湘计软件 财务制度湖南湘计软件股份有限公司 量的管理资料下载1湖南湘计信息软件股份有限公司财 务 制 度1、制度的目的及使用指南本制度指明了公司员工办理财务事项时应该遵循的程序和办理的手续，包括财务预算、资金的借支、费用的报销、资产的购置、应该提交的管理报表等事项。公司的所有员工在处理与财务相关的事项时，都应遵循本制度的相关规定，预算外或超预算的需经董事长批准。2、 资金管理资金是公司重要的资源，加强对公司资金的管理是保证资金安全和公司健康运营以及发展的重要保证。金审批权资金审批权详见下表：资金事项 董事长 总经理 副总经理部门经理（项目负责人）固定资产（预算内）预算核准 核准的预算范 围内审批 审核 审核固定资产（预算外）董事会决定 3 万元以下 审核 审核经营性项目开 支预算外或超预算预算核准或直接审批在核准的预算范围内负责审核审核日常开支 预算核准或直 接审批在核准的预算范围内负责审核审核融资 董事会决定湘计软件 财务制度湖南湘计软件股份有限公司 付申请公司有关部门或个人用款时，应根据情况适度提前并遵循逐级审批的原则向各级审核和审批人提交资金支付或报销申请，并详细填写款项的用途、金额、预算及支付方式等内容，并附有效经济合同、发票或其他相关证明等。付审核各部门负责人或主管领导根据其职责、权限和相应程序对支付申请或报销进行审核，对不符合公司规定的资金支付申请和报销，部门负责人或主管领导审核时应当拒绝批准。付复核资金支付由公司财务负责复核。复核人对经各部门审核后提交的支付申请和报销进行复核，复核资金支付和报销申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。付审批资金支付或费用报销经审核和复核无误后交有权审批人审批，有权审批人审批同意后交会计和出纳人员办理支付手续。理支付会计和出纳根据审批后的支付或报销申请制作凭证，办理支付或报销，并及时登记现金和银行存款日记账。资金审批办理的程序如下页图所示：湘计软件 财务制度湖南湘计软件股份有限公司 量的管理资料下载3主题：资金支付不同意 同意不同意不同意不同意 预算外 预算内不同意 或不合规定 同意同意 付方式除国家规定允许使用现金结算的项目（员工工资、福利费以及奖金，个人借支，出差人员必须随身携带的差旅费，金额在结算起点 1000 元以下的零星支出等）外，其他结算项目必须使用转账结算。司每日的库存现金限额为 5000 元，超过库存现金限额的现金必须于当时下班前送存银行。经办人准备有关原始单证，填写借支单或付款通知单并签字。主管领导审核部门或项目负责人审核资金开支的合法、 合理及有 效性并签署意见财务审核资金开支是否已列入预算、付款是否与有关的合同等一致、有关原始凭证的合法性并签署意见总经理审批或审核财务制作凭证并且付款 资金开支报表董事长审批湘计软件 财务制度湖南湘计软件股份有限公司 司严格按照支付结算办法的规定开立银行账户，办理存款、取款和结算。部门取得的收入必须及时交财务入账，不得私设小金库，严禁收款不及时入公司财务帐。各部门和项目负责人必须严格按合同规定及时组织货款和有关资金的回笼，资金的回收除金额在 1000 元以下的之外、其他必须使用转账结算，严禁违反规定向客户收取现金，货款和其他有关资金的回笼工作由公司财务负责监督和检查。司对单笔或合同总金额支出在人民币 30 万元以上的资金支付实行公司办公会集体决策和审批制度。定资产采购单件 2 万元以上、材料、物资、商品的采购每次单件50 件以上、合同总额 10 万元或单价 2 万元以上的（以上数据均含下限） ，实行备案制度即每月十日前向总部审计部报送上月大额采购情况。3、预算预算的编制分年度、季度和月度, 在每年的 12 月上旬提出下年度预算,在每月（季末）的 25 号之前提出下月（季）预算。