序 一 改革开放以来，我国根据自己的国情，在大批建设项目中引进、吸收和运用 现代项目管理的体制、理论、方法，不断解决经济体制转轨过程中投资建设项目管理遇到 的诸多矛盾和问题，通过探索和创新，逐渐形成了我国投资建设项目管理知识体系，也培 养和造就了一批投资建设项目管理高层专业管理人才，为社会主义现代化建设事业做出了 重要贡献。 投资建设是国民经济活动的重要组成部分，也是经济增长的基本推动力。确立 符合中国社会主义市场经济的投资建设项目管理知识体系，建立投资建设项目管理职业水 平认证制度，培养和造就具有现代建设项目管理理念，掌握建设项目现代管理理论、方法 和技术的投资建设项目高层专业管理人才，对落实科学发展观，转变经济增长方式，提高 投资建设项目管理水平，提高投资效益，都将起到很好的推动和促进作用。 为了适应投资 建设项目管理的需要，经人事部、国家发展和改革委员会研究决定，对投资建设项目高层 专业管理人员实行职业水平认证制度，并于 2004 年 12 月 16 日颁发了投资建设项目管 理师职业水平认证制度暂行规定和投资建设项目管理师职业水平考试实施办法(国人 部发2004110 号文)。该项认证制度，由人事部、国家发展和改革委员会共同指导和监督 实施工作，中国投资协会具体负责组织实施。投资建设项目管理师职业水平考试，实行全 国统一考试大纲、统一命题、统一组织。通过全国统一考试取得中华人民共和国投资建 设项目管理师职业水平证书的人员，可受聘承担投资建设项目高层专业管理工作。 投 资建设项目管理师职业水平考试实施办法规定，考试设置宏观经济政策 、 投资建设 项目决策 、 投资建设项目组织和投资建设项目实施4 个科目。依据中国投资协会 组成的全国投资建设项目管理师考试专家委员会负责组织编写，并经人事部组织专家指导 审定的全国投资建设项目管理师职业水平考试大纲(以下简称考试大纲)，全国投 资建设项目管理师考试专家委员会成立了考试教材编写委员会，组织一批具有较高理论水 平和有丰富实践经验的投资建设项目管理的专家、学者、教授和专业研究人员，编写了 全国投资建设项目管理师职业水平考试教材(以下简称考试教材)。 考试教材的 编写原则，一是要符合考试大纲确定的投资建设项目管理师知识体系，要有自己的特 色和特点；二是要符合投资建设项目管理师的职业定位，要体现投资建设项目高层专业管 理人员应具备的相应能力；三是要符合投资建设项目管理师的职业特点和职业发展方向， 体现对跨学科、复合型人才评价的特点；四是要符合完善社会主义市场经济体制和深化投 资体制改革的要求。经过近一年的努力，完成了全国投资建设项目管理师职业水平考试 教材共 4 册的编写和审定工作。本考试教材的特点是以投资建设项目业主方的项目 管理为主线，以理论与实践相结合的方式，用简明精炼和深入浅出的文字，系统阐述投资 建设项目现代管理的基本理论，综合和概括我国投资建设项目管理的方法和技术，体现了 对投资建设项目管理师的知识结构和职业水平及能力的基本要求。本考试教材是全国 投资建设项目管理师职业水平统一考试的教材，也可以作为投资建设项目管理培训教材， 并可供投资建设项目管理者参考。 二 按照经济学一般原理， “投资是指经济主体 为获取未来经济收益或效益而投入资金或其他资源，以形成资产的经济活动” 。按照这一定 义，通常所说的固定资产投资是指经济主体 1 为获取未来的经济收益或效益而投入资金或其他资源，以形成固定资产的经济活动，是经 济主体投入的资金和其他资源转化为固定资产的过程。由此，我们不难理解，投资建设项 目管理，既包含投资过程的管理，也包含工程建设项目管理，具有更加广泛的包容性。 投 资建设项目是一个涉及面广、建设周期长的复杂的系统工程。在社会主义市场经济条件下， 直接或间接参与投资建设项目相关工作的参与方，除了建设项目业主外，通常包括工程咨询、工程勘察设计、工程监理、设备和材料供货、工程施工等参与方，还包括银行和保险 等金融机构以及政府的行政监管。上述参与投资建设项目建设的各相关方，在项目建设的 不同阶段都有其相应的管理对象和内容，由此形成一个完整的投资建设项目的项目管理体 系。在这个项目管理体系中，由于项目建设参与方的角色不同，其项目管理的目标和任务 也不尽相同。建设项目业主的项目管理的基本任务是对项目建设全过程实行有效管理和控 制，其基本目标是获得能长期创造效益的优良资产。工程咨询方项目管理的基本任务是按 照委托合同向建设项目业主提供决策咨询服务。工程勘察设计方项目管理的基本任务是依 据投资建设项目业主的委托，按照合同约定，按时提交经过优化的符合建设项目业主投资 建设意图的工程设计。设备和材料供货方项目管理的基本任务是按合同约定的质量标准和 交货进度，供应项目建设所需的设备和材料。施工承包方的项目管理的基本任务是在合同 约定的工期内向建设项目业主提交符合工程设计要求的、合格的建筑产品。在投资建设项 目的项目管理体系中，建设项目业主的项目管理始终处于主导地位，是投资建设项目管理 的核心。对投资建设项目各参与方的项目管理加以整合，形成一个以合同为基础，以“效 益高、质量好、进度快”为目标的团结协作的“大团队” ，为实现项目建设的基本目标协同 工作是建设项目业主的责任。 三 为了与现行的法律、法规相衔接，在考试教材 的不同章节中，使用了建设项目出资人、建设项目法人、建设项目业主、建设项目公司， 以及招标人、发包人等名称。这些名称在相关的法律、法规中都有其特定的含义，这也体 现了投资建设项目管理体制改革的时代特征。 投资建设项目管理是一门受到普遍重视而又 发展很快的学科。如同任何频繁使用的词汇一样，人们在不同场合使用投资建设项目管理 的有关名词、概念时可能有不同的含义。为了便于学习和明确考试要求， 考试教材尽可 能统一有关名词、概念的含义。需要指出的是，本考试教材采纳的某一名词、概念的 含义并不意味着它是唯一的。 在考试教材的编写过程中，查阅了许多相关的法律、法 规和政策文件，参考了许多相关的文献资料。在此，我们对相关单位和作者表示感谢。 本 考试教材虽然经过多次讨论和修改，但由于时间紧迫，难免存在疏漏和错误，恳请读 者指正并提出宝贵意见，以便在再版时修改和完善。 全国投资建设项目管理师考试教材 编写委员会 2005 年 12 月 2 目 录 第 1 章市场经济与宏观调控. .1 1.1 市场经济. .1 1.2 社会主义市场 经济.7 1.3 宏观调控. .11 第 2 章经济与社 会发展规划.20 2.1 经济与社会发 展规划的特点和作用.20 2.2 经济与社会发展规 划体系.22 2.3 经济与社会发展的战略 思想与指导方针.25 2.4 国家级国民经济和社会发展 规划.26 2.5 区域经济与社会协调发展规划. .32 第 3 章财政政策. .35 3.1 财政. .35 3.2 税收. .37 3.3 国债. .46 3.4 财政政策 的目标和工具.51 3.5 财政政策取向. .53 3.6 财政政策对投资建设的影响.54 第 4 章货币政策. .56 4.1 货币. .