中山大学信息科学与技术学院中山大学信息科学与技术学院财政国库集中支付管理系统解决方案财政国库集中支付管理系统解决方案专业：计算机技术前言：前言：根据学院的教学安排，我们班 2010 年第二学期在陈炬桦老师的指导下学习了管理信息系统课程，加深了对管理信息系统领域知识的了解，增加了对该研究方向的兴趣，感到受益匪浅。按照陈炬桦老师的要求，每位同学需要写一篇自己熟悉行业的信息系统的解决方案作为本课程作业。本人结合曾在增城市财政信息管理科工作的经验，选择了财政国库集中支付管理系统解决方案作为本学期论文作业，下面将具体介绍系统的有关设计方案。一、一、问题问题背景背景近年来，财政国库集中支付制度工作已作为公共财政建设的重要内容和源头防治腐败的重要措施正积极推进。全国各个省市的国库集中支付改革，也在财政部、人民银行的精心指导和支持下，按照“总体规划、分步实施”的原则大力推进，而且进展顺利，运行平稳，成效明显。（一）财政国库集中支付的内涵财政国库集中支付也称国库单一账户制度，即将政府所有财政性资金，包括预算内、预算外以及其他财政专户资金，集中在国库或国库指定的代理银行开设的账号，同时，所有财政支付均通过这一账户体系进行拨付。（二）财政国库集中支付的意义财政集中支付制度，是市场经济国家适应市场经济体制要求、加强财政支出管理的通行做法，是解决财政性资金分散支付所存在弊端的国际通用方式。国际上通称国库单一账户或国库集中收付制度。这项制度的建立，其现实意义在于有利于国库库款的统一调度与灵活集中，解决财政资金管理分散而导致的相关问题；有利于政府掌握财政资金的具体支出方向与用途，硬化预算约束，规范预算执行，强化财政资金的全程监督；有利于加强财政资金管理，增加财政调控的余地，减轻财政负担。从政治角度看，还有利于从源头上抑制与财政性资金分散管理有关的腐败行为，是严防发生腐败行为的治本之策。（三）财政国库集中支付管理系统的建设要求 信息系统是财政业务的载体。实行国库集中支付制度后，财政资金的拨付管理将发生重大变革，涉及面广且工作量大，只有以现代化的财政管理信息系统、国库管理操作系统和银行资金清算系统为依托，才能确保财政资金支付的安全高效和快捷。我们根据财政部关于加快金财工程建设的实施意见、财政国库管理制度、中华人民共和国预算法和财政总预算会计制度等文件要求，确定国库集中支付的业务流程，并最终开发出适应本级改革需要的支付软件。系统以财政局内部局域网为基础，采用 C/S 结构体系，实现“预算指标录入-用款计划编审-资金支付与清算-支付信息反馈-会计信息产生”的自动控制系统，保障我市财政国库集中支付改革顺利进行。二、国二、国库库集中支付系集中支付系统统分析与分析与设计设计（一）系统概述为了配合财政预算管理体制的改革，满足我市本级财政国库集中支付业务软件的要求，我们财政局协同广东兰贝斯公司依据财政国库管理制度和财政总预算会计的最新业务需求对“国库集中支付”做了系统需求设计，设计开发了“增城市财政国库集中支付管理系统”。 本系统是为了解决财政局内部国库集中支付业务的，其功能覆盖了系统管理、预算单位管理、银行账号管理、指标管理、计划管理、授权支付、直接支付、汇总清算单、授权支付额度通知单和总预算会计账务处理、报表及分析等集中支付业务的各个过程。 （二）功能特点1.账务账务数据的安全保密性数据的安全保密性:为了保证财政数据万无一失，支付系统提供了权限设置、自动备份数据、数据一致性维护、日志管理等安全控制方法来实现数据的保密性和安全性。 2.数据的共享性数据的共享性:软件在需求设计时，是从整体国库集中支付业务的角度来考虑的，避免了部门之间重复的数据录入，保证了各个职能部门所提供的数据能达到共享的目的。 3.数据的一致性数据的一致性:合理的需求设计和数据库设计，使预算控制数、指标、用款计划、拨款、凭证、账簿、报表之间的数据始终保持一致；编码数据的一致性，实现了软件系统的开放性和可扩展性。 