费用预算费用预算分部门和项目预算，该表由各部门负责人负责组织填报，格式如下：湘计软件 财务制度湖南湘计软件股份有限公司 量的管理资料下载5费 用 预 算 表填报部门： 预算期间： 月（季） 金额单位：元序号 项目 用途 预算金额 备注1 业招费2 办公费3 差旅费4 市内交通费5 会议费6 广告宣传费78910合计填报人： 项目负责人： 填报时间：部门负责人： 主管领导：资金流入预算表资金流入预算是对各部门(主要是各销售部门)在预算期间的资金收入情况的预计, 该表由各部门负责人负责组织填报,格式如下:资金流入（回款）预算表填报部门: 预算期间: 月（季） 金额单位:元序号 客户 流入金额 预计回款时间 责任人 备注123湘计软件 财务制度湖南湘计软件股份有限公司 量的管理资料下载64合计填报人: 部门负责人： 主管领导： 填报时间: 售预算表销售预算表是对预算期间销售收入和成本情况的预计,该表由有销售收入的部门负责人负责组织填报,格式如下:销 售 预 算 表填报部门: 预算期间: 月（季） 金额单位:元序号 项目或客户商品名称型号规格合同金额数量销售收入销售成本毛利交货时间收款时间2345合计填报人: 部门负责人： 主管领导： 填报时间: 物采购预算货物采购预算是预计预算期间各项目所需要的各类货物数量、金额和预计付款时间，该表由部门负责人负责组织填报，格式如下：货物采购预算表填报部门: 预算期间: 月（季） 金额单位:元序号 货物名称 规格型号 数量 金额用于项目或客户供货单位预计付款时间备注123湘计软件 财务制度湖南湘计软件股份有限公司 量的管理资料下载74合计填报人: 部门负责人： 主管领导： 填报时间:定资产采购预算固定资产采购预算是预计预算期间各部门或公司所需要的各类固定资产数量、金额和预计付款时间, 该表由部门负责人负责组织填报，格式如下：固定资产采购预算表填报部门: 预算期间: 月（季） 金额单位:元序号 固定资产名称 规格型号 生产厂家 用途 数量 金额 备注12合计填报人: 部门负责人： 主管领导： 填报时间:金支出计划无论是项目的资金开支还是费用需要的资金开支应严格根据事先批准的预算进行，资金支出计划由各部门负责人负责组织填报，并报综合部汇总，汇总后的资金支出计划表由财务会签。资金支出计划表如下所示：资金支出（采购）计划表填报部门： 计划期间： 月 单位：元收款单位相关资料序号 用于项目 金 额单位全称 开户银行 银行账号省、市（县）付款方式湘计软件 财务制度湖南湘计软件股份有限公司 量的管理资料下载8合计填报人: 部门负责人： 财务会签： 主管领导： 填报时间:目预算除了编制以时间为单位的预算之外，在每个具体的项目开始实施之前，项目负责人应根据合同和公司的制度规定编制详细的项目预算，其中与财务有关的部分主要是项目的回款计划、项目的采购计划及资金支出计划、费用预算以及项目的综合效益分析。项目预算与以时间为单位的预算不冲突，项目预算应分解到各个时间预算期。项目的收付款及费用开支应根据经审批后的项目预算进行。算的考核公司按月考核各部门和项目的预算执行情况。考核的结果将作为核定各部门下月费用和资金开支额度的依据。特别是市场和其他创造利润的部门每月的销售和回款情况将作为核定其下月的费用和资金开支额度的重要依据。4、序：费用报销首先由项目负责人和部门负责人签署意见(部门负责人和项目负责人的费用报销由副总经理签署意见)，属于月度预算内的费用开支经项目负责人和部门负责人签署意见(部门负责人和项目负责人的费用报销由副总经理签署意见) 后由财务审核，然后报总经理审批后予以报销; 预算外的费用开支必须经总经理签署意见后报懂事长批准方可报销。费用报销和借支的流程如下图所示：湘计软件 财务制度湖南湘计软件股份有限公司 量的管理资料下载9报账流程不同意不同意不同意不同意不同意当事人填写费用报销单（按财务规定分项目和费用种类填写在不同的报销单据上）项目负责人会签、部门经理审核（内容真实性和合理性）主管领导审核（个人业绩以及部门或项目综合业绩）财务审核（合法性、预算情况、是否符合财务和公司的其他相关规定并与商务行政核对）总经理审批或审核董事长审批（报销费用超过 10000 元以上、无预算或超预算 5000元以上、其他特例）业务审核（按责任承包书或费用预算表审核业务人员费用余额）财务报销综合部审核管理审核（管理人员费用按管理标准审核费用标准）湘计软件