国家税制与纳税筹划国家税制与纳税筹划主讲主讲 王秀荷王秀荷 课时：2 天一、 我国的税收环境及改革思路1、当前税收环境2、税制改革思路3、第三次税改内容4、主要税种改革动态及评价二、 增值税改革1、 增值税条例修订的主要内容2、 增值税转型改革的意义3、 相取消进口设备免税政策和外商投资企业购买国产设备增值税退税政策原因4、 降低小规模纳税人征收率的意义5、 金属矿采选产品、非金属矿采选产品增值税税率调高的原因三、营业税改革1、调整了纳税地点的表述方式2、扩大对金融商品买卖业务差额征税的范畴3、考虑到营业税各税目的具体征收范围难以列举全面，删除了现行营业税条例所附的税目税率表中征收范围的解释4、明确按季纳税的行业和机构5、新增视同发生应税行为的规定6、对混合销售行为进行补充7、明确对兼营行为必须分别征管8、明确承包、承租、挂靠行为的纳税主体9、完善了价外费用的构成10、重新明确建筑业劳务营业额11、明确定义合法有效凭证12、新增条款四、消费税改革1、我国消费税政策调整的背景2、这次新增税目的具体情况3、取消护肤护发品税目4、这次扩大征税范围只涉及几类产品的原因五、企业所得税改革1、背景2、新法对收入项目的规定3、新法对扣除项目的规定4、资产的税务处理5、税收优惠6、所得税税率7、特别纳税调整8、 “实施条例”没有规定方面 六、个人所得税改革1、股票股利的个人所得税问题2、股权激励的相关税收规定七、其他税制改革1、调整房地产交易环节税收制度，刺激房地产行业和经济的发展2、提高出口退税率，鼓励出口企业发展3、印花税单边征收，刺激股市和经济发展4、车辆购置税减半征收5、统一内外企业的房产税、土地使用税6、取消筵席税