年度内部控制自我评价报告为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水 平和风险控制能力，促进公司长期可持续发展，公司依照 公司法、证券法、深圳证券交易所股票上市规 则、企业内部控制基本规范、深圳证券交易所上 市公司内部控制指引等相关法律、法规和规章制度的要 求，及公司自身经营特点与所处环境，不断完善公司治理， 健全内部控制体系，保障了上市公司内部控制管理的有效 执行，确保了公司的稳定经营，现就公司的内部控制制度 建设和实施情况进行自我评价。一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和 包括的要素。包括的要素。内部控制是指由公司董事会、监事会、经理 层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。（一）公司内部控制的目标1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整；2、提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。（二）公司建立与实施内部控制遵循的原则1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督 全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上， 关注重要业务事项和高风险领域。3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置 及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督， 同时兼顾运营效率。4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务 范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化 及时加以调整。5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期 效益，以适当的成本实现有效控制。（三）公司建立与实施内部控制应当包括的要素1、内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础， 包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资 源政策、企业文化等。2、风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经 营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险 应对策略。3、控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采 用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。4、信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、 传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业 与外部之间进行有效沟通。5、内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施 情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控 制缺陷，应当及时加以改进。二、内部控制建设情况的认定二、内部控制建设情况的认定（一）控制环境公司已按照中华人民共和国公司法、中华人民 共和国证券法和有关监管部门的要求及XXX股份有限公 司章程（以下简称公司章程）的规定，建立规范的 公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。按照 公司章程的规定，股东大会的权力符合公司法、 证券法的规定，股东大会每年至少召开一次，在公 司法规定的情形下可召开临时股东大会。董事会由七名董事组成，其中包括独立董事三名，董 事会经股东大会授权全面负责公司的经营和管理，负责公 司内部控制的建立健全和有效实施，制定公司经营计划和 投资方案、财务预决算方案，制定基本管理制度等，对股 东大会负责。公司在董事会下设立审计委员会，负责审查 企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我 评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。公司监 事会由三名监事组成，其中包括一名职工监事，监事会对 股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员 依法履行职责，对董事会建立与实施内部控制进行监督。 公司管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主 持公司的生产经营管理工作，制定具体的工作计划，并及 时取得经营、财务信息，以对计划执行情况进行考核，并 根据实际执行情况分析结果对计划作出适当修订。公司建 立的决策机制能较正确地、及时地、有效地对待和控制经 营风险及财务风险，重视企业的管理及会计信息的准确性。公司结合自身业务特点和内部控制要求已设置相应内 部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到内部各责任 单位。通过内部管理手册，使全体员工掌握内部机构设置、 岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职 权。公司设立审计部，其机构设置、人员配备和工作与公 司各业务部门保持独立。审计部结合内部审计监督，对公 司内部控制的有效性进行监督检查。监督检查中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序进行报告；对监督检 查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向公司董事会及 其审计委员会、监事会报告。（二）风险评估公司建立业务风险预警系统，由财务总监牵头，财务 中心、稽核部门及相关业务部门组成风险预警小组，每季 度对公司重大业务项目、内部经营管理情况的重大变化、 国家宏观微观经济政策、法律、法规的变动可能对公司造 成的影响进行分析预测和评估，提出防范各种风险的方案， 建立有效的应急应变措施。公司尚未就公司风险承受度、 识别和分析风险的具体方法制订专门的工作制度和工作流 程。（三）控制活动公司已对内部控制制度设计和执行的有效性进行自我 评估，现对公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问 题一并说明如下：1、货币资金方面的内控制度本公司在货币资金控制方面，严格遵循不兼容岗位分 离原则，建立了货币资金业务岗位责任制和严格的授权批 准制度。