XX 街道街道 2018 年内部审计年内部审计 工作计划工作计划 根据 XX 区 2018 年内审工作会议精神，按照XX 街道关于内部审计的工作方案要求，现对街道 2018 年内部审计工作计划作如下安排。 一、深化财政财务收支审计，严格规范预算管理与执行 结合新预算法相关要求和财政改革新精神，开展对部门和基层单位财政财务收支真实性、规范性和效益性的审计。重点关注预算编制、执行的规范性和效益性，促进部门和基层单位预算管理水平进一步提高；重点加强对中央八项规定落实情况的审计，并延伸审计与财政预算资金相关但监督较为薄弱的基层单位，关注“三公经费” 、培训费、宣传费支出情况和管理制度执行情况，确保上级政策执行到位。重点关注镇级财政性资金预算管理的完整性、规范性和效益性，关注村集体“三资”等管理使用情况。 根据街道实际情况，计划对街道千百人等 11 个组织进行预算执行情况和财务收支审计工作。 二、打牢财务收支审计基础，促进内控制度健全与完善 以财务收支审计为基础，延伸到内部控制审计，重点审计会计核算、报销支出审批、合同签订的规范性及现金管理情况等方面，关注重点支出情况，如津补贴发放、公务卡使用情况等。主要了解企业单位、社区干部尽职、财政财务收支、内部管理与控制及资产管理情况，审查财务收支合法性情况。 根据街道实际情况，计划对街道下属 XX保洁公司、XX 餐厅等 9 个镇级资产公司进行财务收支审计和专项费用审计工作。 三、强化经济责任审计，加强内管干部管理和监督 进一步完善内管干部定期轮审计划管理，积极推行任中审计，建立经济责任轮审制度，按照“努力实现对重点部门、下一级重点单位主要负责人在其任期内至少审计一次的目标”要求，有效扩大经济责任审计覆盖面。结合党风廉政建设责任制考核工作，开展基层站所和居村主要负责人的经济责任审计，推进农村基层党风廉政建设。为进一步规范居村干部经济行为，促进加强村级财务管理，计划对所有居村三年轮审一遍，着力解决联系服务群众“最后一公里”问题，促进居村基层党组织建设和党风廉政建设，推动农村经济发展和社会和谐稳定。按照“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则，主要围绕领导干部履职情况这一主线开展审计监督。将领导干部在工程管理和资产管理等方面的权力行使作为监督的重点，防止暗箱操作、以权谋私等现象发生，把对领导干部的监督和对人、财物的管理使用情况结合起来，并把“三公”经费等作为审计重点。 根据街道实际情况受社区党建办委托，计划对街道下属 XX 社区、XX 社区及 XX 街道社会福利院主要负责人开展经济责任审计工作。 四、积极介入投资项目审计，拓展内部审计工作外延 进一步加强投资项目审计，提高建设资金效益。重点关注建设项目立项审批、招投标、承发包、工程质量、合同管理、资金管理、投资控制、竣工验收等关键环节是否规范，内控制度是否健全、有效。加大审计力度，提高工作效率，保障政府投资效益最大化。 五、关注专项资金审计调查，促进审计工作管理水平 结合街道工作，积极开展专项审计和审计调查，重点关注民生、资源环境保护以及重要改革事项等领域，如中央八项规定执行情况、 “三公经费”落实情况，分析研究审计发现的突出问题，为领导的决策和制度的建立完善提出有价值的审计建议。针对新常态下的产业结构调整、清理税收优惠政策等带来的新课题，以及居村治理、动迁补偿、河道治理等重点事项开展审计调查。 六、强化审计整改督促，推进审计成果有效应用 在完成全年审计工作计划之后，形成一份较全面的综合业务分析报告。各单位要抓好整改落实，被审计单位的主要负责人作为整改第一责任人，对审计中发现的问题要亲自管、亲自抓，整改结果要及时书面报告街道审计办公室。通过内审发现的共性问题，要在党工委会议上集中通报，并由各分管领导督促整改。 此外，结合党风廉政建设责任制任务分工，积极参与各项党风廉政建设工作任务。同时，在年度工作中，街道党工委、办事处及上级审计部门有新的工作要求，街道社区发展办公室将及时调整工作，确保完成各项交办任务。 