银行落实全员风险责任势在必行坚持严格的贷前审查.美国一银行家曾经说过这样一句话,即”银行收回贷款的全部权力在发放贷款之前”.这句话深刻揭示了防范或避免贷款风险的关键在于贷前审查.要把贷前审查的眼光放远,由静态审查变为动态审查,要特别注重对借款人的经营前景和市场发展变化的分析测算.其次,要健全贷款风险预警机制,凡达到风险预警线的贷款企业,要列出清单,单独造册,强化监督管理.对存量信贷资产风险的防范与管理,最紧迫的问题是防止企业因转制,兼并,破产而造成的贷款悬空和损失.建行应准确把握和执行国家关于企业兼并破产的政策规定,鼓励兼并,规范破产,保全资产.既要积极支持企业改制搞活,又要依法维护银行债权,保全信贷资产.积极探索呆滞,呆帐资产的盘活优化,认真做好化解信贷资产风险的工作.要随时对贷款企业兼并,破产的活动进行监测,主动参与企业兼并破产工作,要对有关部门提出的企业兼并破产,减员增效和职工再就业工作和计划草案进行严格审查,对符合国家政策和规定的兼并破产企业要积极支持,促进企业经营机制的转化.对兼并后的企业还款计划,减员增效企业的扭亏增盈计划的完成情况进行监督落实.(五 )突出以经济效益为中心,提高盈利水平由于诸多原因,建行青海省分行利润下滑,效益状况不佳,严重阻碍了业务的进一步发展.提高效益显得尤为重要而紧迫,是建行生存发展壮大的首要条件.在向商业银行转轨的新形势下,要进一步强化效益观念,紧紧围绕提高效益这个中心来开展工作,向改革要效益,向发展要效益,向筹资要效益,向质量要效益向管理要效益,向服务要效益.在求得政府,企业理解和帮助的基础上,提高贷款利息实收率,同时要加强内部核算,强化费用管理,硬化财务约束,提高建设银行的经营效益和盈利水平.-54?撕,晰陬臣,眶麦伫一% 风险管理银行落实全员风险责任贝I 工势在力L必行在今年年初召开的全国金融工作会议上,人民银行总行要求金融系统把防范和化解金融风险作为一项重要工作来抓,各商业银行纷纷采取措施,这意味着银行风险问题已经引起金融界的高度重视.一,银行风险的主要表现商业银行与一般企业不同,它作为一种中介商,保管,经营着大量的属于千家万户的社会财富,承担风险大.这些风险是商业银行在其业务经营中,由于客观情况的变化或主观决策及管理的失误等,造成资产,收入及信誉损失的可能性,这种可能性存在于商业银行的所有业务中.对照商业银行的”三性 ”原则,结合各家商业银行的经营现状,我认为现阶段银行面临的主要风险是资产保全风险,资金流动风险和财务损益风险.商业银行的资本金占其经营资产的比例很小,如何千方百计使经营资产得以保全,既是整个经营管理活动的基本出发点和首要任务,也是维护存款人的权益,保证自身生存和发展的大事.然而现实情况不容乐观:一是违规投资经营资产处于高风险状态,面临的损失巨大;二是占资产总额 90%的贷款资产,不良贷款率已远远超出正常范围.有的已到了难以承受的地步;三是违规,越权操作,造成资金流失;四是金融诈骗,盗窃,抢劫案件屡有发生;五是由于业务拓展快,部分人员素质不适应,工作责任心不强及管理不严等,在支付现款,凭证处理,票据承兑,资金划拨等方面造成短款,错帐,赔偿等损失.这足以说明资产保全面临的风险之大和防范,化解风险的任务之艰巨.商业银行的信用是立足之本.如果不能履行对存款人的承诺,在客户需要现金时,不能满足客户提现的需要,就会丧失信誉,严重时可能威胁自身生存.以某分行贷款与存款的期限结构为例,贷款平均合同期限 4 年左右,实际期限为 6 年左右,且呈上升趋势,而存款平均期限不足一年,二者周转速度呈较大反差.加上去年以来全面制止,清退高息存款,受经济环境影响增存难度大等因素,其流动性风险随之突显出来.效益是商业银行经营的最终目标.如果效益目标不能实现,甚至背上沉重的包袱,不仅不能为国家作贡献,而且限制了自身的发展和职工生活待遇的改善.近年来,一些商业银行财务上的亏损面比较大,说明财务损益风险意识淡薄,防范控制不力,使风险变成了现实.二,防范银行风险必须落实全员风险责任导致上述状况的原因,除了外部环境的因素之外,银行自身前些年经营方式粗放,风险意识不强,风险责任不健全,不落实是根本性的因素.因此,要切实防范和化解风险,必须认真把深化改革调整与深入开展防范金融风险活动紧密结合起来,从强化全员风险管理人手,通过一系列扎扎实实的工作,使银行的经营活动步入健康的发展轨道.(一 )加强全员风险意识教育,增强全行干部职工对风险防范和化解工作的紧迫感风险似猛虎,随时威胁着银行.