内部资料 注意保密财 务 资 金 管 理 手 册（CSCECIE-FC-2015）二一五年十一月目 录第一篇 财务管理 .11 总则 .11.1 目的 .11.2 范围 .11.3 依据 .11.4 管理原则 .21.5 主要应对风险 .21.6 术语定义 .22 职责与权限 .42.1 管理职责 .42.2 审批权限 .53 管理要求 .53.1 全面预算管理 .53.2 资产类管理 .103.3 负债类管理 .323.4 所有者权益类管理 .343.5 成本费用类管理 .363.6 财务报告管理 .443.7 税务管理 .483.8 统计管理 .523.9 财务信息化管理 .583.10 财务档案管理 .603.11 会计机构与人员管理 . 634 检查、评价与改进 .684.1 业务检查 .684.2 绩效评价 .69I4.3 管理改进 .705 附则 .705.1 解释与修订 .705.2 表单 .715.3 模板 .73第 二 篇 资金管理 . 741 总则 .741.1 目的 .741.2 范围 .741.3 依据 .741.4 管理原则 .741.5 主要应对风险 .741.6 术语和定义 .742 职责与权限 .752.1 管理职责 .752.2 审批权限 .763 管理要求 .823.1 资金集中管理 .823.2 预付款项管理 .823.3 重大资金支付管理 .