4.系系统统功能的完整性功能的完整性:本软件在功能上覆盖了年初预算数控制、预算指标、用款计划、直接支付、授权支付、汇总清算单和授权支付额度通知单等，以及总会计账务处理、期末账务处理、报表分析和各种数据在支付中心、预算单位、银行间传送等财政业务的全过程。 5.软软件的兼容性件的兼容性:本软件不仅可以在软件系统内部充分实现数据的共享和平滑升级，而且可以和多种与财政业务相关的软件兼容，进行无缝接口，实现数据交换。 6.政策性和灵活性的政策性和灵活性的统统一一:软件在设计时严格遵循了财政国库管理制度、中华人民共和国预算法和财政总预算会计制度；但软件在功能实现上又充分考虑了我市实际业务和操作习惯。7.电电算化算化规规范管理和手工操作范管理和手工操作习惯习惯的的统统一一:软件在设计风格上充分考虑了软件操作人员对财政业务的手工操作习惯，并以程序化的方式加以规范，力求达到方便、快捷、灵活、细致、流畅、实用之功效，操作简便、易学易用。8.个性化的个性化的报报表分析功能表分析功能:用户可以根据需要，随心所欲的设置不同种类、不同风格，不同颜色的报表和分析图形。9.强强大的大的查询查询和打印和打印输输出功能出功能:提供了与财政业务相关的各种条件的查询（包括模糊查询技术）及导出数据和打印输出功能，能随时提供和打印输出用户所想要的各种数据、凭单、账簿和报表；可以根据需要自行设置打印格式， 支持套打和彩色打印，使输出的账表更加规范和美观。10.系系统统支持网支持网络络化管理化管理:本软件结构采用 C/S（客户/服务器）结构，开发工具采用 PowerBuilder 和大型网络数据库（Oracle）平台，全面支持 C/S（客户/服务器）结构；可以在局域网内部实现数据的传输、交换。（三）运行环境1.数据数据库库服服务务器（器（见见表表 1） ）硬件硬件环环境境基本配置基本配置CPUP以上以上内存内存512M硬硬盘盘40G网卡网卡32 位位 PCI数据数据库库系系统统Oracle 企企业业版。版。数据数据库库服服务务器器操作系操作系统统WINDOWS 2000 以上。以上。表 1 数据库服务器配置要求表2.业务业务系系统统服服务务器（器（见见表表 2） ）业务业务硬件硬件环环境境基本配置基本配置CPUP以上以上内存内存512M硬硬盘盘40G网卡网卡32 位位PCI系系统统服服务务器器操作系操作系统统WINDOWS 2000 以以上。上。表 2 业务系统服务器配置要求表3.客客户户端（端（见见表表 3） ）硬件硬件环环境境基本配置基本配置CPUPIII 500 以上以上内存内存128M硬硬盘盘10G网卡网卡16 位位 PCI客客户户端端操作系操作系统统WINDOWS98/2000/XP/NT。 。表 3 客户端配置要求表（四）系统总体结构（见图 1）业务处室预算单位支付中心代理银行国库银行（人行）政府采购工资统发供应商、行政事业单位职工总会计核算国库税收收入往来账务列支、核销三栏、多栏账凭证处理核算项账（台账）报表分析汇总决算非税收入图 1 财政国库集中支付管理系统总体业务结构图（五）业务流程说明预预算算编编制系制系统统： ：预算单位向主管业务处室申报预算，主管业务处室审核修改预算单位的预算，并报同级人大批准后，形成预算指标。预预算算编编制系制系统统接口：接口：主管业务处室根据批复后的预算指标传给支付中心形成单位用款计划（月度、季度等）。 授授权权支付：支付：预算单位根据财政授权，自行开具支付令，通过国库单一账户体系将财政性资金支付给收款人，包括：零星支出和未直接支付的购买支出。A.预算单位根据自己的预算指标和用款计划及用款额度，向支付中心申请拨款，支付中心审核用款单位的用款计划和指标额度，下支付令给代理银行，向申请用款的预算单位拨款；B. 预算单位根据自己的预算指标和用款计划，直接向代理银行申请支付，代理银行根据财政核定的用款额度执行支付。