财务部工作流程 一、 现金和银行存款的收付： 1、 收款;：清点现金或单据查收无误，开具收据写明金额大小 写并注明总房款及首付款以及楼房号并在收据上加盖财务 章，每天收的现金下班前清点好并存入银行。每天发生的 业务由会计一一审核一一入账。 2、 付款， （1） 、费用支出；首先有经办人写明报销理由并签字， 然后由分管的经理审核签字，最后有总经理审核签字方可 报销。 （2） 、工程款拨付：工程部首先出具工程检验认可书及标准 拨款计划及拨款合同，由工程项目部分管经理对拨款发票或收据 一一审核，确定拨款金额后，在发票或收据上签字，然后由总经 理审核签字，出纳员审核无误后，开具银行支票，并加盖财务章 法人章，最后由经办人在支票存根联签字后，方可取走。 （3） 、工资的发放，根据公司制定的岗位工资和每月的考勤 由会计编制工资表，然后由张会计审核后，有总经理审核签字方 可发放。员工支取时，在工资表上签字后，出纳员根据工资金额 核对无误后，方可付款。 二、记账 1.会计根据出纳传递的记账凭证，分别计好各明细账。 三 月末终了，会计人员对当月发生的业务一一审核记账，计提固 定资产折旧，摊销本月待摊费用，编制转账凭证。 四会计人员对本月记账凭证进行汇总，结账，编制财务报告。五月末终了，出纳员及时和各个银行一一对账，做到账实相符。 你再给我补充一下，比如审核各部门的单据，资金使用计划等，会 计的监督职能等等。 内控方面 一、 单据的索取 所有采购、报销业务都要索取正规发票，严禁白条、收据、 假发票等（若当时没有必须由当事人备案登记负责索取） ；所 有票据必须要通过财务专门人员进行审核合格后，方能找相关 领导签字（即采取初审、粘贴、核对业务相关流程、签字、财 务复核、报销等程序） 。能 二、费用的控制、申报及批复程序 1、 招待费 各职能部门必须要严格控制招待费，在招待前必须提前到 相关部门领取派餐证，实行用餐登记制度，招待费要分部门， 落实到相关人员消费，月末一次报董事长审阅备案。 2、 礼品费 实行礼品送给登记批复制度，任何人无权擅自拿公司肉品 或购买礼品进行赠送，严格规范礼品购进赠送登记程序以及专 人保管保密制度，接受方是谁，准备送什么，经办人是谁，批 准人是谁，要进行分部门，责任人分设账户，严格审批权限， 3、电话费 实行电话费定额管控明细制度，有多少人可以享受电话费报销，分人设户，进行明细核算核销。 3、 加油费及维修费 严格实行车辆加油及维修登记报销制度，每个车（车号、 加油人）都要如实登记相关行驶里程以及加油费用，在维修车 辆时必须提前打申请报告，方可维修；维修后凭申请报告单、 发票到财务办理报销手续。 5、差旅费报销制度 各部门，各业务人员出差采取出差申请报告制度，需首先 到财务办理出差申请备案，出差人员回来时，要及时办理复核 初审、粘贴、签字、报销程序（原则上一次一报，严禁对费用 进行累计报销） ，各部门相关人员出差要按公司规定标准进行 报销，严禁超标准报销，严禁私自购买香烟，贵重物品作为自 己享用予以报销。 流程方面 财务会计人员业务流程 一、 日常物资采购付款 （1）主要审核有无请购单、发票是否正 单据的初审 核与粘贴 规、有无验收入库单 （2） 部门经理签 字（3） 总经理签字 手续完备、 金额真实无 误办理报销 手续 二、 差旅费报销流程 （1）主要审核有无出差申请单、差旅费 单据的初审 核与粘贴 报告单、出差时间及出差补助标准是否正确、票据是否真实有效 （2） 总经理签字 确认 （3） 总经理签字 确认 手续完备、 金额真实无 误办理报销 手续 三、 工程项目支付流程 （1）主要审核有无出合同协议、工程进 单据的初审 核与粘贴 度情况、款项支付情况、应付金额是否相符、支付账号是否正确、 工程是否决算验收、发票税金是否代扣代缴、质保款是否超付 （2） 工程项目经 理签字确认 部门经理签 字确认 （3） 总经理签字 确认签字确 认 手续完备、 金额真实无 误办理支付 手续 业务员出差业务报销流程 （1） （2） 各职能部门 负责人签字 确认 （3） 总经理签字 确认 （4） 业务员持出 差申请单请 款 （5） 业务员出差 