经办人员在职责范围内，按照审批人的批准意见 办理货币资金业务.出纳作为独立的岗位，与稽核、会计档 案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作严 格的分离。货币资金支付业务按照请款、审批、复核、支 付的程序严格执行。本公司按规定限额使用现金，库存现金逐日盘点，每 个月末，在会计部人员监督下一起盘点现金，确保现金余 额无误。由不接触资金的会计部人员获取银行对账单，核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节 表，并由会计部主管进行审核，确定银行存款账面余额与 银行对账单余额是否调节相符。公司明确了各种票据的购买、保管、领用、背书转让、 注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录。本公司按照规定管理印章，法人印鉴由负责银行业务 的资金部职员保管，财务印鉴由资金部经理保管，公章由 行政部保管，并备有用章登记簿。2、采购与付款循环方面的内控制度本公司物资采购实行总体控制，分工负责。公司下设 采购部负责公司采购事务。（1）请购与审批控制：本公司生产产品之请购分主要 原材料、辅助材料、包装材料等，均通过用友ERP 系统加 以管制，请购与审批人员均有其独立的帐号及权限。公司 建立了严格的请购审批制度。（2）询价与确定供应商：公司制定了询价、议价制度， 建立了详细的供应商评鉴资料，以合理选择最佳供应商。 公司建立了供应商报价档案，每次采购中报价如有变化即 需重新审批。（3）采购控制：在用友ERP 系统中，制造中心发出采 购请求，采购部据此进行采购，并依照采购单确定的交期 主动跟催供应商按时交货。（4）验收控制：公司制定了严格的验收制度，由品管 部根据经批准的订单、合同等采购文件，对所购物品的品 种、规格、数量、颜色、质量和其他相关内容进行验收， 出具验收单。（5）对账：对于经常性供应商，财务部门于每月末根 据当月验收的物品的品名、规格、数量，结合报价单的单 价或所收到的发票金额，编制对账明细，与供应商对帐确 认。对于极少发生业务往来的供应商则不进行对账。（6）付款控制：公司财务部根据与供应商约定的付款条件办理付款业 务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真 实性、完整性、合法性及合规性进行严格的审核。对预付 款建立了三级审批制度，由申请人员递交申请，经所属部 门经理、总监、财务总监审批，由资金部付款。公司建立 了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退 货货款的回收等做出了严格的规定，及时收回退货货款。3、销售与收款循环方面的内部控制本公司下设市场营销中心、区域营销中心和财务中心， 负责本公司的销售与收款业务。本公司建立了销售与收款 的岗位责任制，明确了相关部门和岗位的职责、权限、确 保办理销售与收款业务的不兼容岗位互相分离、制约和监 督。（1）销售预测及计划控制:每年由营销总监起草下年 度销售计划，在年度经营会议讨论并通过销售计划，并把 销售计划分解到各个品牌事业部、分销事业部、区域营销 中心，下达任务以后，每个品牌事业部、分销事业部，区 域营销中心根据历史数据和经验，把销售任务分解到每一 个门店或分商。（2）客户授信额度及资信管理控制：新分销商下定单 后需预付约30%的货款作为订金公司才排期生产，以后每次 发货都需预付全额货款，财务审核货款到账后方可发货，最初支付的订金作为最后一笔货款结算；长期合作且信用 评级为A 级的分销商允许赊购，但每次赊购须由负责该分 销商的客户经理提交赊销申请并由营销总监和财务总监审 批，仓库收到经审批的单据方可发货。（3）订货、报价作业控制：公司每年举办订货会，大 区经理根据市场销售情况和预测下订单，业务员确认经事 业部经理审批；分销商下订单业务员确认经分销事业部经 理审批。（4）订单处理作业控制：1）自营：业务部门接到客户原始订单确认后，送事业 部经理核准。订单确认后，数据员将订单内容录入存货系 统作为后续出货及应收、预收款项之跟催与监控。订单经 审核无误后安排生产事宜。2）分销：业务部门接到客户原始订单确认后，送分销 事业部经理核准。订单确认后，数据员将订单内容录入存 货系统作为后续出货及应收、预收款项之跟催与监控。订 单经审核无误后安排生产事宜。（5）出货作业控制：1）自营发货：区域营销中心所订货品到库后，总公司 仓管员根据订单手写发货单（一式两联），一联交仓库保 管（和系统数据核对无误便不再保存），一联交给数据员， 由数据员将发货单数据录入存货系统（转仓单），同时把 转仓单打包上传到系统；仓管员打印转仓单装箱，并把转 仓单放入货箱同货品一并送到区域营销中心；货物送到区 域营销中心后由仓管员签收，并把随箱的转仓单交给数据 员，数据员下载总公司上传的转仓单，两张单据核对误后 录入系统，有差异须即时找出。2）分销发货：分销商所订货品到库后，总公司仓管员 根据订单手写发货单（一式两联），一联交仓库保管（和 系统数据核对无误便不再保存），一联交给数据员，由数 据员将发货单数据录入存货系统（转仓单）；财务核对该 分销商是否已预付该订单的全额货款，若充足财务审核发 货，仓管员打印转仓单装箱，并把转仓单放入货箱同货品 一并送到分销商；若货款不足且要发货则需负责该分销商 的客户经理提交赊销申请并由营销总监和财务总监审批， 仓库收到经审批的单据方可发货。（6）开立发票及应收账款作业：自营：各店店长登记销售日报表并提交给区域营销中 心数据员，数据员将销售日报表数据录入系统（出库单） 并上传总公司，月底各区域营销中心汇总销售同时估算商 场折扣并将数据录入系统上传总公司，下月对账之后按估 算差异调整。零售货款统一由商场收取，区域营销中心与 商场对账之后提交开票申请表，总公司财务部收到开票申 请表审核无误后开具发票并寄到区域营销中心，区域营销 中心交给各商场，商场直接把款项汇到总公司帐户。分销： 分销事业部填写开票申请表交财务部，财务部审核无误后 开具发票.（7）销货退回及折让作业：1）自营：消费者要求退回修理货品的的修理费直接计 入营业费用-修鞋费，不影响销售的确认和存货系统数据， 消费者要求退货的货品退回总公司残次品仓，不得销毁。2）分销：分销商采取买断式销售不存在退回业务。4、生产循环方面的内部控制本公司下设生产中心，根据销售计划，确定产品、产量及品种的计划目标，分别向生产各部下达产品生产工单。（1）生产排程作业：先行确定每一规格产品产出所需 之制造时间及机台数组合。主要原料、辅料之采购、送货 情形、库存状况及其投入生产所需之前置时间。每一规格 产品客户要求之交货期限。人力及机器设备之负荷量及产 能。分析前项各因素后，依据生管定期提供之配套明细表， 填写产能负荷表。并随时检查有无机器、人员、工作负荷 量过多、过少或负荷不均情形。生管人员依照既定之设备 配套，计