美国税务知识最全问答！有很多美国投资者想获得绿卡，但是又有一定的担心，首先就是对美国全球征税政策的担心，担心自己一旦获得美国绿卡就要承担很多税收负担。其实针对美国全球征税这个问题，很多人还存在一定的误区。事实上，提前做好税务规划的话，你就会发现美国税务其实并没有那么可怕。下面，就有慧侨为你整理的 12 条关键的美国税务问题。1、什么人需要报税？美国纳税居民和非居民在美国交税有很大的不同。对居民来说，全球的收入都要在美国纳税，对非居民来讲只有来自于美国的收入，才在美国交税。2、什么是美国纳税居民和非居民？居民：凡是美国公民、拥有美国绿卡或者在美国居住超过 183 天就成为美国的纳税居民。 183 天加权计算方式：今年在美国天数（至少 31 天）+去年在美国天数的 1/3+前一年在美国天数的 1/6，计算结果超过 183 天就成为美国税务居民，你全球的收入都要在美国纳税。非居民：不满足以上条件，但是有来自于美国的收入，那么只有来自于美国的收入才需要在美国纳税。3、美国的税率是多少？联邦税的税率分别为七档，10%，15%，25%，28%，33%，35%和 39.6%。所得税包括：第一，劳动所得，例如工资、奖金、从事商业和实业所得；第二，非劳动所得，包括租金、投资收入、有限合伙收益所得；第三，退休计划的提领。在投资收入中，又分成长期投资和短期投资。超过 12 个月的投资为长期投资，长期投资的税率非别为 0，15%，最高为 20%。12 个月和 12 个月以下的投资为短期投资，短期投资收入的税率，和上面所得的税率相同，是累进税制。4、在美国如何报税？报税需要填美国联邦税的税表 1040，最前面部分是个人信息，姓名、地址、社安号、报税地位、被抚养人信息等。在美国报税地位分为单身、夫妻联合申报、夫妻分开申报、一家之主、丧偶。不同的报税地位有不同的抵扣和交税门坎，一般来说夫妻联合申报是最省税的。表的前半部分，是各种收入的汇总，包括工资、利息、分红、离婚配偶接受的抚养费、个体户的生意收入、投资收入、退休金收入、租金收入、版权专利权收入、合伙收益收入、公司收入、信托收入、农业收入、社安福利收入、失业金和其它收入。什么是其它收入？比如说赌博收入。如果是美国纳税居民来自全国的所有收入，都会在这里申报。 报税的另一部分是减免和抵扣，即算出各种在受法律允许的免税和抵扣额度，收入减去对收入的减免和抵扣乘以相应的税率，计算出当年在美国的税额。1）外国工资收入的减免，这对新移民来说也是最大的一项。如果过去 12 个月之内，在美国以外的地方工作了 330 天以上，工资收入的 101,300 美元就可以扣除。 2）个人扣减。在税表出现的每一个人，每年可以扣减 4,050 美元。3）如果在美国有房产，房产税和贷款的利息也可以抵扣。夫妻联合申报时，如果收入在 018,000 美元，税率是 10%，18,00075,000 美元，税率是15%，以此类推，如果超过 466,950 美元，税率就达到了最高的 39.6%。4）如果有孩子在美上大学或者研究生，学费也是可以抵扣的。还有一些税的抵扣，比如外国税抵扣，17 岁以下被抚养人税的抵扣，教育税的抵扣等等。除了联邦税，如果你所在的州有州税，也需要报。如果你是某一州的居民，全球收入也需要缴纳州税，同时如果有来自其他州的投资收入，也需要在本州缴纳其他州税。例如 EB-5 投资移民，如果居住在加州，有来自于纽约的投资项目，项目的分红也就需要在纽约州交税。5、我在中国已经交税，在美国会重复交税吗？这个问题涉及到的就是外国税的减免。中国和美国在所得税方面有条约，如果在中国已经交了所得税，在美国就不会重复交，可以抵扣。6、赠与税和遗产税怎么收？5,450,000 美元，一个是每年的免税额 14,000 美元。如果某一年赠与某一个人不超过 14,000 美元，不需要申报，也不会占用终身免税额。超过就需要累计，如果累计的金额超过了 5,450,000 美元，就要征收赠与税，税率是 40%。美国的赠与税是赠出去的人有交税的义务，接受的人没有。中国则没有赠与税。所以如果中国人赠与美国人钱财，两者都不需要交税，额度也没有限制。所以善用这个税法，新移民是可以做很多事情的。遗产税的免税额也是 5,450,000 美元，与赠与税的免税额一样，税率也一样。但两者不可以叠加。比如生前赠与 2,000,000 美元，那么去世之后，能免税的额度就只有 3,450,000 美元了。非美国居民赠与美国绿卡持有人，不需要征税，也没有额度上的限制。7、在美国怎么才能享受到退休福利？有时新移民会问，在美国究竟可以享受哪方面的福利呢？