1基于物流方式选择的企业边界演化内容摘要：物流在称为第三利润源泉的同时，也在一定程度上对现有的理论提出了挑战。基于交易成本呈下降趋势的物流方式选择下，并没有出现理论逻辑上的企业对市场功能的进一步替代、企业外部性问题内部化特征。本文引入物流转换成本概念，在梳理交易成本边界理论体系的基础上，提出 “双重交易成本制约下的企业双重边界”假说，作为对物流方式选择下企业边界的交易成本理论诠释。关键词：物流方式 物流转换成本 交易成本 企业边界 逆向性 在市场经济高度发展的阶段，物流活动越来越凸现出来，目前已形成三种物流方式：自营物流、物流协作和物流外包；物流在成为企业的竞争优势点和新的增长点的同时，也在一定程度上对现有的理论提出了挑战。在此背景下，以科斯为代表的交易成本学派构建的企业边界理论框架受到了质疑。集中体现在：物流外包能使企业集中现有资源用于企业核心竞争力方面的同时，基于交易成本呈下降趋势的物流方式选择下，并没有出现理论逻辑上的企业对市场功能的进一步替代，企业外部性问题内部化特征，相反的是企业规模和边界变化的多层次性和逆向性，企业规模单纯的向“微型化”发展；企业形态上既有基于物流自营的企业边界不变的混合业务形态，也有物流协作的物流联盟混合业务形态，直至物流完全外包的单纯业务形态。为此企业边界理论陷入某种“失灵”。本文在梳理交易成本边界理论体系的基础上，提出 “双重交易成本制约下的企业双重边界”假说，作为对物流方式选择下企业边界的一个交易成本理论诠释。 企业边界的理论研究 2把企业边界问题最终内生化的研究始于科斯（Coase），他于 1937 年发表的经典论文企业的性质，首次提出了“交易费用”的概念，认为企业与市场是一种对等的、可相互替代的资源配置方式，市场的扩大将受制于交易费用的增加，而企业的扩张同样也会带来自身组织成本的增加。因此，企业与市场的边界实际是由企业内部的组织成本和外部市场交易成本的比较决定的，企业的最优边界定位在边际组织成本等于边际交易成本的均衡点上。科斯的理论在当时无疑是具有启发意义的，他揭开了企业的“黑箱”。 科斯的继任者威廉姆森(Williamson)进一步把交易费用的类型划分为有形外生交易费用和无形内生交易费用两类。其中，外生交易费用是指在交易过程中直接或间接发生的一些费用，比如收集信息费用、交易技术费用和签约谈判费用等，属于有形的和客观的费用；而内生交易费用是指由于交易主体的自利决策而产生的一种“人为”消耗，其属于主观范畴。威廉姆森分析了内生交易费用存在的三个假设条件：决策主体的有限理性，机会主义倾向和敲竹杠危险，资产专用性和套牢风险。他认为由于存在市场无法控制的对策行为，存在“市场失灵”，只有通过适当的制度和合约安排才能在一定程度上降低内生性交易费用，因此组织的存在是必要的，基于此，威廉姆森对科斯“市场与企业是完全充分替代”的观点作出了修正，提出市场与企业一定程度上存在替代关系，但由于各自存在一些“独特功能”，所以这种替代是有“弹性的”，因此企业与市场最终会存在一种界限。 综观交易成本学派所构建起来的企业边界理论框架，不难看出他们都把“企业组织作为一种降低市场交易费用的替代性制度/合约安排”作为理论核心和假设前提，只是对交易费用的研究角度不同而已。本文在此逻辑基础上，考察物流活动下企业、市场结构与交易费用的特征。 3物流方式选择下的企业边界演化 （一） 物流转换成本 在 Coase 的基础上， Williamson 指出， 企业组织除了层级结构、市场交易外，在介于市场和层级之间还存在多种中间形式， 被称为混合治理结构。企业组织的边界不仅受到市场交易费用的制约和影响，而且组织自身的内部结构和组织能力也将影响其组织的规模。根据 Williamson 的观点， 企业的物流运作， 除了可以来自于企业内部自营(纵向一体化) 外， 还可以选择物流协作和物流外包的方式。 企业在物流运作中， 从成本的角度而言， 自然是选择总物流运作成本最低的形式，所谓总的物流运作成本是指运作物流中所发生的全部成本和费用， 由生产成本以及交易费用(企业在安排管理和监控交易的过程中发生的费用) 所构成。也就是 Williamson 的有形外生交易费用和无形内生交易费用。 企业物流方式的决策并没有惟一的决策标准。根据 Coase 的观点， 市场和企业是资源配置的两种可相互替代的手段，基于上述因素对物流成本的影响，是否替代就要寻找市场与企业交易的成本均衡点，这个均衡点在这里我们引进一个概念：物流转换成本。所谓转换成本就是指拥有部分物流能力的企业由自营转向物流外包或物流协作时将会发生的成本。大致包括以下几个方面： 监察成本。监督外包物流的客户服务水平， 衡量客户满意度等而发生的成本。协调成本。如安排和协调运送；处理未料到的客户需求； 更新预测到的需求并与第三方联系要求服务等成本。 失控与泄密成本。企业将物流服务外包给第三方， 有可能会对关键的物流活动失去控制，或者是泄露企业的商业机密， 从而给企业造成巨大损失。 4集成成本。