客户： 签 名 日 期项目：预提费用审计程序 编制人 索引号 D 11 1截止日： 复核人 页次 1一、审计目标1、确定预提费用的计提和转销记录是否完整；2、确定预提费用的年末余额是否正确；3、确定预提费用在会计报表上的披露是否充分。二、审计程序 执行情况说明 索引号1、获取或编制预提费用明细表，复核其加计数是否正确，并与明细帐和总帐余额核对相符；2、抽查大额预提费用提取的记帐凭证及相关文件资料，确定其预提金额和会计处理是否正确；3、抽查大额预提费用转销的记帐凭证及相关文件资料是否齐全，其会计处理是否正确。4、检查有无不属于预提费用性质的会计事项，有无长期未转销的预提费用，如有，应查明原因并作出记录，必要时作适当调整；5、验明预提费用是否已在资产负债表上充分披露。签名 日期 档案号：审计项目： 预提费用审定表 编制人： 索引号：会计截止日： 复核人： 页 次：索引 科目代码及名称 方向 期初审定数 期末未审数 审计调整 审定数合计 - 审计结论：审计说明：客户名称： 签名 日期 档案号：审计项目： 预提费用发生额表 编制人： 索引号：会计截止日： 复核人： 页次：索引 科目代码及名称 方向 期初余额 本期借累计 本期贷累计 期末余额 审计调整 审定数- 合计 - 审计结论：审计说明：客户名称： 签名 日期 档案号：审计项目： 预提费用月发生额表 编制人： 索引号：会计截止日： 复核人： 页次：索引 科目代码及名称 方向 月份 月初余额 本月借方发生额 本月贷方发生额 月末余额 备注合计 户名称： 签名 日期审计项目： 编制人：会计截止日： 复核人：凭证日期 凭证类别及编号 摘要 科目代码及名称 借方金额档案号：索引号：页 次：贷方金额客户名称 : 签名 日期 档案号 :审计项目 : 编制 : 索引号 :会计截止日 : 复核 : 页次 :