除了清新的空气、安全的食品、优质的教育和良好的人文环境以外，物质上的福利主要是 62 岁以后可以从政府领取退休金，65 岁以后享受免费的老人医疗保险。要享受这两个福利就需要在退休之前缴纳社安税和医疗税，每年最多可以积累四个点，需要积累四十个点，也就是至少要积累十年，退休的时候才可以享受这两项福利。那新移民如何缴纳社安税和医疗税呢？每年要交多少税才可以积累四个点呢？如果有 1,260 美元的净收入，就可以积累一个点，所以有 5,000 多美元，就可以积累四个点，税率是 15.3%，也就是说每年缴纳 800 多美元的税，就可以积累四个点。这个对新移民是非常重要的，因为老年人有一个免费的医疗保险，对退休生活是至关重要的。8、新移民报税有哪些注意事项？新移民第一天登录的日期，就是绿卡的签发日期，因此一年中只要有一天持有绿卡，就是美国的纳税居民，就需要在第二年的 4 月 15 号之前报前一年的税。新移民的报税内容分为三部分：第一，收入的申报；第二，海外银行帐户和海外金融资产的申报，美国本土的银行帐户是不需要申报的；第三，如果在企业的股份达到了 10%，企业的财务报表，也就是资产负债表和损益表也要对美国政府申报。海外银行账户和金融资产的申报，以及企业的资产负债表的申报,申报的都是过去一整年你的账户曾经出现的最高额度，申报并不是交税，因为这是资产，收入才需要交税。1、海外银行账户海外银行帐户是包括在美国以外的任何一个银行账户，也包括理财产品。新移民的问题可能是在中国开了很多银行账户，而美国报税的真正的意义是只要所有的账户在过去一年的最高额度，加总起来超过 10,000 美元，每一个账户都要申报。2、海外金融资产股票，基金，信托，PE 和有现金价值的人寿保险等，都是属于金融资产申报的范围。对于美国以外的大额人寿保单，如大陆和香港的保单，这里想跟大家提醒几点：第一，美国对人寿保险有严格规定，只有符合了对人寿保险的规定，里面产生的收益才可能不交税。但是大陆和香港的很多保单，实际上是不满足美国对人寿保险的定义的。所以最后增值的部分还是要交税的。另外，香港和大陆的保单，杠杆作用非常小，回报也差强人意。所以建议在移民之前，不要急于去买香港和大陆的人寿保单。第二，人寿保险实际相当于投资，属于海外金融资产，那么就需要每年给美国国税局申报。如果这个保单是持有几十年，那么每年都要申报，申报也是需要费用的。举一个例子，申报一个账户，会计师事务所如果收三十元，如果有二十个这样的保单，你需要交多少钱呢？ 如果要申报九十年，申报的费用是多少呢？这也是一个非常严重的问题。9、新移民可以考虑哪些避税方法？第一，建议新移民拿到永久绿卡时，要考虑交社安医疗税。社安医疗税的作用和功效前面也已经讲过，如果希望退休时可以享受美国政府的退休金和免费的医疗保险，那必须要通过积累十年，积累四十个点才能享受。第二，贷款买房。从两方面来讲贷款是一件好事，因为是用别人的钱来买了自己的房，这是一个杠杆作用，另外贷款的利息也可以抵税。但银行主要是看还贷能力，贷款时银行通常会要你的税表。而新移民通常收入都不是很高，所以一旦你报过税以后，税表上的收入比较低，通常银行是会拒绝。如果想要贷到款，建议在报税之前把款贷到，当然如果现金买房就没有这个问题。第三，终身寿险。因为美国省税的地方很少，而人寿保险就是其中之一。如果你想买的金额比较大，保险公司核保的其中一个原则就是你有足够的收入，收入足够大了以后，保额是收入的一个倍数，比如说 20 岁可能按你的收入的 30倍，30-40 岁可能是收入的 25 倍，40-50 岁可能是 20 倍。或者你有足够的资产，保险公司也会按你的资产的一倍给你保额。所以如果你的收入不够高，又想买大额的保单，一定要在报税之前做这件事，因为保险公司也有可能会调你银行的税表。10、买房写孩子的名字是不是可以省税？要看孩子的年龄多大，通常孩子十八岁以下，他是没有签字权利的，没有办法写孩子名字。以孩子的名义买房，是不是能够省税呢？这个要具体问题具体分析，有可能要省税，但是对资产的保护也许有损害，要进行全面的分析。11、出租房如果没有净利润，还需要报税吗？要报税，因为报税的时候有一些费用可以抵扣，假如你不报税，国税局就认为你只有收入，没有费用，那么会按你的租金收入来征税。12、股票有赚有赔，是不是就无需交税了呢？股票只有卖，才能知道它是赚还是赔，如果你只卖掉了赚的股票，那么你当年就有增值，如果亏的股票没有卖掉，你是不能说有损失的，所以还是要交税。我跟朋友比，我们的收入差不多，为什么我们交的税会不同呢？我们前面有分析，收入要加总，然后又有一些抵扣，抵扣的条件是非常严格的，每个人都会有不同，所以最后交税的金额可能不同。资产越多越需要提前规划，如果不考虑合理规避税务，损失的就不只是未上缴的税了。