对减少公款招待的认识,尽量减少不必要的宴请招待。 3、另外应避免其他冲抵费用列入业务招待费项目。 二、差旅费:全年费用指标 9 万元,截止 11 月份已发生 7.84万元。本月计划 1 万元,实际发生 0.57 万元,较月计划节约 0.43 万元,较年费用计划剩余 1.16 万元。 分析:差旅费相应控制较好,无超支现象。 建议: 1、能够以电话沟通解决的事宜,尽量不安排出差。 2、必须出差解决的事宜,尽量减少出差人员。 3、出差前应安排好日程,尽力缩短出差时间及行程。 三、办公费:全年费用指标 3 万元,截止 11 月份已发生4.05 万元。本月计划 1 万元,实际发生 3 万元(其中制作安全制度牌 1.48 万元,列入警务消防费用) ,剔除 1.48 万元,办公费用实际发生 1.52 万元,较月计划超支 0.52 万元,较年计划超支 1.05 万元。超支原因:今年以来,按照安全工作要求,安全制度不断完善、升级,安全制度制作、安全宣传内容制作较多,仅不锈钢材料制度牌和厂内大型安全警示牌制作就达 1 万余元。 建议:加强对全厂安全制度及设施的合理规划,避免不必要的开支。继续大力提倡办公节俭风气,合理控制办公用品领取。 车辆管理费(油费、修理费):全年费用指标 22 万元,截止 11 月份已发生 17.89 万元。本月计划 2.5 万元,实际发生 3.22 万元,较月计划超支 0.72 万元,年费用计划剩余 4.11 万元。 超支原因: 1、2010 年 6 月份以来,我厂新增车辆 2 台,均无费用计划。 2、豫QB0157 归属我厂后因多处故障进行大修。 3、燃油价格大幅上涨等导致费用超支。 建议:所有车辆实行定点维修和保养,适当减少不必要的保养。 四、通讯费:全年费用指标 5 万元,截止 11 月份已发生 4.86万元。11 月实际发生 0.18 万元。 分析:2010 年通讯费用基本在可控范围,由于新增班子成员暂无通讯费用,导致该项费用略微超支。 建议:1、增加 2011 年班子成员通讯费用。 2、厂内部事务尽量使用内线电话,减少手机通话。 通过以上分析,由于 2010 年初公司下达管理费用较少,导致部分费用略微超支,建议明年管理费用预算酌情增加。 办公室 2010 年 12 月 6 日
网站客服QQ:2055934822
金锄头文库版权所有
经营许可证:蜀ICP备13022795号 | 川公网安备 51140202000112号