附件：2017 年度内部审计项目计划表附件 2017 年度 XX 街道内部审计项目计划表 审计时间安排：6-10 月 序号被审计单位 审计项目内容 备注 1机关事业后勤服务社 部门预算执行情况审计和财务收支审计车辆停放看管服务社XX 公益服务社 XX 社区助老服务社XX 林业养护服务社 XX 助残服务社 XX 社区公益卫生保洁服务社XX 市容环境协管服务社 XX 商品市场协管服务社 XX 河道保洁服务社 房屋协管服务社2XX 资产公司财务收支审计和专项费用审计XX 保洁公司经济发展中心 XX 经济实业发展中心 XX 街道农工商经济联合社 XX 市政建设有限公司 XXXX 餐饮管理有限公司 一、加强内部审计人员业务培训和审计廉政建设 加强区教育局内审人员的内部审计业务提升，积极参加省、市、区组织的审计业务培训，同时采用“请进来走出去”的培训模式，继续提高内部审计人员的业务素质，有利于加强内部审计工作质量的提高。内部审计人员严格执行浙江省教育审计工作廉政规定的内容，保持严谨细致的工作作风，做到依法审计、规范审计、精细化审计，确保审计工作的客观公正和审计人员的廉洁从审。 二、重点实施热点内容的专项审计 重点实施花园中学、莲都外国语学校的食堂经营管理和财务核算情况进行专项审计，以促进学校健全食堂管理长效机制。通过对两所民办优质学校的食堂经营管理情况和财务核算情况的专项审计，深入了解两所民办优质学校食堂财务收支及相关经济活动真实性和合法性、以及食堂内控制度的执行情况、食堂节余情况、物资采购情况、食堂公示情况等；进一步促进学校规范食堂财务管理，严肃财经纪律，有效预防违纪、违法行为的发生，促进廉政建设，充分体现食堂的公益性和服务性，保障广大师生的合法权益，办人民群众满意的食堂。 三、常态化实施教育系统三年轮审工作 xx 区教育系统内部审计三年轮审制度 （X 教发201x12 号）中明确规定轮审对象、范围、方式、内容、重点以及组织实施方法，按照学校单位内部管理情况、预决算管理、收支管理及结余情况（含“三公经费”使用情况） 、专项资金使用情况、往来款情况、单位固定资产管理情况、学校食堂管理情况、工会账务管理情况等八个方面的审计内容进行审计，在规定时间内完成三年轮审计划中的第一年的审计任务，是区教育局审计室落实审计监督的具体工作要求，应当充分发挥教育系统内部审计的监督、评价和服务功能。通过审计，深入了解单位内控制度建立及执行情况、财务收支状况和财务管理情况，规范经费收支行为，提高教育资金使用效益；进一步增强单位领导和后勤管理人员的财经意识，提高风险防范能力，预防和遏制违规行为发生，确保教育经费和财产安全。 四、实施下属单位负责人离任经济责任审计工作 根据区教育局下属单位负责人的人事变动情况，及时组织完成学校校长（园长）和直属事业单位负责人离任经济责任审计的任务。通过审计，核实单位财务收支及账内、外负债情况，以澄清家底。全面掌握财务收支及相关经济活动真实性、合法性及重大经济项目的决策、实施和内控制度的执行情况。并根据审计情况提出合理化建议，促进学校进一步加强财务管理和增强遵纪守法意识；并对学校校长（园长）和直属事业单位负责人在其任期内经济责任进行客观、公正的鉴证和评价，为人事管理部门考核使用干部提供依据。 五、认真执行内部审计联席会议制度，强化内部审计结果运用 根据莲都区教育审计工作联席会议议事规则 （莲教发201xxx 号）文件要求，构建“紧密合作、各司其职、各负其责、相互配合”的审计工作联动协作机制，发挥各有关部门监管合力，提升教育审计工作成效。并定期（初定 6 月、11 月）组织召开审计工作联席会议，进一步发挥内部审计联席会议的功能，剖析问题根源，分解督促相关部门整改落实任务；积极开展审计回访，督促被审计单位不折不扣地做到及时整改，组织审计人员对实地检查审计整改落实情况。建立健全落实整改、面上通报、跟踪回访、完善管理等各项制度，切实加强内部审计的预防预警机制建设，努力发挥“免疫”功能，提升审计成效。 六、认真完成归档等审计工作 区教育局审计室继续做好审计档案的规范管理工作，建立健全全年审计案例的相关材料归档制度，发挥审计档案应有的功能。组织内部审计人员多动手、多动脑，及时完成信息宣传报到、论文撰写、优秀案例上报评比等工作。七、完成上级审计部门或领导交办的其他审计任务。