办理业务 （6） （7） 各职能部门 负责人签字 确认 业务员填写 差旅费报告 单到财务办 理初审粘贴 手续 业务员填写 出差申请单 （8） 总经理签字 确认 业务员持手 续完备单据 到财务部办 理报销手续 手续 采购业务流程 （1） 各职能部门 填写请购单 （2） 归口业务部 门负责人签 字确认 （3） 在每日 8：30之前 交到制定采 购专员手中 （4） 采购员持请 购单申请款 项 （5） 采购员实施 采购 （6） 业务流程设计整合 一、各项目部施行所有物料用品周申报请购制度 各项目部都要认真落实、核实各工程项目、各部门的请购情况，进行分类汇总，汇总 完毕后报总公司批复，严禁私自采购、乱采购、随意采购。 各职能部门 填写请购单 采购员持发 票到仓库办 理验收入库 手续 采购员持手 续完备单据 到财务部办 理报销手续具体操作程序：各项目部门申请 项目部库管进行汇总 项目部经理签字 确认 报预算部门审核确认 报采购供应部门（采购部门汇总各直属项目 部门申购清单） 采购部门根据汇总情况填写资金使用计划报财务部门审核，财务 部门审核无误后，相关责任人签字确认 采购部门采购人员持手续完备的手续报总 经理签字批复 采购人员到财务部门办理支款手续，实施采购 二、所有的物料用品实行严格的验收入库手续制度 所有物料用品由总公司专业人员进行实地采购，所有采购物料用品及时准确无误地送 达各项目部施工现场。 具体操作程序：由专业人员（指定人员或技术人员）对所购进物料用品进行认真质量 检验确认 保管认真复核清点物料用品的数量、单价、金额、规格、型号是否与 实物相符，若相符，保管员根据实际情况以及发货票及时开具入库单（保管员、质检 员、送货人员、项目经理、采购经办人员签字确认） ，仓库保管人员根据存根联及时登 记仓库保管帐 由采购人员报采购发票、相应的入库单、请购单一同报财务部门 及时账务登记核算 三、所有的物料用品实行严格规范出库领用手续制度所有物料用品不管是露天还是存放在仓库，都要要严格规范出库领用手续。具体操作程序：各使用部门（具体落实到责任人）领用物料时，都要认真填写物料领用 单（或出库单） ，经部门责任人签字批准方可领用 仓库保管员根据手续完备的领用单 进行 及时出库（重大物料像工具类要建立备查簿登记，以便及时核销） ， 出库完毕后保管员要及 时登记保管帐 按总公司规定的时间及时把各领用单（要填 写出库单清单张数、清单编码，严禁单据漏报重报）报总公司财务部进行账务登记核算 四、严格规范各项费用报销流程各项目部根据自身的业务情况按公司内控制度规定执行。 五、建立与完善公司采购询价制度 由总公司及项目部定期或不定期对总公司所有采购的物品实行询价制度，本着同样的质量 比价格，同样的价格比质量的原则进行询价，把质量最好、最优的而价格最适中的产品采 购到公司来，以降低各项成本开支。 六、建立与完善各项目部用工考勤管理与用工成本控制制度财务部门明确到责任人对各项目部人员管控，严禁虚报、重报用工人数，以及冒领工资现 象。 七、建立与完善财务会计核算体系监督跟踪制度（一） 、及时办理各种收付、转帐业务，认真核对各种原始单据，数量、单价、金额是否 相符；办理收付款业务时，必须实行复核手续，办理完毕后分别加盖收讫或付讫或作废或 附件章。 （二） 、在编制记帐凭证时，一定要认真审核原始单据，看是否有负责人的签字，手续是否 完备，准确计入相关会计科目，凭证编制完毕后应及时登记帐册，做到证单相符、帐证相 符、帐帐相符、帐表相符。 （三） 、出纳员应做到现金、银行日记帐及时登记帐簿，做到日清月结，做帐实相符，严禁 挪用、白条顶帐，严禁涂改单据，一经查出严肃处理。 （四） 、财务会计认真履行国家以及公司规定的各项财务规章制度，及时准确登记帐簿，结 转各期经营成本，正确计算各期经营成果，准确及时编制财务报表。 （五） 、及时与采购、仓库、项目部、客户、供应商进行核对，做到证单相符、帐证相符、 帐帐相符、帐表相符。 （六） 、正确反映与客户、供应商的各项往来业务。（七） 、严格规范各种财务制度，建立严密完整有序的财务内部控制体系。 （八） 、建立严格的财务档管理制度。