精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 1 / 21财务报告范文2、流动比率 %； 3、总资产报酬率 %； 4、净资产收益率 %； 5、国有资产保值增值率 % 6、其他比率 %。 合并数据说明 合并数据说明 1、xx 年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数 家，与 xx 年度相比，增加了*公司、* 公司 户。增加原因是： 增加原因是： 增加 2、由于会计政策的*方面发生了变化，由原来的 由原来的 * 变 更 为 ， 导 致 合 并 报 表 发 生 较 大 变 化 ， 具 体 为： 。第二部分报告期内主要经营情况及财务状况分析一、公司经营情况 公司经营情况 截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，xx 年 度公司实现营业收入 万元，净利润 万元。 年度营业收入、 公司 xx 年度营业收入、净利润构成情况表 单位： 万元 序 号 1 2 3 4 5 6 控股公司 公司本部 *公司 *公司 *公司 *公司 *公司 2 营业收入 金额 比例 金额净利润 比例7 8 9*公司 *公司 *公司 合并数 公司本部经营情况 公司本部经营情况 1、收入情况 收入情况 情况 xx 年度公司本部主营业务收入 万元，完成预算指标 %，同比 100% %增长 %。 1）xx 年公司本部仍然以 业务为主，共取得 万元。增加 增加收入 万元，占全部收入 %，比上年度增加 的主要原因是 减少） 。2）xx 年度公司本部第精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 2 / 21二大收入为 产品 ，取得收入 万 元，占全部收入的 %，比上年度增加 的主要原因是 。 和 ，共取得收入 万 万元。增加 增加 增加 3）xx 年度公司本部其他收入为元，占全部收入的 %，比上年度增加 万元；增加 增加 增加 的主要原因是 。2、成本情况 xx 年度公司本部主营业务成本 万元，同比增长 %，与收入 。增长率相比高 个百分点。 成本增加 减少） 的主要原因是 3、管理费用情况 xx 年度公司本部管理费用支出 万元， xx 年增加 比 万 元。主要原因是 主要原因是 。 4、财务费用情况 xx 年财务费用 因是 。3 万元，比 xx 年度增加 万元，主要原 主要原5、投资收益情况 1） xx 年度公司投资收益 万元，主要构成情况为： 2） xx 年度实际收到上交利润情况 持股企业上缴利润明细表 持股企业上缴利润明细表 持股公司名称 上年度上缴 本年度预算 本年度实际上 缴合计 6、纳税情况 税种 上年度缴纳 本年度缴纳 增长比例合计 说明： 说明： 7、现金流量情况 xx 年度本部现金总流入 xx 万元，现金总流出 xx 万元，现金净 流入 xx 万元。其中：经营活动的现金净流入 xx 万元，投资活动净流 入 xx 万元，筹资活动现金净流入 xx 万元。 控股公司经营情况 1、*公司 *公司 *公司合并营业收入 预算指标的 %和 %。4 万元，净利润万元，分精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 3 / 21别完成原因分析：*公司销售收入持续稳定增加 ， 原因分析：*公司销售收入持续稳定增加 但由 公司销售收入持续稳定增加 于主要是原材料上涨幅度过大 ， 于主要是原材料上涨幅度过大 年度净利润 过大 同比有较大下降， 加上 同比有较大下降， 2、*公司 *公司 *公司 xx 年进一步调整公司业务结构，突出重点发展 主业，经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。 全年销售收入 务产品销售收入 万元，同比增长 万元，占总收入 %，其中公司主营 %，同比增长 类业 原因的影响， 净利润同比减少了 原因的影响， 万元。 万元%。公司成本费用合计 万元， 同比增长 %， 低于收入增长率， 比预算减少支出 万 元； 公司经营净利润 万元， 同比增长 %， 超额完成年度预算的 3、*公司 *公司 公司财务状况 公司财务状况 截至 xx 年末， 公司合并报表资产总额 少数股东权益 万元，所有者权益 万元。 公司财务状况比较表 公司财务状况比较表 项目 资产总额 负债总额 少数股东权益 所有者权益 1、资产总额比年初增加 资产总额 万元，主要是流动资产净增 年初数 年末数 增长数 单位： 万元 增长率 万元， 负债总额 万元， %。加万元，其中存货增加 万元；应收款项增加 元，预付账款增加 万元，货币资精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 4 / 21金增加 万 元、短期投资增加 元；长期投资增加 资产增加 元，固定元、无形资产增加 万元等 。5公司财务分析报告范文一,总体评述总体财务绩效水平 根据 xxxx 公开发布的数据,运用 xxxx 系统和 xxx 分析方法对其进行综合分 析,我们认为 xxxx 本期财务状况比去年同期大幅升高.公司分项绩效水平 项目 公司评价二,财务报表分析资产负债表1.企业自身资产状况及资产变化说明: 公司本期的资产比去年同期增长 xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为 xx 万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模, 产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企 业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究. 流动资产中,存货资产的比重最大,占 xx%,信用资产的比重次之,占 xx%. 