精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 1 / 12浅论经营及法律环境层面的担保风险控制 摘要：信贷担保的风险是全球金融危机的根源，而法律环境的缺陷又是信贷担保的主要风险源。面对信息、诚信、传导三不对称的环境滞后，就需要努力推动信息对称、诚信对称、传导对称。 关键词：信贷担保风险管理法律经营环境 全球金融危机爆发后，人们把目光纷纷投向信贷担保风险，因为它正是全球金融危机的重要根源之一。在信贷担保的风险控制中，经营及法律环境举足轻重。信贷担保的风险控制环境，从管理学角度看是经营环境，从法学角度看是法律环境。良好的经营及法律环境可以有效地减少担保风险，反之会增加担保风险。随着我国法律建设的不断深化，信贷担保的经营及法律环境已经大大改善。但是，与迅速发展社会经济形式相比，信贷担保及法律环境显然相对滞后，需要不断地改进和完善。 一、来自经营及法律环境缺陷的风险源 (一)信息不对称导致超资格、超实力担保 信息不对称有两层含义：一层是空间上的不对称。是指信贷担保关系中的三方，银行方的信息相对社会化、公开化，借贷方和担保方的信息相对私有化、隐蔽化。在通常情况下，银行的信用政策、信用资格、信用信誉、信用实力、信用程序等相关情况，几乎完全向社会公开，几乎精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 2 / 12完全透明：借贷人和担保人的信用资格、信用实力等情况，则几乎形同“个人隐私” ，不易被外界真正了解。另一层含义是时间上的不对称。正是由于空间上的信息不对称，借贷方和担保方几乎可以随时掌握银行相关政策和相关程序的各种变化，而银行方对另两方资格及实力的变化，往往需要通过上一个经营期的报表加以判断，从而在获取信息上形成了明显的时滞。 在信息不对称的状态下，担保人比较容易或有意或无意地产生超资格、超实力的担保，银行不易进行有效地及时控制。 “超资格”担保主要有四种状况：1，出保时保证人不完全具备保证资格(包括保证资格有争议)；2，出保时保证人失去了保证资格；3，出保时押品不完全符合抵押、质押条件；4，出保后押品失去了抵押、质押的部分条件。“超实力”担保业主要有四种状况：1，出保时保证人提供了超过承受能力的保证：2_出保后保证人的经济能力下降：3，出保时高估押品价值：4，出保后押品价值缩水。 如果排除有明显的恶意骗贷因素，比较容易出现“两超”状况且最易加剧风险的担保形式主要有四种：1，上下互保。多发生在母公司子公司之间，而且往往是分别向不同的银行申请贷款：2，平行互保。多发生在有关联的企业之间，通常也是分别向不同的银行申请贷款：3，一户多保，也可称花保，即 1 家企业为多家不同的企业出保，被保企精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 3 / 12业分别向不同银行申请贷款；4，结伙叉保，即甲为乙保，乙为丙保，丙为甲保，形成三角交叉保。多发生在大型集团的下属企业之间。5，结伙串保，即 a 为 b 保、b 为 c 保、c 为 d 保形成一长串的担保链条，多发生在大型集团的下属企业之间和其他关联企业之间。互保、叉保、串保中的任何一方出现问题，都会导致较大的贷款风险。尤其是花保、叉保、串保往往会埋下巨大风险的隐患。例如，某最大的啤 x 花企业曾在净资产 5 亿多的情况下，办出了 20亿元的贷款担保。几年前轰动北方的沧州案也很典型。河北宝 X 集团及其 5 个控股公司和 10 户关联企业曾通过互保、叉保、串保方式取得银行贷款约 30 亿元。2007 年初因宝 X集团和宝 x 股份出现债务问题，参与担保的所有企业的全部银行贷款风险先后显现。沧 x 股份也因承担宝 x 系的担保责任而迅速陷入困境，并于同年 4 月进入破产程序，形成不良贷款 10 亿元。随后，又有 2 家当地企业因卷入担保而导致破产清算，形成不良贷款约 8 亿元。其信用风险蔓延到山西、青海等地。 (二)诚信不对称导致恶意套贷逃债 在诚信不对称的情景下，银行能够真诚地公开自身的政策、意图、程序、实力，借贷方或担保方刻意向银行方隐瞒自身的真实情况。恶意套贷逃债往往是诚信不对称情景下最为突出的问题。恶意套贷逃债的惯用手法有两条：精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 4 / 12一条是弄虚作假，主要是在担保资格、担保实力上弄虚作假；另一条是干扰实现。如采用在多家银行开立账户的途径，转移资金。故意转移押品等等。套贷常用的担保形式主要有三种：一是重复担保，二是三角叉保，三是结伙串保。例如，去年 3 月21 世纪经济报道披露，某电力企业主雷某采取弄虚注册、假造担保协议、利用自己掌握的多个公司交叉担保等方式，从当地 3 家银行骗贷 1.65 亿元。案发后所有贷款全部转入不良，其中大部分已成损失定局。又如，前几年轰动全国的德隆集团倒闭案，也具恶意骗贷逃债性质。德隆系近百家关联企业以叉保、串保、重复保等方法获贷 100 多亿元，后因担保链中的多环节出现问题，链条中的一连串企业陷入信用危机，导致德隆系全面崩塌，全国 17 省市的 100 多家企业被拉下水。近 10 家商业银行遭受贷款损失。 (三)传导不对称导致债务悬空 债务悬空是指银行甚至司法机关无法落实银行已经存在的某些债权债务关系，其基本标志是无法落实可以执行的贷款债务人。比较典型的债务悬空门道有四条：1，借改制、撤销等表象原因，借款人、担保人玩消失；2，借各种原因、借款人、担保人玩名存实亡；3，借款人不仅名存实亡。