强大的企业一定是用系统在赚钱地址：北京市朝阳区朝阳路 69 号财经中心 1 号楼 41101 号 邮编： 100024 电话：4006-818-360 传真：010-65799594 www.cs360.cn 某集团关键业绩指标（某集团关键业绩指标（KPIKPI）手册）手册一、一、 目的：目的：1 1为更准确的把握关键业绩指标在本企业使用时的特殊意义。为更准确的把握关键业绩指标在本企业使用时的特殊意义。 2 2为了清晰的表明本企业选取指标的目的，指向战略的程度。为了清晰的表明本企业选取指标的目的，指向战略的程度。 3 3为了使为了使 KPIKPI 在使用时能有统一的解释和说明。在使用时能有统一的解释和说明。 4 4为了便于不同业务单元考核时选取指标的直接和便利。为了便于不同业务单元考核时选取指标的直接和便利。二、二、 代码说明：代码说明：指标名称说明：指标名称说明：指标类别名称指标类别名称指标编号指标编号指标类别名称指标类别名称指标编号指标编号财务类指标财务类指标F F营运类指标营运类指标P P客户类指标客户类指标C C学习与成长类指标学习与成长类指标L L数据来源一栏中符号与部门的对应说明：数据来源一栏中符号与部门的对应说明：数据来源数据来源数据编号数据编号数据来源数据来源数据编号数据编号数据来源数据来源数据编号数据编号XZBGXZBGZCZCZCZCYYTBYYTBXZRLXZRLZCCGZCCGYYDSYYDSXZWLXZWLKFYYKFYYYYSCYYSCXZQHXZQHJRJRJRJRYYWLYYWLXZTZXZTZPPPPYYJDYYJDXZGLXZGLSJSJYYSMYYSMSJBSJBJLJLYYPSYYPSJHCWJHCWYWYWYYWYYYWYYJYJZJZJYYLXYYLX三、三、 内容：内容：财务类指标：财务类指标：指标名称指标名称计划费用支计划费用支出率出率指标属性指标属性组织效率组织效率指标编号指标编号B-F-01B-F-01数据来源数据来源JHCWJHCW指标诠释指标诠释设立此目标是为了合理配置企业的现金流降低财务费用提高企业的计划能力。设立此目标是为了合理配置企业的现金流降低财务费用提高企业的计划能力。指标目的指标目的设立此项指标是为了强化资金计划管理，把管理费用控制在适度的区域。设立此项指标是为了强化资金计划管理，把管理费用控制在适度的区域。指标测度指标测度实际费用实际费用/ /目标计划费用目标计划费用测度时间测度时间月度测度月度测度强大的企业一定是用系统在赚钱地址：北京市朝阳区朝阳路 69 号财经中心 1 号楼 41101 号 邮编： 100024 电话：4006-818-360 传真：010-65799594 www.cs360.cn 备备 注注此项指标使用于各系统、各部门。此项指标使用于各系统、各部门。指标名称指标名称人均成本人均成本贡贡 献献 率率指标属性指标属性组织效率组织效率指标编号指标编号B BF-02F-02数据来源数据来源JHCWJHCW指标诠释指标诠释反映了基于组织目标的最大费用支付能力，反映了组织以最低的代价取得最大的效益。反映了基于组织目标的最大费用支付能力，反映了组织以最低的代价取得最大的效益。指标目的指标目的设立此目标是为了将成本费用控制在适度的范围内，以支持业务的实现。设立此目标是为了将成本费用控制在适度的范围内，以支持业务的实现。指标测度指标测度采购支出采购支出/ /部门费用部门费用/ /人；营销费用人；营销费用/ /部门费用部门费用/ /人；人；ITIT 支出费用（维修维护费、软件开发费用、支出费用（维修维护费、软件开发费用、硬件设备费）硬件设备费）/ /部门费用部门费用/ /人；人；测度时间测度时间季度或半年季度或半年备备 注注指标名称指标名称存货周转存货周转率率( (次次) )指标属性指标属性控制能力控制能力指标编号指标编号C-F-01C-F-01数据来源数据来源JHCWJHCW指标诠释指标诠释反映了企业存货的流动性及合理性，深刻的揭示了企业对市场的预测能力、采购能力、营销反映了企业存货的流动性及合理性，深刻的揭示了企业对市场的预测能力、采购能力、营销能力、运营管理等各种能力的协同性。能力、运营管理等各种能力的协同性。指标目的指标目的设立此目标是为了降低库存、增加商品的销售量，向市场提供畅销对路产品和最新产品。设立此目标是为了降低库存、增加商品的销售量，向市场提供畅销对路产品和最新产品。指标测度指标测度销售成本销售成本/ /平均存货成本平均存货成本测度时间测度时间季度或半年测度季度或半年测度备备 注注指标名称指标名称采购成本采购成本的下降率的下降率 指标属性指标属性控制能力控制能力指标编号指标编号C CF-02F-02数据来源数据来源JHCWJHCW指标诠释指标诠释反映了企业供应商管理的水平，最终体现为企业对成本的控制能力。反映了企业供应商管理的水平，最终体现为企业对成本的控制能力。指标目的指标目的设立此目标是为了评估采购的效率，采购方式的科学性。设立此目标是为了评估采购的效率，采购方式的科学性。指标测度指标测度( (采购成本基准值采购成本基准值- -当期采购成本当期采购成本)/ )/采购成本基准值采购成本基准值测度时间测度时间月度或季度测度月度或季度测度备注备注采购成本基准值为一定时间内的采购成本平均值采购成本基准值为一定时间内的采购成本平均值指标名称指标名称单位建筑单位建筑面积物业面积物业 支出费支出费指标属性指标属性组织效率组织效率指标编号指标编号D-F-01D-F-01数据来源数据来源JHCWJHCW指标诠释指标诠释反映企业运营的成本水平，实际上是市场执行的效率和利润的体现。