流动资产的增长幅度为 xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期 投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力 将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回 收不够理想,企业受第三者的制约增强,精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 5 / 21企业应该加强货款的回收工作.存货类资 产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场 风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场 的变化能力一般.2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明: 从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为 xx%,长期负 债和所有者权益的比率为 xx%.说明企业资金结构位于正常的水平. 企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少 xx%,长期负债减少 xx%,股 东权益增长 xx%. 流动负债的下降幅度为 xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下 降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低. 本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为 xx%,xx%,该项数据比去 年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企 业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了 xx%,表明企业 当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高, 说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融 资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金 成本相对比较低.利润及利润分配表精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 6 / 21主要财务数据和指标如下:当期数据上期数据主营业务收入主营业务成本营业费用主营业务利润其他业务利润管理费用财务费用营业利润营业外收支净利润总额所得税净利润毛利率净利率成本费用利润率净收益营运指数1.利润分析利润构成情况 本期公司实现利润总额 xx 万元.其中,经营性利润 xx 万元,占利润总额 xx%; 营业外收支业务净额 精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 7 / 21xx 万元,占利润总额 xx%.利润增长情况 本期公司实现利润总额 xx 万元,较上年同期增长 xx%.其中,营业利润比上年 同期增长 xx%,增加利润总额 xx 万元;营业外收支净额比去年同期降低 xx%,减少 营业外收支净额 xx 万元.2.收入分析本期公司实现主营业务收入 xx 万元.与去年同期相比增长 xx%,说明公司业 务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司 业务规模很快扩大.3.成本费用分析成本费用构成情况 本期公司发生成本费用共计 xx 万元.其中,主营业务成本 xx 万元,占成本费 用总额 xx;营业费用 xx 万元,占成本费用总额 xx%;管理费用 xx 万元,占成本费用 总额 xx%;财务费用 xx 万元,占成本费用总额 xx%.成本费用增长情况 本期公司成本费用总额比去年同期增加 xx 万元,增长 xx%;主营业务成本比 去年同期增加 xx 万元,增长 xx%;营业费用比去年同期减少 xx 万元,降低 xx%;管 理费用比去年同期增加 xx 万元,增长 xx%;财务费用比去年同期减少 xxx 万元,降 低 xx%.4.利润增长因素分析精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 8 / 21本期利润总额比上年同期增加 xx 万元.其中,主营业务收入比上年同期增加 利润 xx 万元,主营业务成本比上年同期减少利润 xx 万元,营业费用比上年同期增 加利润 xx 万元,管理费用比上年同期减少利润 xx 万元,财务费用比上年同期增加 利润 xx 万元,投资收益比上年同期减少利润 xx 万元,营业外收支净额比上年同期 减少利润 xx 万元. 本期公司利润总额增长率为 xx%,公司在产品与服务的获利能力和公司整体 的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以高度重视,因为公 司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的基 础.5.经营成果总体评价产品综合获利能力评价 本期公司产品综合毛利率为 xx%,综合净利率为 xx%,成本费用利润率为 xx%. 分别比上年同期提高了 xx%,xx%,xx%,平均提高 xx%,说明公司获利能力处于较快 发展阶段,本期公司在产品结构调整和新产品开发方面,以及提高公司经营管理 水平方面都取得了相当的进步,公司获利能力在本期获得较大提高,收益质量评价 净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标.本期公司净收益营 运指数为 ,比上年同期提高了 xx%,说明公司收益质量变化不大,只有经营性 收益才是可靠的,可持续的,因此未来公司应尽可能提高经营精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创