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綜 合 財 務 報 告 表 附 註(續)截至二零零六年十二月三十一日止年度221.概述本公司為一間在香港註冊成立之公眾有限公司,而其股份在香港聯合交易所有限公司 ( 香港交易所 ) 上市。本集團之主要業務為投資及經營酒店、物業投資、物業發展及買賣、證券投資及買賣及資金投資。本公司之直接控股公司順豪科技控股有限公司 ( 順豪科技 ) 及中介控股公司順豪資源集團有限公司 ( 順豪資源 ) ,均為於香港註冊成立之公眾有限公司,而其股份在香港交易所上市。董事會認為本公 司之最終控股公司為Trillion Resources Limited,一間在英屬維爾京群島註冊成立之國際業務公司。本公司之註冊辦事處及主要營業地點之地址均為香港中環雪廠街二十四至三十號順豪商業大廈三樓。本財務報告表以港元呈報,港元同時為本公司之計值貨幣。2.應用新訂及經修訂之香港財務報告準則會計政策之變動於本年內,本集團首次應用由香港會計師公會頒佈之多項全新並於二零零五年十二月一日或二零零六 年一月一日或以後開始之會計期間生效之新準則、修訂及詮釋 (以下統稱為 新香港財務報告準則 ) 。 採用新香港財務報告準則令本集團以下範疇之會計政策出現變動,從而對目前或過往會計期間之業績 及財務狀況之編製及呈列方式構成影響。採納新香港財務報告準則對本集團之綜合財務報告表並無構 成重大影響。財務擔保合約本年度內,本集團採用香港會計準則第39號及香港財務報告準則第4號 (經修訂) 財務擔保合約 ,上 述準則於二零零六年一月一日或以後開始之年度期間生效。財務擔保合約之定義按香港會計準則第39號 金融工具:確認和計量 為 要求發行人支付指定款項以 補償持有人因指定負債人根據原本或經修訂之債務工具之條款當到期時並未支付款項而產生的虧損 的合約 。採用香港會計準則第39號及香港財務報告準則第4號 (經修訂) 對本集團之綜合財務報告表並無重大 影響。綜 合 財 務 報 告 表 附 註(續)截至二零零六年十二月三十一日止年度232.採納香港財務報告準則會計政策之變動(續)財務擔保合約(續)在二零零六年一月一日之前,由本公司給予其附屬公司之貸款人之財務擔保合約並不確認,惟於關連 人士交易及或然負債中披露。當採用香港會計準則第39號及香港財務報告準則第4號 (經修訂) ,由本公司給予其附屬公司貸款人且 並未指定於損益表按公平值列賬之財務擔保合約在最初確認時按其公平值列賬。在最初確認後,本公 司按以下較高者計量財務擔保合約:(i)根據香港會計準則第37號 準備、或有負債和或有資產 釐定之 金額;或(ii)根據香港會計準則第18號 收入 初次確認金額減已確認累計攤銷 (如適用) 。有關上述會計政策之變動,本公司已採用香港會計準則第39號過渡條款。財務擔保合約於給予日期之 公平值為7,843,000港元,被視為對附屬公司之注資,經已調整為於附屬公司投資之帳面值及包括在貿 易及其他應付款項中財務擔保合約之財務負債。對二零零五年一月一日財務報告表之影響包括對附屬 公司投資之借項調整7,843,000港元及對貿易及其他應付款項之貸項調整7,843,000港元。採用新香港財務報告準則對本公司於二零零五年十二月三十一日之資產負債表之累計影響概述如下:於二零零五年 於二零零五年十二月 十二月三十一日三十一日 (原本呈列)調整(重列) 千港元千港元千港元於附屬公司投資149,2819,043158,324 貿易及其他應付款項(3,216)(6,737)(9,953)權益增加2,306保留溢利117,0962,306119,402綜 合 財 務 報 告 表 附 註(續)截至二零零六年十二月三十一日止年度242.採納香港財務報告準則會計政策之變動(續)已頒佈但未生效之準則、修訂或詮釋本集團並未提前採用以下已頒佈但尚未生效之新準則、修訂或詮釋。本公司董事預期,採用該等準則、 修訂或詮釋對本集團之業績及財務狀況並無構成重大影響。