反映企业运营的成本水平，实际上是市场执行的效率和利润的体现。指标目的指标目的设立此目标是为了改善物业的管理水平，加强各市场运营中最大的成本和费用支出的控制。设立此目标是为了改善物业的管理水平，加强各市场运营中最大的成本和费用支出的控制。指标测度指标测度( (物业人员薪酬总额物业人员薪酬总额+ +维修费用维修费用+ +办公费用办公费用+ +电费电费+ +水费水费+ +经营费用经营费用+ +采暖费采暖费)/ )/建筑面积建筑面积测度时间测度时间月度或季度测度月度或季度测度备备 注注指标名称指标名称费用利润率费用利润率指标属性指标属性组织效率组织效率指标编号指标编号F-F-01F-F-01数据来源数据来源JHCWJHCW指标诠释指标诠释此项指标直接反映出企业为获得利润而付出的代价，它即反应企业的收益能力，又反应企业此项指标直接反映出企业为获得利润而付出的代价，它即反应企业的收益能力，又反应企业的管理、经营效率。的管理、经营效率。指标目的指标目的设立此项指标是为了通过适度控制与约束费用，来改善和促进组织及组织成员提升组织产出。设立此项指标是为了通过适度控制与约束费用，来改善和促进组织及组织成员提升组织产出。强大的企业一定是用系统在赚钱地址：北京市朝阳区朝阳路 69 号财经中心 1 号楼 41101 号 邮编： 100024 电话：4006-818-360 传真：010-65799594 www.cs360.cn 指标测度指标测度利润总额利润总额/ /成本费用总额成本费用总额测度时间测度时间季度测度季度测度备备 注注此项指标可转化为系统和部门的效率指标，成本费用包括；销售成本、销售费用、管理费用、此项指标可转化为系统和部门的效率指标，成本费用包括；销售成本、销售费用、管理费用、财务费用等。财务费用等。指标名称指标名称关键商品的关键商品的周转次数周转次数指标属性指标属性经营经营能力能力指标编号指标编号G GF-01F-01数据来源数据来源JHCWJHCW指标诠释指标诠释反映了企业的预货能力，采购速度，渠道建设能力，仓储管理及运营管理的协同性，最终体反映了企业的预货能力，采购速度，渠道建设能力，仓储管理及运营管理的协同性，最终体现企业的经营效益的提高。现企业的经营效益的提高。指标目的指标目的设立此目标是为了增加商品的周转次数，降低库存量和资金占用额度。设立此目标是为了增加商品的周转次数，降低库存量和资金占用额度。指标测度指标测度关键商品指考核期内采购金额占总资金关键商品指考核期内采购金额占总资金(20%)(20%)的商品的商品( (销量占销量占 20%)20%)测度时间测度时间月度或季度测度月度或季度测度备备 注注指标名称指标名称利润总额利润总额指标属性指标属性获利能力获利能力指标编号指标编号L-F-01L-F-01数据来源数据来源JHCWJHCW指标诠释指标诠释反映企业的总体利润水平。反映企业的总体利润水平。指标目的指标目的设立此指标的目的是增加企业的利润总额。设立此指标的目的是增加企业的利润总额。指标测度指标测度测度时间测度时间年度测度年度测度备备 注注指标名称指标名称流动资产流动资产周转率周转率指标属性指标属性财务能力财务能力指标编号指标编号L-F-02L-F-02数据来源数据来源JHCWJHCW指标诠释指标诠释是评价企业资产利用效率的重要指标，是评价企业资产利用效率的重要指标，指标目的指标目的设立此项指标是为了通过改善此项指标的良性程度，以销售收入的增幅高于流动资产的增幅设立此项指标是为了通过改善此项指标的良性程度，以销售收入的增幅高于流动资产的增幅作为保证，加强企业的内部管理，提高流动资产的综合使用效率。作为保证，加强企业的内部管理，提高流动资产的综合使用效率。指标测度指标测度销售收入（净额）销售收入（净额）/ /平均流动资产总额平均流动资产总额测度时间测度时间季度测度季度测度备备 注注指标名称指标名称平均帐期平均帐期指标属性指标属性财务能力财务能力指标编号指标编号P-F-01P-F-01数据来源数据来源JHCWJHCW指标诠释指标诠释反映了供应商对企业的认可程度，最终体现为企业诚信的形象。反映了供应商对企业的认可程度，最终体现为企业诚信的形象。指标目的指标目的设立此目标是为了完善供应商渠道建设，降低资金占用率。设立此目标是为了完善供应商渠道建设，降低资金占用率。指标测度指标测度每笔累计付款时间每笔累计付款时间/ /笔数合计笔数合计测度时间测度时间季度或半年测度季度或半年测度备备 注注指标名称指标名称平均税赋降低率平均税赋降低率指标属性指标属性财务能力财务能力指标编号指标编号P-F-02P-F-02数据来源数据来源SJSJ指标诠释指标诠释反映企业财务规划、策略、执行等方面的能力，揭示了财务部门重要的统筹业务能力。反映企业财务规划、策略、执行等方面的能力，揭示了财务部门重要的统筹业务能力。指标目的指标目的设立此项指标是为了促进财务部门对法律法规的熟知与运用程度，对策略和政策的执行力，设立此项指标是为了促进财务部门对法律法规的熟知与运用程度，对策略和政策的执行力，强大的企业一定是用系统在赚钱地址：北京市朝阳区朝阳路 69 号财经中心 1 号楼 41101 号 邮编： 100024 电话：4006-818-360