直接支付：直接支付：财政国库执行机构开具支付令，通过国库单一账户体系，直接将财政性资金支付到收款人或用款单位账户，包括工资支出、购买支出、中央对地方的转移支付（包括企业大型工程、设备采购等）A.大宗的政府采购业务：业务处室根据辖管的预算单位的资产采购计划，实行政府集中采购，然后由支付中心审核各个采购单位的直接支付用款计划后，直接下达支付令给代理银行，由代理银行直接支付给商品货物的供应商；B.行政事业单位职工的工资统一发放业务，由财政支付中心根据各个预算单位的年初预算指标和每月预算单位的职工实际情况，分月下达用款计划给代理银行，由代理银行将工资划转到每个职工的工资账户上。代理代理银银行、国行、国库银库银行和支付中心行和支付中心对账对账、 、结结算。算。 （六）功能模块简介1系系统统基本管理基本管理账账套管理：套管理：建立和管理账套。可管理多个账套，每个套账可管理多年数据。用用户户管理：管理：设置系统操作用户和用户密码；分账套、分功能为用户设置使用权限。数据管理：数据管理：备份数据、恢复数据及模版与报表的引入、引出。日志管理：日志管理：自动记录用户登录、离开及所做操作的详细情况。2.业务业务管理系管理系统统业务管理系统主要是对账套进行基础编码信息的录入、设置及业务数据的运行管理，在此可以实现用户、部门、预算单位、预算科目、账号间关系及权限的设置，并提供了指标管理、计划管理、直接支付、授权支付单据生成和支付报表查询功能及各种单据的套打功能，其业务流程及功能设计完全符合国库集中支付中心的业务需求，大大提高了用户的工作效率。业务管理系统功能模块主要包括：建立建立编码编码： ：建立银行、账号、部门、支付中心信息、预算单位、预算单位与账号、供应商、结算方式、支付类型、货币、指标类型、资金性质编码。设设置参数：置参数：账套信息、单位科目权限、部门权限、用户部门权限、账号科目关系、预算科目、常用用途及指标摘要的设置。指指标标管理：管理：包括预算控制数的录入及发送，总指标、明细指标的录入、审核、发送和指标的查询。支付中心编制审核完预算指标后发送到相关的业务处室，业务处室接收自己对应预算单位的明细指标。计计划管理：划管理：计划分为预拨用款计划和正常用款计划，其中预拨用款计划是由单位根据年初预算控制数编制的，正常用款计划可由单位根据指标直接生成，然后上报财政主管业务处室和支付中心审核。此模块还提供了计划的审核、预拨计划冲指标、计划报表（旬用款计划、月度用款计划和季度用款计划）及计划查询功能。直接支付：直接支付：可以根据用款计划生成直接支付凭证，审核后可以将直接支付凭证发送给代理银行。同时还提供了生成直接支付汇总清算通知单的功能，审核后可以发送给人民银行，人民银行接收后可用于对账。本功能还提供了直接支付凭证自动生成记账凭证的功能。 授授权权支付：支付：可以根据用款计划分预算单位生成授权支付额度汇总清算通知单，审核后可以直接发送给预算单位及人民银行。预算单位接收后可生成授权支付凭证，人民银行接收后可用于与代理银行对账。 支付支付报报表：表：提供了按不同银行不同会计期生成支出日报、旬报、月报的功能。期末期末处处理：理：通过年底结账将编码及指标余额自动结转到下年。 3.账务处账务处理系理系统统账务处理是支付中心账套操作的另一主体和核心部分，可使财务人员方便、快捷、准确地完成各种复杂的日常记账业务。该系统包括期初建账、初始数据录入、日常账务处理、月末结账、结转下年等功能。建立建立编码编码： ：定义部门、预算单位、供应商、支付类型、资金性质和银行编码也可以建立自定义核算项编码。设设置置账务账务参数：参数：设置货币、会计科目、凭证类型、结算方式、多栏账，也可以重新设置账套参数。其中会计科目允许设置自定义 6 级辅助核算类。初始初始账账： ：初次使用本系统，必须录入会计初始余额及累计发生额，以后有关余额及发生额将由系统自动结转。录入完成后生成余额平衡表，较验初始账平衡关系。凭凭证处证处理：理：包括凭证录入、