而且还玩抵押不具效力：4，借款人或担保人制造复杂的多角债务纠纷，玩无休止的官司循环。在我国大型银行精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 5 / 12股份制改革之前，债务悬空曾经是最令人头痛的债务风险。在股份制改革过程中。几家大型银行报损的呆坏账资产中，仅债务悬空的呆坏账就高达数百亿元。 债务悬空固然有种种主客观原因，而行政传导大大强于法律传导以及利益约束大大强于法律约束，是主要原因之一。就信贷活动而言，行政传导强于法律传导的基本标志是行政可以干扰法律执行、可以干扰司法，行政可以负面影响信贷及其担保。在行政干预下，银行对有关信贷的法律执行、对信贷风险的控制原则，甚至司法机构的司法审判，有时不得不服从于地方行政意图。 在信贷担保领域，行政传导强于法律传导的问题往往集中在“借”与“还”两个节点上。首先， “借”的环节放松担保条件和担保审查，往往以不规范的担保取得贷款。有相当一些地方政府依然没有从庞杂的经济事务中解脱出来，一直在直接干预工商企业的经营管理活动。久而久之。比较容易形成一种怪现象即企业的信贷需求和对策可以上升为地方政府的信贷需求和对策。地方政府乐于为工商企业取得银行贷款去“说话” ，于是企业往往可在放松担保条件的情况下取得贷款。其次， “还”的环节干扰贷款如约回流、干扰权利实现。在这个环节上有 A、B 两个点比较容易出现行政干扰。A 点：企业没有进入司法程序的违约债务助逃。例如，对企业的逃债行为视而不见，甚精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 6 / 12至出面“说话” 。B 点：对企业已经进入司法程序的债务“指导”司法审理过程，等等。前面所列举的种种债务悬空，有相当一部分与行政干扰有关。据中南某银行披露。前些年一些企业借改制的时机，采取 母子分离、金蝉脱壳、先分立后破产等方式，使约 20 亿元的信贷资金形成债务悬空，其中，约有近 10 亿元与行政干预有关，占悬空债务的 50左右。 行政传导与法律传导不对称的根源有两个：一个是管理惯性。几十年来，我国各级政府习惯于用行政手段直接管理企业经济，从而容易形成行政干预。另一个是利益约束强于法律约束，从而一些企业把利益追逐凌驾在法律约束之上。这也是导致信贷担保的最根本风险源之一。 二、通过完善法律环境控制风险源 银行信贷担保风险的有效控制，离不开良好的经营及法律环境。针对法律环境对信贷担保风险的成因及其影响现状，改善信贷担保的经营及法律环境，就需要努力推动信息对称、诚信对称、传导对称。 (一)建立相应体系，推动信息对称 应建立和完善三个体系：一是信息记录体系。企业对自身的担保情况应有真实记录，并有专门统计信息系统。银监会或各法人银行对各客户的担保情况也有完整的记录和相应的统计信息系统。二是信息披露体系。建立企业定精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 7 / 12期披露担保信息的制度。定期向有贷款银行和银监会披露本企业的担保信息。上市企业在公开披露年度财务报表的同时，向社会公开披露同期的担保信息。三是信息共享体系。向各法人银行开放银监会的担保统计信息系统。在银监会建成该系统前，各法人银行可交叉使用担保统计信息系统，逐步扩大信息共享。 解决信息不对称，约束诚信不对称，可有两种搭配方案。第一种方案：全国统一格式、统一编号的信贷担保登记凭证与信贷担保登记查询平台(系统)搭配。担保登记凭证和登记查询平台由银监会或指定的专门机构统一管理。企业担保前填列统一的担保登记凭证，报专门机构审核、登记，银行凭审核后的登记凭证，决定是否接受担保：担保成立时凭此计入担保登记查询平台(系统)。查询登记系统面向境内所有法人银行开放。第二种方案：信贷担保登记凭证与信贷担保记录册搭配。记录册由担保企业保管。凭证填列方法与前方案相同。专门机构据以登录记录册。担保企业只有同时持已经签好的凭证和记录册，才能向银行申请担保。 第一种方案安全性高、可靠性强，平台建设成本巨大；后一种方案相对简便，建设成本低，更易推行。如可行，一需尽快建立制度推行；二需通过立法修法，确定这一制度的法律地位。 精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 8 / 12(二)加大教惩力度，推动诚信对称 推动诚信对称，就是要不断提高全体工商企业的诚信水平。针对导致信贷担保风险的诚信致因，当前推动诚信对称的主要途径有三条： 1活化诚信教育。就是教育要生动，诚信教育全员化。把诚信建设作为企业文化建设的一项重要内容，指导企业及其成员树立诚信为本的理念。要采取各种生动、活泼、可爱的形式让诚信文化在全体员工中得到推广和认同。在企业上上下下形成守法、诚信的文化氛围。例如通过各种形式的培训、娱乐活动大力宣扬诚信。培养员工的诚信理念和诚信素养；通过各种激励形式，表彰和鼓励员工诚信，让员工在诚信贡献的同时实现自身的价值。诚信守法本职化。作为企业，要把诚信当做是自身的社会责任和应尽的义务。许多企业都把团结、优质、奋进、创新、进取等作为企业的宗旨，这很好。我觉得还应该加上诚信。与同“顾客是上帝”的宗旨一般。把诚信融入企业的经营活动。既然诚信是企业自身的社会责任和义务，企业就应当将诚信记录列入社会责任报告，定期向社会报告。诚信还是员工肩负更多重任的基石，是受用一生的无形资产，需把诚信当做本人的岗位责任和义务。特别是