- 1 -九鑫日化股份有限公司九鑫日化股份有限公司全面预算全面预算编制手册编制手册目目 录录第一部分 年度预算的编制.1第一章 战略目标确定.1第一条 范围.1第二条 流程说明.1第三条 控制目标.5第四条 主要控制点.5第二章 预算启动.6第一节 范围.6第二节 流程说明.6第三节 控制目标.9第四节 主要控制点.9第三章 各部门预算的编制.10第一节 范围.10第二节 流程说明.10第三节 控制目标.41第四节 主要控制点.41第四章 财务预算的平衡、审批、下达流程.43第一节 范围.43第二节 流程说明.43第三节 控制目标.46第四节 主要控制点.47第二部分 月度全面预算的编制.48- 2 -第一节 范围.48第二节 流程说明.48第三节 控制目标.58第四节 主要控制点.58附表一、 “战略目标确定流程”时间列表.59附表二、 “预算启动流程”时间列表.61附表三、 “各部门预算编制流程”时间列表.63附表四、 “财务预算表的平衡、审批和下达流程”时间列表.67附表五、 “月度全面预算编制流程”时间列表.68九鑫日化全面预算编制手册- 1 -第一部分第一部分 年度预算的编制年度预算的编制第一章第一章 战略目标确定战略目标确定第一条第一条 范围范围适用于每年 7 月初9 月底总裁办公会根据董事会下达的制定战略发展规划的通知，并基于各预算编制部门业务分析预测报告对年度战略目标、备选方案进行分析、明晰、判断和决策的工作过程。第二条第二条 流程说明流程说明步骤步骤活动内容活动内容流程说明流程说明1董事会下达编制战略发展规划的通知每年 7 月 1 日之前，董事会下达编制战略发展规划的通知，布置本年度战略发展方向、业务选择、业务收入规模、资本性投资、重大费用支出项目等规划的工作内容和时间要求。2总裁办公会讨论确定战略发展规划的框架每年 7 月 5 日之前，事业部总裁根据董事会下达的编制战略发展规划的要求，确定事业部下年度的发展方向，向总裁办公会通报。7 月 10 日之前，总裁办公会根据事业部总裁提出的发展方向讨论确定战略发展规划的框架和各部门的职责分工。3总裁办公会召开战略发展规划编制会议每年 7 月 15 日之前，总裁办公会召集各部门召开战略发展规划编制会议，布置事业部下年度发展方向，下达开始编制战略发展规划的要求，下达战略发展规划的框架、战略发展规划的时间安排、并明确各部门的分工。4市场部提交行业和市场分析报告7 月 30 日之前，市场部通过市场调研等方法提交行业和市场分析报告，重点关注：行业发展背景；行业供给状况分析；行业需求状况分析；渠道分析；行业竞争格局分析；行业市场发展趋势；行业的盈利性、成长性和困难分析；事业部的发展策略分析。报告递交总裁秘书，总裁秘书备案并移交南北中国销售部和重点客户部、广告部，为销售部门的业务收入预测提供依据，同时递交总裁办公会，做为总裁办公会讨论制定事业部战- 2 -略发展规划的依据。5南/北中国销售部会同重点客户部提交销售收入和成本预测报告7 月 30 日之前，南/北中国销售部与重点客户部接到总裁秘书移送的行业和市场分析报告，根据总裁办公会下达的事业部下年度发展方向和战略发展规划框架，结合以前年度经营数据，对下年度事业部的业务收入及与收入相应的成本费用状况进行预测，完成销售收入和成本预测报告，预测报告的主要内容包括预测依据、预测值与历史值的比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容。8 月 15 日之前，提交给总裁秘书，总裁秘书备案并与其他报告汇总，递交总裁办公会，做为总裁办公会讨论制定事业部战略发展规划的依据。6广告部提交广告策略和广告费用预测报告7 月 30 日之前，广告部总监接到总裁秘书移交的、市场部提供的行业和市场分析报告，根据总裁办公会下达的事业部下年度发展方向和战略发展规划框架，结合以前年度经营数据、广告行业整体市场情况对本年度事业部的广告费用状况进行预测，提交广告策略和广告费用预测报告，预测报告的主要内容包括预测依据、预测值与历史值的比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容，重点关注：下年度广告策略；广告制作和投放方案；广告费用初步预测。8 月 15 日之前，广告部总监将报告提交给总裁秘书，总裁秘书备案，与其他部门提交报告一同汇总处理，并递交给总裁办公会，做为总裁办公会讨论制定事业部战略发展规划的依据。7计划物流部提交物流策略和报告7 月 30 日之前，计划物流部总监接到总裁秘书移交的、市场部提供的行业和市场分析报告，根据总裁办公会下达的事业部下年度发展方向和战略发展规划框架，结合以前年度经营数据、对本年度事业部的物流费用状况进行预测，提交物流策略和物流费用预测报告，预测报告的主要内容包括预测依据、预测值与历史值的比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容，重点关注：下年度物流策略；物流资源分析；广告费用初步预测。8 月 15 日之前，计划物流部总监将报告提交给总裁秘书，总裁秘书备案，与其他部门提交报告一同汇总处理，并递交给总裁办公会，做为总裁办公会讨论制定事业部战略发展规划的依据。- 3 -8生产管理部提交生产能力分析预测报告生产管理部根据总裁办公会下达的事业部下年度发展方向和战略发展规划框架，结合以前年度经营数据，提交生产能力分析预测报告，分析预测报告的主要内容包括预测依据、预测值与历史值的比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容，重点关注：自有生产能力分析；外协生产能力分析；生产能力优劣势分析；生产成本初步分析。8 月 15 日之前，生产管理部总监将生产能力分析预测报告提交给总裁秘书，总裁秘书备案，与其他部门提交报告一同汇总处理，并递交给总裁办公会，做为总裁办公会讨论制定事业部战略发展规划的依据。9财务部提交财务资源分析预测报告财务部根据总裁办公会下达的事业部下年度发展方向和战略发展规划框架，结合上年度的经营状况和资金使用、需求