香港會計準則第1號 (修訂本)資本披露1 香港財務報告準則第7號金融工具:披露1 香港財務報告準則第8號經營分部2 香港 (國際財務報告準則根據香港會計準則第29號 惡性通貨膨脹經濟中之 詮釋委員會) 詮釋第7號財務報告 採用重列法3 香港 (國際財務報告準則香港財務報告準則第2號之範疇4 詮釋委員會) 詮釋第8號 香港 (國際財務報告準則內含衍生工具之重新評估5 詮釋委員會) 詮釋第9號 香港 (國際財務報告準則中期財務報告及減值6 詮釋委員會) 詮釋第10號 香港 (國際財務報告準則香港財務準則第2號集團及財資股份交易7 詮釋委員會) 詮釋第11號 香港 (國際財務報告準則服務委托安排8 詮釋委員會) 詮釋第12號1於二零零七年一月一日或以後開始之年度期間生效2於二零零九年一月一日或以後開始之年度期間生效3於二零零六年三月一日或以後開始之年度期間生效4於二零零六年五月一日或以後開始之年度期間生效5於二零零六年六月一日或以後開始之年度期間生效6於二零零六年十一月一日或以後開始之年度期間生效7於二零零七年三月一日或以後開始之年度期間生效8於二零零八年一月一日或以後開始之年度期間生效3.主要會計政策除了以下會計政策所詳述投資物業及若干金融工具是以公平值列帳外,本綜合財務報告表是按歷史成 本為基礎編制。本綜合財務報告表根據由香港會計師公會頒佈之香港財務報告準則而編製。另外,本財務報告表已包 括由香港交易所證券上市規則及香港公司條例要求提供之適用披露資料。綜合帳目基準綜合財務報告表包括本公司及本公司所控制企業 (其附屬公司) 的財務報告表。倘本公司有權力監管 一家企業之財務及經營政策並從而自其業務獲得利益,即取得控制權。於本年度收購或出售的附屬公司之業績應由收購生效日起或截至出售生效日 (如適用) 計入綜合收益 表內。如附屬公司的會計政策不同於本集團內其他成員公司所採用者,應將附屬公司編製財務報告表所用之 會計政策調整至與本集團所採用的一樣。所有在本集團內各公司之間的交易、結餘、收入及開支於編製綜合財務報告表時抵銷。綜 合 財 務 報 告 表 附 註(續)截至二零零六年十二月三十一日止年度253.主要會計政策(續)企業合併本集團應佔可予識別資產、負債及或然負債公平淨值超出收購成本之差額在再評估後即時於損益表內 確認。收入確認收入乃按已收或應收代價之公平值計量,為於一般業務過程中出售商品及提供服務之應收款項 (已扣 除折扣及出售相關稅項) 。經營酒店之收入於該等服務提供時確認入帳。在經營租賃下物業之租金收入 (包括已預先開出發票之租金) 按有關租約年期以直線法確認並於綜合 收益表入帳。出售證券之收入乃當出售成為無條件時確認入帳。出售建成物業收入乃當有約束力之銷售協議簽訂時確認入帳。投資之股息收入按集團收取股息之權利成立時確認入帳。利息收入就未償還之本金以適用之實際利率按時間比例確認入帳,該利率為就資產的賬面淨額,透過 金融資產預算年期,實際貼現估計未來所獲現金數額之利率。投資物業投資物業於首次確認時乃按成本 (包括任何直接應屬支出) 計量。首次確認之後,投資物業使用公平值 方法計量。投資物業公平值之變動所產生之收益或虧損於產生期間在損益表內處理。投資物業於出售時或當投資物業永久失去其用途時或預計出售時不再有將來經濟效益時終止確認。資 產終止確認時所產生之任何收益或虧損 (以淨出售收益與資產之帳面值計算差額) 於終止確認之年度 計入收益表內。綜 合 財 務 報 告 表 附 註(續)截至二零零六年十二月三十一日止年度263.主要會計政策(續)物業、機器及設備物業、機器及設備按成本值扣除其後之累計折舊及累計減損列帳。折舊乃以直線法按物業、機器及設備之估計可用年期計入其估計剩餘價值撇銷其成本計算。當物業、機器及設備出售或繼續使用該資產不會帶來未來經濟利益時,該項物業、機器及設備會終止確 認。因終止確認產生的收益或虧損 (按該項資產的淨出售收益及其帳面值的差額計算) 於終止確認之 年度的損益表入帳。