第 1 页共18 页 审 计 报 告 天健川审2014 1 号 成都土博士化工有限公司 ： 我们审计了 后附的 成都土博士化工 有限公司 （以下简称 土博士公司） 财务报 表，包括2013 年12 月31 日的资产负债表，2013 年度的利润表 、现金流量表、 所有者权益变动表以及 财务 报表附注。 一 、管 理层对 财务 报表的 责任 编制和公允列报 财务报表 是管理层的责任 ， 这种责任包括： （1） 按照企业会 计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映； （2） 设计、 执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二 、注 册会计 师的 责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非 对内部控制的有 效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 第 2 页共18 页 我们相信， 我们获取的审计证据是充分、 适当的， 为发表审计意见提供了基 础。 三 、审 计意见 我们认为， 土博士 公司 财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制， 公允反映了土博士 公司 2013 年12 月31 日的财务状况以及2013 年度的经营 成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）四川分所 中国注册会计师： 邱鸿 中国成都 中国注册会计师： 李元良 二一四年一月七 日 第 3 页 共 18 页 资 产 负 债 表 2013 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：成都土博士化工有限公司 单位: 人民币元 资产 注释号 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释号 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 11,308,306.49 199,504.98 短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 3,952,168.89 2,209,111.68 应付账款 37,278.60 预付款项 8,826,550.75 36,976,132.82 预收款项 11,439,320.56 29,207,818.05 应收利息 应付职工薪酬 11,220.43 19,112.75 应收股利 应交税费 557,240.81 83,894.40 其他应收款 253,444.12 1,209,121.31 应付利息 存货 291,000.74 207,738.58 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款 30,371.00 30,000.00 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 24,631,470.99 40,801,609.37 其他流动负债 流动负债合计 12,038,152.80 29,378,103.80 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 长期借款 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产 560,038.94 733,924.56 递延所得税负债 在建工程 其他非流动负债 工程物资 非流动负债合计 - - 固定资产清理 负债合计 12,038,152.80 29,378,103.80 生产性生物资产 所有者权益( 或股东权益) ： 油气资产 实收资本（或股本） 10,000,000.00 10,000,000.00 无形资产 资本公积 开发支出 减：库存股 商誉 专项储备 长期待摊费用 盈余公积 1,164,086.30 936,369.80 递延所得税资产 61,502.93 50,264.89 一般风险准备 其他非流动资产 未分配利润 2,050,773.76 1,271,325.22 非流动资产合计 621,541.87 784,189.45 所有者权益合计 13,214,860.06 12,207,695.02 资产总计 25,253,012.86 41,585,798.82 负债和所有者权益总计 25,253,012.86 41,585,798.82 法定代表人：吕建华 主管会计工作的负责人： 文其春 会计机构负责人：吕璎 第 4 页 共 18 页 利 润 表 2013 年度 会企 02 表 编制单位 ： 成都 土博士 化工有 限公 司 单位：人 民币元 项目 注释号 本期数 上年同期 数 一、营业 收入 94,585,729.43 117,964,205.09 减：营业 成本 83,503,888.70 107,269,209.48 营业税金 及附加 - 销售费用 7,221,962.04 7,724,374.44 管理费用 781,927.68 1,328,824.60 财务费用 -11,125.40 -9,180.88 资产减值 损失 44,952.13 -267,519.70 加：公允 价值变 动收益 （损失 以“- ”号填列 ） 投资收益 （损失 以“- ”号 填列） 其中：对 联营企 业和合 营企业 的投 资收益 二、营业 利润（ 亏损以 “- ”号填 列 ） 3,044,124.28 1,918,497.15 加：营业 外收入 减：营业 外支出 其中：非 流动资 产处置 净损失 三、利润 总额（ 亏损总 额以“- ” 号 填列） 3,044,124.28 1,918,497.15 减：所得 税费用 766,959.24 508,361.35 四、净利 润（净 亏损以 “- ”号填 列 ） 2,277,165.04 1,410,135.80 五、其他 综合收 益 六、综合 收益总 额 2,277,165.04 1,410,135.80 法定代表 人： 吕 建华 主管 会计 工作的负 责人： 文其春 会计 机构负 责人： 吕璎 第 5 页 共 18 页 现 金 流 量 表 2013 年度 会企 03 表 编制单位 ： 成都 土博士 化工有 限公 司 单位：人 民币元 项目 注释号 本期数 上年同期 数 一、经营 活动产 生的现 金流量 ： 销售商品 、提供 劳务收 到的现 金 74,849,940.46 121,509,227.99 收到的税 费返还 收到其他 与经营 活动有 关的现 金 1,954,777.44 3,136,454.67 经营活动 现金流 入小计 76,804,717.90 124,645,682.66 购买商品 、接受 劳务支 付的现 金 55,951,497.10 120,507,234.56 支付给职 工以及 为职工 支付的 现金 1,641,159.55 2,142,744.80 支付的各 项税费 432,961.87 925,223.61 支付其他 与经营 活动有 关的现 金 6,344,497.87 5,219,818.68 经营活动 现金流 出小计 64,370,116.39 128,795,021.65 经营活动 产生的 现金流 量净额 12,434,601.51 -4,149,338.99 二、投资 活动产 生的现 金流量 ： 收回投资 收到的 现金 取得投资 收益收 到的现 金 处置固定 资产、 无形资 产和其 他长 期资产收 回的 处置子公 司及其 他营业 单位收 到的 现金净额 收到其他 与投资 活动有 关的现 金 投资活动 现金流 入小计 - - 购建固定 资产、 无形资 产和其 他长 期资产支 付的 55,800.00 11,200.00 投资支付 的现金 取得子公 司及其 他营业 单位支 付的 现金净额 支付其他 与投资 活动有 关的现 金 投资活动 现金流 出小计 55,800.00