厂商和第三方之间的信息系统集成是物流外包中的重大障碍。如果在厂商和第三方物流企业之间没有良好的信息集成， 是不可能达到理想的物流服务水平的， 而这种集成有时需要付出高额的代价。 客户文化障碍成本。这是指企业与客户、协作方、第三方之间的价值文化关系。设施成本和人员成本。这是物流必备的功能成本。 （二）不同物流方式对交易成本的影响 对于企业来说选择不同的物流方式其转换成本是不同的。自营物流在降低企业外生性交易成本的同时，也增加了其内生性交易成本。自营物流不可避免地将面临风险：一是投资、成本风险和企业物流专业管理能力的薄弱可能会造成物流资源的闲置浪费；二是存货风险，企业由于专业配送能力有限，为了防止缺货，多采取保证充足库存的方式，而库存随着时间推移，变现能力减弱，将会造成资金风险；同时企业要花费大量的人力、物力和财力，主业的发展相对就要受到一定的影响；而且，单个企业建立的物流系统很难达到一定的规模，而取得规模效益，正是第三方物流的优势所在。这些都会构成企业的内生性成本，相比之下，物流协作、物流外包就会避免这些成本。 由于物流服务的复杂性、服务市场的竞争性和物流交易量的增加以及专业物流企业资产的专用性，企业也会转而选择物流协作和物流外报方式。而物流外包，在降低企业内生性成本的同时也增加了企业的外生性成本。由于物流业务外包，企业就失去了获取物流信息的主动权，对物流企业产生了很强的依赖性，如物流的及时性、物流质量、物流的完整性等等，这些风险主要表现在外包方对信息获取的有限理性，物流方的机会主义，即物流环境（物流市场的竞争性）和经营环境（需求市场的的多样性和多变性）的不确定性。 5（三）物流方式选择下的企业边界 物流转换成本的不同，促使物流方式选择的不同，进而导致企业与市场边界发生移动演化。笔者作如下推论：在传统的生产经营活动中，企业与市场之间的边界在交易过程中因交易成本的不同发生移动，但二者界限始终存在，可用图 1 表示。 在这个过程中，物流作为一种业务，仍然包含在企业的流通活动中，目前称之为自营物流。随着竞争的日趋激烈，企业与市场竞争的利润空间日渐减少，实践证明占据利润空间的是流通中的费用，因此物流作为第三利润源成为企业与市场交易争夺的焦点，也就是说企业经营成本会从物流的角度考虑其成本大小。如果自营物流的成本大于由专门从事运输、包装、仓储等部门运作的成本，即外购物流成本与交易成本的和，企业就会将物流业务交由专业物流部门去做，时下称作物流外包，外包物流的部门就形成第三方物流。据此就其业务范围来讲是缩小了，即其虚拟实体缩小，它与市场的边界发生了内移的变化，如图 2 所表示。 之所以会发生内移，是因为企业原来可自营的物流业务，随着业务的多样化、时效性、多边性等因素导致原物流功能已不能满足现实的需要，否则不但要增加设施成本和人员成本，还可能使核心业务企业因推出物流业务而产生的退出成本，此时将选择物流外包。在进行成本大小比较之后，也可能将自身无法实现的物流活动（或某个环节）进行外包，或与其他企业共享物流外包服务，或者与其它具有非物流核心业务企业协作，共同完成双方物流活动，即物流协作，构成了协作式的企业战略联盟或“虚拟企业”。此时企业与市场之间就产生了模糊边界，用图 3 表示。 从图 3 可看到，企业产生了双重边界，即 EE1 和 FF1，使原先的企业裂变为企业内部非物流协作组织、物流协作组织(A、B 空间) ，而企业外部市场同样裂变6为物流协作市场和非物流协作市场(C、D 空间) ，游离于企业与市场之间的中间协作形态(EF、E1F1) ， 无法脱离其母体原有的企业与市场实体而独立存在，构成了物流的虚拟实体。至此可知，企业与市场相互替代、企业边界演化的轨迹：如自营物流成本大于市场交易成本，为了减少成本就会采取物流外包或物流协作，产生了内部性外部化倾向，这样企业的边界就会缩小，而非外部性内部化、企业边界扩大，这与交易成本理论正好相反。 由此本文可尝试回答文初的质疑：由于企业在物流市场中的竞争地位不同，自身要素禀赋不同以及企业运行效率的差异，导致企业在物流方式的不同选择下，面临不同的交易成本和管理成本的差异，进而在企业边界上选择不同的地位，反映为企业在物流方式的不同选择下企业形态的差异。 本文的研究结论可归结于四点：本文认为，物流行业的发展并没有改变企业与市场交易的二分结构的实质，但物流方式的不同选择却在一定程度上细分了原有结构，使企业市场交易更为复杂，进而带来企业边界的分化；物流方式的不同选择在降低了一部分交易成本的同时，却又在一定程度上增加了另一部分交易成本；在物流方式的不同选择下，企业边界分裂为组织边界和市场边界双重形式，其在企业物流成本和企业形态变化的作用下发生了逆向移动；企业组织边界和市场边界的最终确定，取决于各自面临的交易成本大小的比较，这也是在物流方式的不同选择下不同企业形态产生的内在原因。 参考文献： 1.张建新，张焕腾，姜玲.物流第三利润源 M.新华出版社，2005 2.杨金，王勇.考虑转换成本的物流外包决策分析J.商业经济与管理，2004（4）