易飞 ERP 月底成本、财务月结一体化操作流程步骤 内 容 详 细 说 明 操 作 方 法1 检核数据1、 检核当月数据是否录入、审核完毕2、 通知各部门对月结当月的领料单、退料单、销货单、销退单、采购进货单、采购退货单、委外进、退货单、生产入库单、其他库存交易单等影响库存异动和应收应付单据补入及审核完整可以在各单据录入界面查询(按审核码和审核日期为条件查询)检查单价1、 检查当月月底还有未生成采购发票的采购进货单、采购退货单、委外进货单、委外退货单等单据是否存在单价为 0 的记录，若有则根据实际情况在补入相应的单价2、 这样可以保证当月材料成本月加权之计算来源正确检查方法：1、 进销存管理-采购管理子系统-管理报表-已进货未开票检查表2、 生产管理-工单/委外管理子系统-委外管理-已委外进货未开票检查表(检查委外进退单单价为 0 之方法)修改方法：1、 录入采购进货单、采购退货单、录入委外进货单、录入委外退货单点击工具栏点录入货款按钮进行修正单价(对于已生成采购发票或暂估单的记录不能修改)检查采购发票及暂估单 3、 检查当月的采购发票和暂估核算单是否审核完毕 财务管理-应付管理子系统-录入采购发票/维护暂估成本核算单2异常库存调整 4、 月末存在库存数量0 之记录需进行盈亏调整。 存货管理子系统-库存明细表3 设置冻结日期1、 设置冻结日期，防止在成本计算或月结过程中其他人员操作当月数据，造成当月成本数据计算不准确2、 仓库账务冻结日期设置为月结月份的倒数第二天，如要做 2011年 04 月的成本计算，账务冻结日期设为 2011-04-29，表示 04月份的单据只能补入或修正成 04 月 30 号或以后日期基本信息子系统-设置共用参数-设置进销存参数-账务冻结日期-保存4 自动生成进货价差调整单 1、 对于当月采购发票之开票单价和采购进退单、委外进退单之交易单价有差额的记录产生价差调整单 进销存管理-存货管理子系统-自动生成进货价差调整单5 审核价差调整单1、 对第 4 步产生的价差调整单进行审核2、单据审核后会增减相应物料的存货价值,且该调整单之单别需影响成本码=Y 的单别。进销存管理-存货管理子系统-库存交易-录入成本/开账调整单，查询并找到当月的价差调整单进行审核(单别以 17 开头)6 月底成本计价 1、 计算采购件之物料当月实际材料成本2、 同时更新各领、退料单、库存交易单之材料成本 进销存管理-存货管理子系统-月底成本计价61 调整成本金额1、 月底成本计价完成后，发现某采购件单价成本偏低或偏高，可以手工开立成本开账调整单。若需调整当月出库成本的则选择影响成本码=Y 的单别，若只需调整月底成本金额的则选择响成本码=y 单别。进销存管理-存货管理子系统-库存交易-录入成本/开账调整单62 月底成本计价 1、若有执行第 6.1 步，则需执行 6.2 步 进销存管理-存货管理子系统-月底成本计价7.1 自动生成工单工时 1、 若工艺系统采用报工单或转移单收集各工单工时，则生成方式选择为按生产记录生成 财务管理-成本计算管理子系统-自动生成工单工时7.2 录入工单工时1、执行完 7.1 步后，在录入工单工时则可以查看各工单各日期之生产工时2、 对于无法在 7.1 步自动生成工单工时的企业，可先让车间每天手工统计各工单之工时，然后再录入工单工时作业中手工录入3、 财务人员核算时检查各工单的实际工时是否合理，并可做适当调整，同时需关注返工类工单之生产工时。财务管理-成本计算管理子系统-录入工单工时8 汇总工作中心工时 1、对第 7.1 和 7.2 步录入的工单工时进行按车间别进行汇总统计 财务管理成本计算管理子系统-汇总工作中心工单9 录入工作中心成本1、 收集各车间的当月人工成本和制造费用，并补录入人工成本和制造费用栏位2、 人工成本的收集:当月该车间计入生产成本之应付工资，可从总账系统中的科目余额表或核算项目余额表查询3、 制造费用的收集:机器折旧+工资+维修费+水电费+其他费用+低值领用+费用性领用；其中机器折旧、水电费、维修费、其他费用可通过会计总账管理子系统中的核算项目余额表或科目余额表得出；低值领用、费用性领用需通过存货管理子系统-管理报表-部门库存交易统计表来进行统计财务管理成本计算管理子系统-录入工作中心成本10 成本异常检测表1、 检查工单状态、工单工时、领、退料单、生产入库单之单据异常，提示信息中有W-警告 、 E-错误两种，出现 E 提示的记录一定要根据提示进行修正相关数据，否则会影响成本结果的正确性。 财务管理成本计算管理子系统-成本异常检测表11 计算成本年月低阶码1、计算工单之单头产品和单身物料的层级关系，以保证成本计算时系统先核算半成品之成本，再核算产成品成本，再核算返工领料成本及返工入库之成本。