當物業、機器及設備之項目按公平值撥往投資物業,假若帳面值增加,盈餘直接計入股本 (物業重估儲 備) 。其後出售投資物業,包括在股本之重估盈餘或會撥往保留溢利。由重估盈餘撥往保留溢利不會經 損益表撥出。附屬公司於附屬公司之投資於本公司之資產負債表以成本減任何可識別減損列帳。聯營公司聯營公司為一實體,投資者可對其行使重大影響力,它並不是附屬公司或於合營公司之投資。聯營公司的業績、資產及負債按權益會計法計入本綜合財務報告表內。按照權益法,聯營公司的投資是 按成本並就收購後集團應佔聯營公司資產淨值之變動調整及扣除任何可識別減損於綜合資產負債表 列賬。倘集團應佔聯營公司虧損等於或超過集團於該聯營公司應佔的權益,集團不再確認應佔的額外 虧損。本集團會就額外應佔之虧損撥備,並會確認負債,惟僅以本集團已產生法定或推定責任或代表該 聯營公司支付之款項為限。本集團之公司與聯營公司進行交易時,損益乃按本集團於有關聯營公司之權益抵銷。綜 合 財 務 報 告 表 附 註(續)截至二零零六年十二月三十一日止年度273.主要會計政策(續)發展中物業發展中物業乃按成本值扣除任何已識別減損入帳。成本包括發展費用、資本化借貸成本及其他相關費 用。當租賃物業在建築中時,該租賃土地分類為土地預付租賃費用及按租賃年期以直線法攤銷。於建築期 間,就租賃土地計提之攤銷支出列為發展中物業部份成本。持作出售物業持作出售物業按成本或可變現淨值之較低者入帳。成本包括土地成本、發展費用、資本化借貸成本及其 他相關費用。可變現淨值為在正常業務情況下估計售價扣除達致出售之估計銷售成本,並參照管理層 按現行市場狀況而釐定。存貨存貨 (指食品、飲料及一般雜物之存貨) 按成本值或可變現淨值兩者中之較低者入帳。成本值按先入先 出法計算。可變現淨值為在正常業務情況下估計售價扣除達致銷售之估計銷售成本。減損於每個結算日,本集團均會審閱旗下資產的賬面值,以確定該等資產是否有任何減損跡象。倘一項資產 的可收回金額估計少於其賬面值,該項資產的賬面值乃減低至其可收回金額。資產減損即時於損益表 確認入賬。倘資產減損其後撥回,而該項資產的賬面值乃增加至其經修訂估計可收回金額,惟增加後的賬面值不 得超出倘以往年度並無就該項資產確認減損原應釐定的賬面值。資產減損撥回即時於損益表確認入賬。金融工具倘集團實體成為金融工具合約條文之訂約方,則於資產負債表中確認金融資產及金融負債。金融資產 及金融負債首先按公平值計量。因收購或發行金融資產及金融負債 (於損益表按公平值處理的金融資 產及金融負債除外) 而直接產生之交易成本於首次確認時計入金融資產及金融負債 (如適用) 之公平 值或自金融資產及金融負債 (如適用) 之公平值扣除。就於損益表按公平值處理的金融資產及金融負 債而言,收購直接產生之交易成本即時於損益表確認。綜 合 財 務 報 告 表 附 註(續)截至二零零六年十二月三十一日止年度283.主要會計政策(續)金融工具(續)金融資產本集團之金融資產乃按以下類別分類。所有金融資產之正規買賣於交易日確認或終止確認。正規買賣 為需要在市場已成立之規則或慣例下在預定時間內應收資產的金融資產買賣。持作買賣投資買賣證券乃列作於損益表按公平值處理之金融資產項下之持作買賣投資。於首次確認後之各結算日, 持作買賣投資於損益表按公平值計量,而公平值之變動乃於產生期間直接確認為損益。可供出售投資可供出售投資為非衍生工具, 其須指定為可供出售投資或未有劃分為於損益表按公平值列賬之金融 資產、貸款及應收款項或持有至到期日之投資。於首次確認後各結算日,可供出售投資按公平值計算。 公平值之變動於股本權益確認,直至該投資被出售或決定有所減值,屆時過往於股本權益確認之累計 收益或虧損會自股本權益剔除,並於損益表確認。可供出售股本投資之減值虧損將不會於以後期間在 損益表撥回。對於可供出售債務投資,倘投資之公平值之增加可與減值虧損確認後產生之事件客觀地 聯系,則減值虧損其後會被撥
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