全行干部职工要牢固树立”风险首位论 ”的观念,把商业银行理论,风险管理知识的学习与身边活生生的典型风险案例分析结合起来,把风险意识教育深人持久地抓下去.只要银行经营活动一天不停止,这项工作就不能松劲.要通过学习和教育,使银行干部职工切实树立起”前车之鉴,牢记心问,防范化解,义不容辞,扎紧篱笆 ,永保平安 ”的共同信念.(二 )健全全员风险责任制,做到” 风险重担大家挑,人人头上有指标”商业银行风险抵御能力的形成主要有两条:一是严密科学的内控制度,二是制度的严格执行.虽然近几年在向商业银行转轨的过程中,加大了经营管理体制改革的力度,内控制度作为银行经营管理的重要组成部分,已有了初步框架,但其科学体系尚未形成,大多为粗线条,缺乏完整性,严密性,仅有的这些内控制度,落实缺乏刚性,执行缺乏自觉性.商业银行内控制度是一项综合性,系统化,闭环式的工程,它包络上下左右的各个环节,岗位和执行人员,完善这项制度确实是难度比较大的一项基础建设.但是,我们不应该因为难度大就可以放松这项工作.邯钢经验的核心就是把目标成本中的各项指标层层分解到分厂,车间,班组,岗位和职工个人,使厂内每个环节都承担降低成本的责任,累计分解到班组,岗位和个人的责任指标达 10 万多个,做到了全厂 2.8 万名职工人人身上有指标.正是这项内控制度的科学制定和有效实施,使邯钢的总体经营目标与每个职工应尽的职责连在一起,在短短的 5 年间,创造了效益和钢产量超过前 32 年总和的惊人奇迹!对银行来说,学邯钢就是要学习他们科学制定并有效实施内控?55?制度的经验.控制风险和追求效益是商业银行的两大基本任务,控制风险是追求效益的前提.因此,应该首先把全行风险控制目标与全员风险责任捆在一起,真正做到”风险重担大家挑,人人头上有指标”.一是上级行在制定经营战略和年度经营计划以及处理改革,发展,管理,速度,风险,收益之间的关系时.要把风险问题放在首位,用具体指标予以控制.二是对下级行授权经营,要同时落实风险控制责任.三是具体业务运作的每一个环节和操作岗位,要明确规定各级工作人员的职责范围,业务处理权限和所承担的风险责任以及有关负责人的连带责任.在工作程序设计上,要做到后道工序制约前道工序,事后制约事前.切忌由一个人不受制约单独完成一笔业务.对重要岗位的人员要实行定期轮换制和离任审计制.要把每个业务环节和岗位的风险责任指标化,做到人人对号人座.四是对原有存量资产风险难以追究风险责任的,要本着控制和化解的原则(即一要做到风险不能再扩大,二要逐步得以化解),利用激励机制重新落实风险责任.五是强化风险责任监督机制也是内控制度建设的重要组成部分,是风险控制指标得以监督落实的有效手段.审计部门要把合规性监督与风险控制监督结合起来,并以风险控制监督为中心展开工作;监察,保卫等部门应建立一体化紧密型组织体系,重点对”三防一保” 风险控制指标和规定的执行情况实施监控,形成全方位的防范网络,抓好超前防范,不断更新防御对策,加大检查和惩处力度.为了充分发挥监督机制的作用,也应对执法监督部门规定责任指标要求.(三 )认真开展防范金融风险年括动,把各项行之有效规章制度的严格执行与加强职业道德建设结合起来对金融部门来说,职业道德建设是精神文明建设最基础的工作.职业道德建设与规章制度约束,前者是上游工作,后者是下游工作,规章制度是职业道德的边界,抓好职业道德建设,违规现象就会减少,可以减轻下游工作的?56?压力.从近几年发生案件的规律来看,十件就有九件是违规造成的,这说明当前狠抓以职业道德为核心的精神文明建设,对于有效防范和化解风险具有重要意义.(四 )认真调查研究 ,增强防范风险的针对性在认真调查研究基础上,掌握行业,地区,客户的现实风险和预期风险情况.通过定期对全行系统发布风险信息,f 起各方面的高度重视,及时采取对策.同时,按风险大小,对行业,地区,客户进行分类管理.对于风险大的,要严格控制增量投人,把工作重点放在对存量风险的研究和化解上.如针对收息率低的企业,信贷部门除了深究原因外,还要对企业成本支出加强监控,按现行财务制度规定,企业生产期的贷款利息从成本列支,要认真核实利息支出的数额,要求企业偿还银行.(五 )积极做好宣传工作,争取社会各方面的合作与支持要结合贷款企业的不良状况.向有关方面宣传银行的风险最终是存款人的风险,社会的风险,以争取地方政府,执法部门,企业和客户的理解和支持,为有效防范和化解各种风险创造良好的外部环境.(作者单位:建设银行湖北省分行)