财务管理-成本管理子系统-计算成本年月低阶码12 计算生产成本1、 把领料单之材料成本、人工及制造费用分摊到相应的工单上，计算出各张工单之实际成本，同时核算产品之实际成本，自动更新领料单和销货单之单位成本。财务管理成本计算管理子系统-计算生产成本13 无效工单领料明细表1、 工单空白：显示哪些工单上月已完工，但本月还有领、退料或存在未核对工单领、退料记录。2、 工单无产出：显示哪些工单本期有投入无产出之记录(有领、退料单无生产入库且该工单已指定结束)财务管理成本计算管理子系统-无效工单领料明细表14 成本异常检测表 1、成本计算后检查各工单的成本异常,只打印类型为错误之记录。 财务管理成本计算管理子系统-成本异常检测表15 维护工单成本 1、成本计算完成后，工单期末在制之成本异常的需进行修正（期末在制为负的需锁定后再修改为 0） 财务管理成本计算管理子系统-维护工单成本16月底成本计价(第 10 或 14 步有单据改动才操作，否则略过)1、 若在第 10 或 14 步中对当月数据有修改之动作(反审、修改、删除、作废等)则需做此步骤，否则略过 进销存管理-存货管理子系统-月底成本计价17计算生产成本(第 10 或 14 步有单据改动才操作，否则略过)1、 若在第 10 或 14 步中对当月数据有修改之动作(反审、修改、删除、作废等)则需做此步骤，否则略过2、 此步骤一定要在月底成本计价后执行3、 每次计算生产成本或月底成本计价，只要有单据改动后则需再次执行月底成本计价和计算生产成本财务管理-成本管理子系统-计算生产成本18 检查工单、物料、产品成本 1、 检查工单、物料之实际成本，2、 可以看维护工单成本、维护产品成本、成本报表等19 重复 9、12、14、15 步1、 对于当月入库的半成品、产成品在库存交易单中录月领用的，需多次计算生产成本，直至前一次收集的制费与本次收集的制费相差不大。20 调整有投入无产出之成本 1、当月有投入成本但没有产出的且该工单已结束的工单，把该残留成本调出 财务管理成本管理子系统-实际成本制-成本计算-成本差异调整作业21 手工录入凭证1、 对第 20 步调出的殘留成本需手工在总账系统录入凭证，以保证总账系统与成本系统数据同步2、 查询成本报表：工单在产成品成本明细表，选择打印条件：2-残留成本3、 殘留成本有料、工、费等部分，凭证格式如下：借：制费 贷:生产成本-材料、生产成本-人工、生产成本-制费财务管理-成本管理子系统-工单在产品成本明细表22 自动调整库存1、 先分库调整当月单位成本差异，审核该分库调整单（影响成本码为 y 的单别）2、 调整底无数量且有成本金额的物料，需把数量、成本都调为 0，产生一张尾差调整单（影响成本码为 y 的单别）进销存管理存货管理子系统-自动调整库存23 审核尾差调整单 1、对第 22 步产生的调整单进行审核 进销存管理-存货管理子系统-库存交易-录入成本/开账调整单，查询并找到调整单进行审核24 月底存货结转 1、对当前库存年月结转至下一个月份 进销存管理-存货管理子系统-自动存货结转25 抛转凭证1、 分不同的交易类型生成会计凭证（应收应付可以任何时段进行抛转；进货和委外进货在确认单据无误时也可以随时抛转暂估和采购发票；销货成本、领退料单、库存交易单、调整单、委外进成本、委外退成本、生产入库单等单据一定要在月底成本计算完成后才能抛转）2、 一种单别只抛一张会计凭证，以便后续总账系统与前端对账财务管理-自动分录管理子系统-自动生成分录底稿26 核对总账科目及存货数据是否一致1、 检查总账系统存货科目与存货系统库存交易明细表中的相对应的金额是否一致2、 检查总账的生产成本、制造费用和成本系统中的工单在产品成本明细表是否一致3、 若不一致，需在总账中手工录入一张凭证进行调平对账方法：1、 存货系统中的库存明细表与总账系统中的科目余额表核对(存货系统与总账存货对账)2、 成本系统中的工单在产品成本明细表与总账系统中的科目余额表核对(工单在制与生产成本对账)3、 若对不上，则存货系统中的库存交易统计表与总账系统中的明细账进行核对。4、 应付系统中的应付账款余额表与总账系统中的核算项目余额表；应付账款明细账与核算项目明细账5、 应收系统中的应收账款余额表与总账系统中的核算项目余额表；应收账款明细账与核算项目明细账6、 固定资产中的资产目录清单与总账系统中的科目余额表进销存管理存货管理子系统-管理报表-库存明细表财务管理-成本管理子系统-工单在制成本明细表27 月结结转1、 总账和各系统的账务一致后需进行系统月结作业2、 需对月结的模块有：应收、应付、存货、总账3、 总账月结前完成月底制费结转和月底损益结转